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PAGEPAGE2XXXX有限公司编号：XXXX-CW-07版本：1.0生效日期：管控体系文件收费票据管理制度发放编号：编制：风之大陆审核：批准：版本修订记录序号修订日期修订内容修订人版本备注收费票据管理制度编号：XXXX-CW-07版本：1.0生效日期：目的加强收费票据管理和财务监督，严格结算制度，严密工作手续，堵塞收费票据使用、管理中的漏洞，保证票据的安全、完整与合理使用。适用范围适用于公司总部及各物业服务中心的收费收据、发票的管理工作。术语和定义本制度所称的收费票据是指从国、地税申领的财政专用收据、停车费专用发票、申请经批准印刷的金洪物业有限责任公司冠名发票、各物业服务中心从财务管理部领取的收款收据等。职责权限财务管理部：负责公司收费票据的领购、发放、核销、管理和监督检查。项目收费岗：负责正确使用收据和发票，并保管各自领用收据、发票。管理规定收据、发票的印制或购买专用发票由财务管理部根据业务类型的需要，指定专人向税务部门领购。自制的专用收据印制由财务管理部负责，必须指定供应商，印制好后应对专用收据的质量、数量进行检查、清点、核实。对验收合格的自制专用收据由财务管理部指定专人保管，建立收费票据台帐，对领购、发放、核销进行登记。任何收据、有价证卡等必须由财务管理部统管，未得到批准不得私自自制或印刷。收据、发票的领用公司内部各部门及各项目确需领用收费票据的，应书面申请经财务管理部负责人同意后，按规定办理领用手续。财务管理部在发放票据时必须做到按号码顺序由小到大依次发放，票据发票联或客户收执联必须加盖财务专用章或发票专用章，发放时应在《票据领用登记薄》中做好登记。票据领用时坚持以旧换新，票据存根视同会计档案，按《会计档案管理制度》进行管理。收据、发票的使用与保管票据使用人员必须做到按号码顺序由小到大依次填开，在填开时还需做到：各栏目填写齐全、内容真实、字迹清楚，不得涂改挖补。大小写一致、票款相符，票面金额与实际收到的金额相等。不得拆本套开发票，各联次同时开具。不得向任何个人或单位转借、转让、代开发票。错开票据各联次要齐全装订，并标注“此票作废”字样，妥善保管。建立《票据使用登记簿》，详细记录票据的号码、付款单位、金额、经办人等信息。增值税发票开具必须符合税务部门相关规定。已开具的发票及收据，客户丢失的不予以补办，可以由财务人员找出原发票或收据原件底联，由客户在票据复印件背面写上：“此票据原件已丢失，声明作废，一切责任由本人承担”，将复印件加盖财务章交客户。保管使用过程中出现票据丢失，应及时向财务管理部报告，并由财务管理部办税人员报告税务机关，办理相关遗失声明手续，由此造成的费用及罚款由责任人承担。若属定额发票及收据，责任人还应承担相应的损失赔偿。票据管理人员工作调动或离职，其所经管的所有票据应办理交接手续。收据、发票的检查与核销公司财务票据专管人员应对收回的票据及时检查并核销。公司财务人员应随时核查使用各

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