PPP法律及操作指南讲解课件

PPP法律及操作指南讲解PPP法律及操作指南讲解PPP法律及操作指南讲解PPP模式?关于开展政府和社会资本合作的指导意见?发改投资【2021】2724号PPP(Public-PrivatePartnership):政府和社会资本合作模式：指政府为增强公共产品和效劳供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购置效劳、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。其特征有：政府授权、规制和监管，私营部门出资、运营提供效劳，公私长期合作、共担风险，提高效率和效劳水平。PPP具体运作模式：BOT、BOOT、BOO、委托运营等——发改2724号委托运营、管理合同、BOT、BOO、TOT、ROT——财金113号文PPP法律及操作指南讲解PPP法律及操作指南讲解PPP法律及1PPP模式?关于开展政府和社会资本合作的指导意见?发改投资【2021】2724号PPP(Public-PrivatePartnership):政府和社会资本合作模式：指政府为增强公共产品和效劳供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购置效劳、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。其特征有：政府授权、规制和监管，私营部门出资、运营提供效劳，公私长期合作、共担风险，提高效率和效劳水平。PPP具体运作模式：BOT、BOOT、BOO、委托运营等——发改2724号委托运营、管理合同、BOT、BOO、TOT、ROT——财金113号文PPP模式?关于开展政府和社会资本合作的指导2PPP模式?关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知?财金【2021】76号

政府和社会资本合作模式是在根底设施及公共效劳领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建立、运营、维护根底设施的大局部工作，并通过“使用者付费〞及必要的“政府付费〞获得合理投资回报；政府部门负责根底设施及公共效劳价格和质量监管，以保证公共利益最大化。PPP模式?关于推广运用政府和社会资本合作模3PPP模式国务院办公厅转发财政部开展改革委人民银?关于在公共效劳领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知?国办发【2021】42号

政府和社会资本合作模式是公共效劳供给机制的重大创新，即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原那么订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共效劳，政府依据公共效劳绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。政府和社会资本合作模式有利于充分发挥市场机制作用，提升公共效劳的供给质量和效率，实现公共利益最大化。

PPP模式国务院办公厅转发财政部开展改革委人4PPP模式发改委、财政部、住建部、交运部、水利部、人行

第25号

?根底设施和公用事业特许经营管理方法?

本方法所称根底设施和公用事业特许经营，是指政府采用竞争方式依法授权中华人民共和国境内外的法人或者其他组织，通过协议明确权利义务和风险分担，约定其在一定期限和范围内投资建立运营根底设施和公用事业并获得收益，提供公共产品或者公共效劳。PPP模式发改委、财政部、住建部、交运部、水5PPP开展已有20年实践经历，自2004年建立部?市政公用事业特许经营管理方法?中华人民共和国建立部令第126号

几千个PPP/BOT工程〔含BT〕，其中城市供水、供气、供热、公共交通、污水处理、垃圾处理。

本轮PPP：2021年是元年、2021年井喷、2021年落地

本轮特点：是以前PPP工程的跨越升级版工程内容复杂、工程行业广泛、国家相关政策文件较多，标准操作难度大PPP开展已有20年实践经历，自2004年建6PPP适用范围国务院办公厅转发财政部开展改革委人民银行关于在公共效劳领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知国办发〔2021〕42号

能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共效劳领域。

能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等根底设施和公用事业领域的特许经营活动〔25号令〕

PPP适用范围国务院办公厅转发财政部开展改革7相关法律和法规法律层面：政府采购法、实施条例招投标法、实施条例

六部委:?根底设施和公用事业特许经营管理方法?25号令

建立部：?市政根底设施特许经营管理方法?〔2004年〕协议示范文本〔供水、污水、供热、燃气、垃圾〕

发改委：?关于开展政府和社会资本合作的指导意见?发改投资[2021]2724号〔含通用合同指南〕相关法律和法规法律层面：政府采购法、实施条例8相关法律和法规财政部：

总纲—工程实施流程—关于印发政府和社会资本合作模式操作指南〔试行〕的通知〔财金【2021】113号〕

评价—财政承受—关于印发?政府和社会资本合作工程财政承受能力论证指引?的通知〔财金[2021]21号〕评价—物有所值—关于印发?PPP物有所值评价指引〔试行〕?的通知财金[2021]167号

采购方式—关于印发?政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行方法?的通知〔财库〔2021〕214号〕采购方式—关于印发?政府和社会资本合作工程政府采购管理方法?的通知〔财库〔2021〕215号〕

相关法律和法规财政部：9相关法律和法规财政部：

采购方式—关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行方法的补充通知〔财库〔2021〕124号〕〔2家也可磋商〕合同指南—?PPP工程合同指南?〔财金〔2021〕156号，2021年12月30日〕相关法律和法规财政部：10相关法律和法规信息平台—工程库〔储藏库、执行库、示范库〕机构库〔中介、社会资本、金融机构〕资料库〔政策法规、工作动态、知识分享

储藏库：由各级财政部门会同相关部门评估、筛选的PPP工程，经省级财政部门审核满足上报要求的执行库：编制了工程实施方案，通过物有所值评价、财政承受能力论证，并经本级政府审核同意的示范库：通过中央或省级财政部门评审并列为中央或省级示范工程的

相关法律和法规信息平台—11相关法律和法规其他各部门、各行业推进PPP的文件国务院办公厅：公共效劳领域六部委：能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程各部门：市政公用、水利、水污染防治、收费公路、公租房、交通、综合管廊、停车场、医疗、养老等相关法律和法规其他各部门、各行业推进PPP的文件12PPP操作指南2021年5月长沙PPP操作指南2021年5月长沙13工程操作流程工程识别工程发起工程筛选物有所值评价财政承受能力论证管理架构组建实施方案编制实施方案审核工程准备工程采购资格预审采购文件编制响应文件评审谈判与合同签署工程执行工程公司设立融资管理绩效监测与管理中期评估工程移交移交准备性能测试资产交割绩效评价工程操作流程工程识别工程发起工程筛选物有所值财政承受管理架构14一、工程识别工程识别工程发起工程筛选物有所值评价财政承受能力论证一、工程识别工程识别工程发起工程筛选物有所值财政承受15〔一〕、发起工程，确定开发方案工程发起方式政府发起：行业主管部门可从国民经济和社会开展规划及行业专项规划中的新建、改建工程或存量公共资产中遴选潜在工程向财政部门推荐。社会资本发起：社会资本以工程建议书的方式直接向财政部门和行政主管部门推荐潜在工程确定开发方案：财政部门会同行业主管部门筛选工程〔交通、住建、环保、能源、教育、医疗、体育健身和文化设施等行业〕，根据国家、地方和行业规划，结合共公共效劳需求的重要性和紧迫性以及工程自身的可行性和成熟度，确定年度和中长期工程开发方案。〔一〕、发起工程，确定开发方案工程发起方式政16对于列入年度开发方案的工程，工程发起方应按财政部门〔政府和社会资本合作中心〕的要求提交相关资料。

新建、改建工程应提交可行性研究报告、工程产出说明和初步实施方案；

存量工程应提交存量公共资产的历史资料、工程产出说明和初步实施方案。对于列入年度开发方案的工程，工程发起方应按财政17〔二〕、认真识别，严格筛选价风格整机制灵活市场化程度高投资规模较大合同关系清楚需求长期稳定市政供水市政供暖市政供气医疗效劳设施养老效劳设施地下综合管廊污水处理环境保护保障房轨道交通〔二〕、认真识别，严格筛选价风格整机制灵活市场化程度高投资规18合规性审查主体合规客体合规程序合规合规性审查主体客体程序19主体合规【政府方】政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为事实机构代表政府签署PPP工程合同。国企或融资平台不可作为签约主体。依法设立且有效存续的具有法人资格的企业，包括民营企业、国有企业、外公企业或外商投资企业。【社会资本方】未剥离政府债务和融资功能的本地融资平台公司不得作为社会资本方。主体合规【政府方】政府或其指定的有关职能部门20注意区分签约主体、实施机构与出资人注意区分签约主体、实施机构与出资人21客观合规【使用领域】不属于公共产品或公共效劳领域的。【运作方式】采用建立—移交〔BT〕方式实施的。【合作期限】合作期低于10年的。【变相融资】采用保底承诺、回购安排、明股实债等方式进展变相融资的。客观合规【使用领域】不属于公共产品或公共效劳22真假PPP合作期限原那么上不低于10年对采用建立-移交BT方式的工程，通过保底承诺、回购安排等方式进展变相融资的工程，财政部将不予受理〔57号文〕。BT变种

拉长版BT、BT+分期股权回购。保底承诺

保证固定收益回报。回购安排固定期限回购、约定溢价回购。真假PPP合作期限原那么上不低于10年23〔三〕物有所值评价定性评价全生命周期整合的潜力；风险识别与分配；绩效导向；潜在竞争程度；鼓励创新；政府能力。定量评价PSC值>PPP值竞争性中立调整值融资成本基本成本全部风险(自留/转移)竞争性中立调整值基本PSC可转移风险自留风险政府测算的PPP项目合同价及相关费用自留风险建设和运维成本可转移风险竞争性中立调整值VFMVFM英国/美国的PSC澳大利亚PSC影子报价新西兰的PSC〔三〕物有所值评价定性评价竞争性中立融资成本基本成本全部24〔三〕财政承受能力论证直接支出股权投资政府出资入股工程公司运营补贴政府付费使用者付费差额补贴配套投入土地征收、整理、划拨配套设施建立投资补助贷款贴息周边土地及商业开发权授予政府无偿或低价租赁工程资产政府放弃所持工程公司股份的全部或局部分红权或有支出风险承担价风格整风险〔调价机制〕最低需求风险〔使用量保底〕终止补偿股权投入债务本钱预期收益违约赔偿损失赔偿款违约金每年全部PPP工程从预算安排的支出责任占一般公共预算支出比例不超过10%。〔三〕财政承受能力论证直接支出或有支出每年全部PPP工程从预25一、工程准备管理架构组建实施方案编制实施方案审核工程准备一、工程准备管理架构组建实施方案编制实施方案审核工程准备26〔一〕、组建管理架构县级以上政府成立PPP工作领导小组，主管领导负责，建立跨部门协调机制，明确牵头部门，确保分工协作。指定工程实施机构，负责工程识别、准备、采购、执行和移交等全生命周期管理。〔一〕、组建管理架构县级以上政府成立PPP工作27〔二〕、编制实施方案合作范围及期限运作方式风险分配框架交易构造合同体系监管架构采购方式〔二〕、编制实施方案合作范围及期限281、确定合作范围和期限工程期限参考因素：政府需要的公共产品或效劳供给期间；资产的技术和经济生命周期；投资回收期；融资期限；设计期和建设期的长短；财政承受能力；法定上限〔最长30年〕。约定方式：建立期/运营期展期：展期事由——政府方违约及政府方风险；工程合作期限届满是否继续运营？原社会资本方优先续约提前终止：不可抗力、严重违约、双方合意、政府方单方决定。工程范围产出范围决定运作方式：设计、建立、融资、运营、维护、移交；产出标准：社会资本方的效劳标准、政府方的付费依据；排他性经营1、确定合作范围和期限工程期限292、选择运作方式PPP项目存量项目引入资金引入资金改扩建合同管理移交-运营-移交期满移交购买-建设-运营改建-运营-移交期满移交租赁-运营-移交建设-运营-移交区域特许经营建设-拥有-移交委托运营否是是是否否否否是否是运作方式主要由工程类型、合作范围和资产权属决定。2、选择运作方式PPP项目存量项目引入资金引入资金改扩建合同303、合理分配风险风险分配原那么

承担风险的一方应该对该风险具有控制力；

承担风险的一方能够将该风险合理转移〔保险〕；

承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；

由该方承担该风险最有效率；

如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。3、合理分配风险风险分配原那么31风险分担分配管理表风险分担分配管理表324、确定交易构造使用者付费最终使用者项目公司政府付费可行性缺口补助(VGF)付费服务项目公司政府方按可用性使用量绩效付费服务项目公司政府方可行性缺口不住最终使用者付费服务4、确定交易构造使用者付费最终使用者项目公司政府付费可行性缺33回报机制谁来付费？政府or使用者orVGF如何保证盈利但不暴利？保底〔保底使用量〕+限高〔超额收益分成〕，与绩效挂钩合理收益率如何测算？行业平均收益率、同期银行贷款利率政府配套支持〔工程审批、土地征拆、配套设施建立等〕政府付费安排〔是否纳入预算管理，是否通过人大决议，是否有相关承诺等〕回报机制谁来付费？政府or使用者orVGF34定价调价机制定价机制价格如何形成：政府定价or市场定价市场价测算：本钱、需求调价机制调价周期调价方式〔磋商、公式、市场测试、第三方评估〕调价程序〔听证〕定价调价机制定价机制35投融资构造本贷比〔固定资产投资资本金比例限制〕资金构成及来源〔各类补贴归属〕融资方式〔期限、利率〕担保要求〔履约保函体系、融资担保〕投融资构造本贷比〔固定资产投资资本金比例限制〕36工程公司股权构造股权构造

政府可以入股、可以指定机构代表政府入股政府是否控股？决策机制政府是否派员进入管理层？对于涉及公共平安和公共利益的重大事项是否拥有一票否决权或由全体股东一致决议？退出机制股权变更限制〔范围、锁定期〕优先购置权工程公司股权构造股权构造375、理清合同体系5、理清合同体系386、搭建监管架构6、搭建监管架构397、选择采购方式确保充分、公平竞争单一来源采购竞争性磋商竞争性谈判邀请招标公开招标强制资格预审：应该至少3家社会资本通过资格预审两阶段评审：

•通过多轮谈判明确最终采购需求。

•综合评分法选定合作方。采购结果确认谈判7、选择采购方式确保充分、公平竞争单一来源采购竞争性磋商竞40工程采购资格预审采购文件编制响应文件评审谈判与合同签署三、工程采购工程采购资格预审采购文件响应文件谈判与合同签41选择社会资本合作方是否一体化采购招标〔PPP+EPC〕资格条件是否允许联合体〔战略投资人+财务投资人〕、谁主导？资质：设计、勘察、施工资质实力：运营经历、资金实力、商业信誉评审标准总价or单价合作期限长短年度付费金额及比例选择社会资本合作方是否一体化采购招标〔PPP+EPC〕42工程执行工程公司设立融资管理绩效监测与管理中期评估工程移交移交准备性能测试资产交割绩效评价四、工程执行和移交工程执行工程公司融资管理绩效监测与管理中期43合同核心条款引言、定义和解释工程的范围和期限前提条件工程用地工程的融资工程的建立工程的运营工程的维护股权变更限制付费机制履约担保政府承诺保险守法义务及法律变更不可抗力政府方的监视和介入违约、提前终止及终止后处理机制工程的移交适用法律及争议解决合同附件合同核心条款引言、定义和解释政府承诺44合同管理根本原那么依法治理。遵守法律规定，保护合法权益。平等合作。法律地位平等，权利义务对等。维护公益。公共平安和公共利益，信息公开和公众监视。老实守信。履行合同义务，承担违约责任。公平效率。统筹各方利益〔社会资本合理收益、政府财政承受能力、使用者支付能力〕，提升供给效率。兼顾灵活。全面考虑长期需求，灵活设置调整机制，预留调整变更空间。合同管理根本原那么依法治理。遵守法律规定，保护合法权益。45合同管理的关键节点项目识别项目发起项目筛选物有所值评价财政承受能力论证管理架构组建实施方案编制实施方案审核项目准备项目采购资格预审采购文件编制响应文件评审谈判与合同签署项目执行项目公司设立融资管理绩效监测与管理中期评估项目移交移交准备性能测试资产交割绩效评价合同管理的关键节点项目识别项目发起项目筛选物有所值财政承受管46合同起草及谈判要点划清边界〔权利义务，违约责任〕明确标准〔设计、施工、运营、移交，违约赔偿、终止补偿等〕预留空间〔调价、主体变更、临时接收、展期、提前终止〕宜繁忌简合同起草及谈判要点划清边界〔权利义务，违约责任〕47存量工程难点各方意愿〔政府、工程业主、员工〕资产权属变更〔所有权or经营权、税务处理、国有资产管理〕工程主体变更〔各类补贴、税收优惠〕存量工程难点各方意愿〔政府、工程业主、员工〕48新建工程难点工程审批土地取得〔划拨、出让、租赁〕工程融资〔本钱高、期限错配〕新建工程难点工程审批49谢谢！谢谢！50谢谢大家！

结语谢谢大家！结语51PPP法律及操作指南讲解PPP法律及操作指南讲解PPP法律及操作指南讲解PPP模式?关于开展政府和社会资本合作的指导意见?发改投资【2021】2724号PPP(Public-PrivatePartnership):政府和社会资本合作模式：指政府为增强公共产品和效劳供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购置效劳、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。其特征有：政府授权、规制和监管，私营部门出资、运营提供效劳，公私长期合作、共担风险，提高效率和效劳水平。PPP具体运作模式：BOT、BOOT、BOO、委托运营等——发改2724号委托运营、管理合同、BOT、BOO、TOT、ROT——财金113号文PPP法律及操作指南讲解PPP法律及操作指南讲解PPP法律及52PPP模式?关于开展政府和社会资本合作的指导意见?发改投资【2021】2724号PPP(Public-PrivatePartnership):政府和社会资本合作模式：指政府为增强公共产品和效劳供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购置效劳、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担及长期合作关系。其特征有：政府授权、规制和监管，私营部门出资、运营提供效劳，公私长期合作、共担风险，提高效率和效劳水平。PPP具体运作模式：BOT、BOOT、BOO、委托运营等——发改2724号委托运营、管理合同、BOT、BOO、TOT、ROT——财金113号文PPP模式?关于开展政府和社会资本合作的指导53PPP模式?关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知?财金【2021】76号

政府和社会资本合作模式是在根底设施及公共效劳领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建立、运营、维护根底设施的大局部工作，并通过“使用者付费〞及必要的“政府付费〞获得合理投资回报；政府部门负责根底设施及公共效劳价格和质量监管，以保证公共利益最大化。PPP模式?关于推广运用政府和社会资本合作模54PPP模式国务院办公厅转发财政部开展改革委人民银?关于在公共效劳领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知?国办发【2021】42号

政府和社会资本合作模式是公共效劳供给机制的重大创新，即政府采取竞争性方式择优选择具有投资、运营管理能力的社会资本，双方按照平等协商原那么订立合同，明确责权利关系，由社会资本提供公共效劳，政府依据公共效劳绩效评价结果向社会资本支付相应对价，保证社会资本获得合理收益。政府和社会资本合作模式有利于充分发挥市场机制作用，提升公共效劳的供给质量和效率，实现公共利益最大化。

PPP模式国务院办公厅转发财政部开展改革委人55PPP模式发改委、财政部、住建部、交运部、水利部、人行

第25号

?根底设施和公用事业特许经营管理方法?

本方法所称根底设施和公用事业特许经营，是指政府采用竞争方式依法授权中华人民共和国境内外的法人或者其他组织，通过协议明确权利义务和风险分担，约定其在一定期限和范围内投资建立运营根底设施和公用事业并获得收益，提供公共产品或者公共效劳。PPP模式发改委、财政部、住建部、交运部、水56PPP开展已有20年实践经历，自2004年建立部?市政公用事业特许经营管理方法?中华人民共和国建立部令第126号

几千个PPP/BOT工程〔含BT〕，其中城市供水、供气、供热、公共交通、污水处理、垃圾处理。

本轮PPP：2021年是元年、2021年井喷、2021年落地

本轮特点：是以前PPP工程的跨越升级版工程内容复杂、工程行业广泛、国家相关政策文件较多，标准操作难度大PPP开展已有20年实践经历，自2004年建57PPP适用范围国务院办公厅转发财政部开展改革委人民银行关于在公共效劳领域推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知国办发〔2021〕42号

能源、交通运输、水利、环境保护、农业、林业、科技、保障性安居工程、医疗、卫生、养老、教育、文化等公共效劳领域。

能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程等根底设施和公用事业领域的特许经营活动〔25号令〕

PPP适用范围国务院办公厅转发财政部开展改革58相关法律和法规法律层面：政府采购法、实施条例招投标法、实施条例

六部委:?根底设施和公用事业特许经营管理方法?25号令

建立部：?市政根底设施特许经营管理方法?〔2004年〕协议示范文本〔供水、污水、供热、燃气、垃圾〕

发改委：?关于开展政府和社会资本合作的指导意见?发改投资[2021]2724号〔含通用合同指南〕相关法律和法规法律层面：政府采购法、实施条例59相关法律和法规财政部：

总纲—工程实施流程—关于印发政府和社会资本合作模式操作指南〔试行〕的通知〔财金【2021】113号〕

评价—财政承受—关于印发?政府和社会资本合作工程财政承受能力论证指引?的通知〔财金[2021]21号〕评价—物有所值—关于印发?PPP物有所值评价指引〔试行〕?的通知财金[2021]167号

采购方式—关于印发?政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行方法?的通知〔财库〔2021〕214号〕采购方式—关于印发?政府和社会资本合作工程政府采购管理方法?的通知〔财库〔2021〕215号〕

相关法律和法规财政部：60相关法律和法规财政部：

采购方式—关于政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行方法的补充通知〔财库〔2021〕124号〕〔2家也可磋商〕合同指南—?PPP工程合同指南?〔财金〔2021〕156号，2021年12月30日〕相关法律和法规财政部：61相关法律和法规信息平台—工程库〔储藏库、执行库、示范库〕机构库〔中介、社会资本、金融机构〕资料库〔政策法规、工作动态、知识分享

储藏库：由各级财政部门会同相关部门评估、筛选的PPP工程，经省级财政部门审核满足上报要求的执行库：编制了工程实施方案，通过物有所值评价、财政承受能力论证，并经本级政府审核同意的示范库：通过中央或省级财政部门评审并列为中央或省级示范工程的

相关法律和法规信息平台—62相关法律和法规其他各部门、各行业推进PPP的文件国务院办公厅：公共效劳领域六部委：能源、交通运输、水利、环境保护、市政工程各部门：市政公用、水利、水污染防治、收费公路、公租房、交通、综合管廊、停车场、医疗、养老等相关法律和法规其他各部门、各行业推进PPP的文件63PPP操作指南2021年5月长沙PPP操作指南2021年5月长沙64工程操作流程工程识别工程发起工程筛选物有所值评价财政承受能力论证管理架构组建实施方案编制实施方案审核工程准备工程采购资格预审采购文件编制响应文件评审谈判与合同签署工程执行工程公司设立融资管理绩效监测与管理中期评估工程移交移交准备性能测试资产交割绩效评价工程操作流程工程识别工程发起工程筛选物有所值财政承受管理架构65一、工程识别工程识别工程发起工程筛选物有所值评价财政承受能力论证一、工程识别工程识别工程发起工程筛选物有所值财政承受66〔一〕、发起工程，确定开发方案工程发起方式政府发起：行业主管部门可从国民经济和社会开展规划及行业专项规划中的新建、改建工程或存量公共资产中遴选潜在工程向财政部门推荐。社会资本发起：社会资本以工程建议书的方式直接向财政部门和行政主管部门推荐潜在工程确定开发方案：财政部门会同行业主管部门筛选工程〔交通、住建、环保、能源、教育、医疗、体育健身和文化设施等行业〕，根据国家、地方和行业规划，结合共公共效劳需求的重要性和紧迫性以及工程自身的可行性和成熟度，确定年度和中长期工程开发方案。〔一〕、发起工程，确定开发方案工程发起方式政67对于列入年度开发方案的工程，工程发起方应按财政部门〔政府和社会资本合作中心〕的要求提交相关资料。

新建、改建工程应提交可行性研究报告、工程产出说明和初步实施方案；

存量工程应提交存量公共资产的历史资料、工程产出说明和初步实施方案。对于列入年度开发方案的工程，工程发起方应按财政68〔二〕、认真识别，严格筛选价风格整机制灵活市场化程度高投资规模较大合同关系清楚需求长期稳定市政供水市政供暖市政供气医疗效劳设施养老效劳设施地下综合管廊污水处理环境保护保障房轨道交通〔二〕、认真识别，严格筛选价风格整机制灵活市场化程度高投资规69合规性审查主体合规客体合规程序合规合规性审查主体客体程序70主体合规【政府方】政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为事实机构代表政府签署PPP工程合同。国企或融资平台不可作为签约主体。依法设立且有效存续的具有法人资格的企业，包括民营企业、国有企业、外公企业或外商投资企业。【社会资本方】未剥离政府债务和融资功能的本地融资平台公司不得作为社会资本方。主体合规【政府方】政府或其指定的有关职能部门71注意区分签约主体、实施机构与出资人注意区分签约主体、实施机构与出资人72客观合规【使用领域】不属于公共产品或公共效劳领域的。【运作方式】采用建立—移交〔BT〕方式实施的。【合作期限】合作期低于10年的。【变相融资】采用保底承诺、回购安排、明股实债等方式进展变相融资的。客观合规【使用领域】不属于公共产品或公共效劳73真假PPP合作期限原那么上不低于10年对采用建立-移交BT方式的工程，通过保底承诺、回购安排等方式进展变相融资的工程，财政部将不予受理〔57号文〕。BT变种

拉长版BT、BT+分期股权回购。保底承诺

保证固定收益回报。回购安排固定期限回购、约定溢价回购。真假PPP合作期限原那么上不低于10年74〔三〕物有所值评价定性评价全生命周期整合的潜力；风险识别与分配；绩效导向；潜在竞争程度；鼓励创新；政府能力。定量评价PSC值>PPP值竞争性中立调整值融资成本基本成本全部风险(自留/转移)竞争性中立调整值基本PSC可转移风险自留风险政府测算的PPP项目合同价及相关费用自留风险建设和运维成本可转移风险竞争性中立调整值VFMVFM英国/美国的PSC澳大利亚PSC影子报价新西兰的PSC〔三〕物有所值评价定性评价竞争性中立融资成本基本成本全部75〔三〕财政承受能力论证直接支出股权投资政府出资入股工程公司运营补贴政府付费使用者付费差额补贴配套投入土地征收、整理、划拨配套设施建立投资补助贷款贴息周边土地及商业开发权授予政府无偿或低价租赁工程资产政府放弃所持工程公司股份的全部或局部分红权或有支出风险承担价风格整风险〔调价机制〕最低需求风险〔使用量保底〕终止补偿股权投入债务本钱预期收益违约赔偿损失赔偿款违约金每年全部PPP工程从预算安排的支出责任占一般公共预算支出比例不超过10%。〔三〕财政承受能力论证直接支出或有支出每年全部PPP工程从预76一、工程准备管理架构组建实施方案编制实施方案审核工程准备一、工程准备管理架构组建实施方案编制实施方案审核工程准备77〔一〕、组建管理架构县级以上政府成立PPP工作领导小组，主管领导负责，建立跨部门协调机制，明确牵头部门，确保分工协作。指定工程实施机构，负责工程识别、准备、采购、执行和移交等全生命周期管理。〔一〕、组建管理架构县级以上政府成立PPP工作78〔二〕、编制实施方案合作范围及期限运作方式风险分配框架交易构造合同体系监管架构采购方式〔二〕、编制实施方案合作范围及期限791、确定合作范围和期限工程期限参考因素：政府需要的公共产品或效劳供给期间；资产的技术和经济生命周期；投资回收期；融资期限；设计期和建设期的长短；财政承受能力；法定上限〔最长30年〕。约定方式：建立期/运营期展期：展期事由——政府方违约及政府方风险；工程合作期限届满是否继续运营？原社会资本方优先续约提前终止：不可抗力、严重违约、双方合意、政府方单方决定。工程范围产出范围决定运作方式：设计、建立、融资、运营、维护、移交；产出标准：社会资本方的效劳标准、政府方的付费依据；排他性经营1、确定合作范围和期限工程期限802、选择运作方式PPP项目存量项目引入资金引入资金改扩建合同管理移交-运营-移交期满移交购买-建设-运营改建-运营-移交期满移交租赁-运营-移交建设-运营-移交区域特许经营建设-拥有-移交委托运营否是是是否否否否是否是运作方式主要由工程类型、合作范围和资产权属决定。2、选择运作方式PPP项目存量项目引入资金引入资金改扩建合同813、合理分配风险风险分配原那么

承担风险的一方应该对该风险具有控制力；

承担风险的一方能够将该风险合理转移〔保险〕；

承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动机；

由该方承担该风险最有效率；

如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费用和损失转移给合同相对方。3、合理分配风险风险分配原那么82风险分担分配管理表风险分担分配管理表834、确定交易构造使用者付费最终使用者项目公司政府付费可行性缺口补助(VGF)付费服务项目公司政府方按可用性使用量绩效付费服务项目公司政府方可行性缺口不住最终使用者付费服务4、确定交易构造使用者付费最终使用者项目公司政府付费可行性缺84回报机制谁来付费？政府or使用者orVGF如何保证盈利但不暴利？保底〔保底使用量〕+限高〔超额收益分成〕，与绩效挂钩合理收益率如何测算？行业平均收益率、同期银行贷款利率政府配套支持〔工程审批、土地征拆、配套设施建立等〕政府付费安排〔是否纳入预算管理，是否通过人大决议，是否有相关承诺等〕回报机制谁来付费？政府or使用者orVGF85定价调价机制定价机制价格如何形成：政府定价or市场定价市场价测算：本钱、需求调价机制调价周期调价方式〔磋商、公式、市场测试、第三方评估〕调价程序〔听证〕定价调价机制定价机制86投融资构造本贷比〔固定资产投资资本金比例限制〕资金构成及来源〔各类补贴归属〕融资方式〔期限、利率〕担保要求〔履约保函体系、融资担保〕投融资构造本