会计、财务管理课程设计任务书

中国计量学院2010〜2011学年第二学期财务管理课程设计任务书二级学院（（部、中心）：经管学院学科（专业）：财务管理学科课程名称：财务管理课程设计授课对象：08会计1、2班授课教师：程晓俊职称职务：讲师一、目的通过本次实习，全面掌握EXCEL等财务管理软件的设计思想、基本原理及一般财务管理软件的操作技能；培养学生正确的应用思想与方法、严谨的科学态度和良好的工作作风，树立自信心；培养学生运用所学的理论知识和技能解决实际问题的能力及其基本工作素质；培养学生获取信息和综合处理信息的能力；巩固、深化和扩展学生的理论知识与初步的专业技能。通过具体的实习加深对课堂教学内容的理解，提高所学知识的应用能力。二、任务以多个企业案例，应用EXCEL等软件工具对企业财务活动进行全方面的管理模拟。要求每组独立利用EXCEL等软件完成企业财务活动中会计科目表、会计凭证表的构建，会计各类账簿及报表的实现；利用会计报表展开财务状况分析及预测；辅助各种财务管理模型构建及决策等。且独立完成实习报告，不得抄袭。具体案例参照附录。具体操作参照EXCEL帮助文档。三、步骤1、针对某一模拟企业环境，完成：1）会计科目表和会计凭证表的构建会计科目表的构建（记录单的应用）会计凭证表的构建（自动生成凭证编号、自动显示科目名称的应用）2）会计各类账簿的实现（借贷平衡的实现）总分类账和明细账（数据透视表和数据透视图向导）现金和银行存款日记账（筛选的应用）科目汇总表和科目余额表（数据透视表和数据透视图向导、数据链接）3）会计报表的实现资产负债表（公式的应用、数据链接）利润表（公式的应用、数据链接）现金流量表（公式的应用、数据链接）2、选择国内某上市公司，选取其2008年度和2009年度财务报表资料，利用EXCEL软件进行财务状况分析，包括财务比率分析、趋势分析、杜邦分析，分析出企业的财务状况并做出预测。3、选择多个财务管理案例，利用EXCEL软件辅助投资、筹资、运营资金管理等模型构建及决策。四、时间安排第一周：熟悉EXCEL等软件的各项操作技能，完成小组分工。第二周：按照实习的要求完成企业财务活动的全方面管理，并提交实习报告。五、实习要求1、每组4人，同一班级内自由组合。2、每组必须提交实习报告电子稿和打印稿各一份，实习内容结果（EXCEL表）一份，打印稿用A4纸打印，报告结构完整，装订成册。报告内容包括:•实习说明：实习名称，EXCEL软件介绍、主要功能，在财务管理方面的应用情况及小组成员的分工。企业日常财务活动：企业日常财务活动操作过程及EXCEL的应用。企业财务状况分析：以上市公司报表为背景，对公司展开较全面的财务分析。企业财务管理活动：利用EXCEL软件辅助财务管理模型构建及决策。实习小结：总结实习的过程、体会及建议。其他：参考文献等。3、每组独立、按时完成规定的实习任务，不得弄虚作假，不准抄袭他人内容，否则成绩以不及格计。六、实习的考查评分标准：完成各项流程，50分；实习报告，30分；平时考核，20分。等级划分：优±90分、良三80分、中三70分、及格±60分，不及格V60分。七、附录案例一1、企业资料概况企业名称：梅林机械加工厂法人名称：xxx（姓名）单位地址：郑州市黄河路6号开户行：工行黄河路分理处账号：123001国税登记号：100010主要产品：A型机械、B型机械核算要求：材料发出采用先进先出法固定资产月折旧率为0.4%增值税为17%所得税为33%（1）2007年12月初科目余额如下表所示科目余额表科目名称借方余额贷方余额库存现金21960银行存款1308640应收票据15000应收账款42000预付账款6000原材料976000库存商品260000待摊费用5000长期股权投资600000固定资产4500000累计折旧-1020000无形资产500000短期借款400000应付账款17000应付票据65000预收账款8000应付利息2000应付职工薪酬12800其他应交款267.27应父税费9532.73实收资本5000000资本公积200000盈余公积1460000利润分配40000余额合计721460072146002）明细账期初余额应收账款应收红光厂借：30000应收蓝天公司借：12000应收票据胜利厂借：15000预付账款------永安机械厂借：6000待摊费用------大修理费借：5000原材料-甲380吨，每吨1600元借：608000-已150吨，每吨2000元借：300000-丙40吨，每吨1700元借：68000库存商品-----A20台，每台6400元借：128000--B22台，每台6000元借：132000固定资产-----车间用借：2500000--厂部用借：2000000应付账款-----新飞公司贷：17000应付票据-----大路公司贷：65000预收账款-----万方公司贷：8000应交税费-----应交增值税贷：8909.09--应交城建税贷：623.64其他应交款-教育费附加贷：267.27盈余公积-----法定盈余公积贷：1000000--法定公益金贷：460000（3）12月份发生的经济业务如下：【1】12月1日用现金购买办公用品400元。【2】12月2日用支票偿还前欠新飞公司货款口17000元。【3】12月2日以银行存款购买转账支票共计60元。【4】12月3日车间领用甲材料10吨，每吨1600元用于A产品的生产。【5】12月3日提取备用金2000元。【6】12月4日由红星工厂购入甲材料10吨，每吨1600元，货款共计16000元，增值税2720元，用支票支付，材料己入库。【7】12月5日缴纳上月增值税、城建税和教育费附加。【8】12月6日采购员张平出差借差旅费2000元。【9】12月7日销售给海文公司B产品一批，货款91000元（10台X9100元/台）增值税税率为17%，收到的支票己存入银行。【10】12月7日由支票支付第三季度养路费3000元。【11】12月8日车间领用乙材料1吨，2000元，用于一般耗费。【12】12月9日用现金支付车间修理费500元。【13】12月10日用现金预付明年上半年的报刊费600元。【14】12月11日签发现金支票，提取本月工资46900元。【15】12月11日发放本月工资46900元。【16】12月12日厂部招待客户餐费支付现金460元。【17】12月13日职工王艳报销医药费240元。【18】12月14日由新飞公司购入乙材料3吨，每吨2000元，款项尚未支付，材料己入库。【19】12月14日由银行支付本月生产车间水费600元。【20】12月15日车间领用乙材料15吨,每吨2000元,用于B产品的生产。【21】12月16日销售给蓝天公司A产品一批，货款117600元（12台X9800元/台），货款尚未收到。22】12月17日,用支票支付广告费2000元。【23】12月18日采购员张平出差回来报销差旅费2700元,不足部分用现金支付。【24】12月19日用银行存款支付本月电费2700元。其中厂部用电800元，车间用电1900元。【25】12月20日预提本月借款利息1000元。【26】12月21日销售给万方公司丙材料10吨,每吨1900元,共计19000元,冲销预收账款8000元,其余收转账支票。【27】12月21日以银行存款支付本月电话费1000元。【28】12月22日分配本月工资，其中，生产A产品的生产工人工资18000元,生产B产品的生产工人工资12000元,车间管理人员工资6600元,厂部人员工资10300元。【29】12月22日按工资总额的14%计提福利费。【30】12月23日摊销本月车间大修理费用1000元。【31】12月25日年终盘点，盘盈生产用设备一台（全新），同类固定资产市场价格为8000元。（全新）【32】12月25日年终盘点，盘亏甲材料1吨，金额1600元，（应负担的增值税为272元）。【33】12月26日用银行存款支付第四季度借款利息3000元。【34】12月26日计提本月折旧，其中车间10000元，厂部8000元。【35】12月27日接受协作单位无偿捐赠电脑一台，市场价格12000元，用于管理。【36】12月27日盘点结果，经领导审批后，盘盈的设备8000元计入营业外收入，盘亏的甲材料1872元列入营业外支出。【37】12月28日结转本月制造费用，按工人工资比例分配。【30】12月28日结转本月已完工的A产品成本（包括上期尚未生产完工的A产品），A产品共8台。【39】12月29日计提本月城建税、教育费附加。【40】12月29日企业己有的丙材料现已不需用，现市场价为每吨1600元，按己给资料计提存货跌价准备。【41】12月30日用现金购印花税票500元。【42】12月30日厂部报销汽车加油费300元。【43】12月31日按年末应收账款余额的5%。计提坏账准备。【44】12月31日结转本月销售成本，其中,A产品12台,每台6400元,B产品10台，每台6000元。【45】12月31日结转本月各项收入与收益。【46】12月31日结转本月各项成本、费用与支出。【47】12月31日计算并结转所得税费用。（本年纳税调整项目有:实际发放工资超过计税工资1000元,盘亏的甲材料1872元税务部门不允许税前扣除。）所得税费用采用应付税款法计算。【48】12月31日按净利润的10%计提法定盈余公积金。【49】12月31日按净利润的10%计提公益金。【50】12月31日将本年净利润转入利润分配科目。（案例一完成的内容在同一个・XLS文件内）

2、利用EXCEL软件构建梅林机械加工厂的会计科目表和会计凭证表（1）会计科目表不包括明细科目，要求利用EXCEL中“数据|记录单”功能填列并维护会计科目表，具体内容如下:科目编号科目名称1000资产类1001库存现金1002银行存款1101交易性金融资产1111应收票据1131应收账款1132坏账准备1133其他应收款1151预付账款1201在途物资1211原材料1243库存商品1245存货跌价准备1301待摊费用1401长期股权投资1501固定资产1502累计折旧1603在建工程1801无形资产1901长期待摊费用1911待处理财产损溢1921待转资产价值2000负债类2101短期借款2111应付票据2121应付账款2131预收账款2141应付职工薪酬2163应交税费2165其他应交款2171其他应付款2181应付利润2191应付利息2301长期借款2311应付债券3000所有者权益类3101实收资本3111资本公积3121盈余公积

3131本年利润3141利润分配4000成本类4101生产成本4105制造费用5000损益类5101主营业务收入5102其他业务收入5201投资收益5301营业外收入5401主营业务成本5402营业税金及附加5405其他业务成本5501销售费用5502A取wegfefat管理费用5503财务费用5601营业外支出5701所得税费用(2)建立会计凭证表，要求利用EXCEL软件中的“CONCATENATE。函数”实现“凭证编号”自动生成，“VLOOKUPO”、“IF0”函数实现自动显示“科目名称”的功能，并输入所有凭证内容。表结构及凭证输入范例如下：ABCDEFGHIJK]2.3輕目-話金額贷方金额ffJ-2101擁购耘鮎盘/5502管理齟4jODD%5：册12101用雅服林用昌®鞠现金4M2D712202朕票确燼飞公司歸\2121应忖储/新飞17.000DDEXf122r应、J02豁楼/L7JOOOJOO7仇rrnt.™rr用翱馳J买特枝票5E0TTW四JODa2叨2201用牺讳斓买转账支票»懐杼存款53no9*irMOPL230i车间繭科荐肝沪諭护4101生产感斗A16.000DDIDVi\13■D12304轴甲榊■肝胪牖疔⑵1删甲lejOKJO11f123[WL23Qj：皿其也应也款2.000DD1212CPL23Qj1002银钎存款JDO他13F124mi2406辄itrn纵甲渊也1翩科16.000DDj4先4「06口:初2163嵐交税费皈騒税〔进翹2,72000]5)24r06朋iirmk盹料»银钎存款13J2]^0托%5黝h月馳私勰翩鹅费脚2谄皈嚴IT5飞翻上月離乩城識械謎加2163应交瀬应衣曲對趣623MIB5&25CP幽吐腿簸，城建稅械育费输216-其也眩款執育碱2^.27105黝上月堀!鼠城餓碱育费鞘W02gffl邛DOJOO'2D肝UrDS總员絆出矗埶费113：期蛎爐2.000DD21126叨2603橄员辭出差借差讎1D02银鱷2JJDOJOO3、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计账簿。(1)生成总分类账和明细分类账，要求利用EXCEL软件中“数据|数据透视表和数据透视图”功能生成。表结构分别如下：LLU'jIL2if■415■6!7if19'2022H2435梅林机械加工厂总分类账数据Fl求和顶：借方金额求和顶：捷方金额10011002库存现金银行存款YZIOb9兀皐101砧

M兀总111Ob11兀总_12|0512jg化总30[0530汇总佃汇总122|052汇总4£g(JD“004®900.DO侃900.004〔〕〔L〔m4〔〕〔L〔〕〔〕ZHL〔〕〔〕ZHL〔血列〔L〔〕〔】NHL[〕D4反900*(JD4気gum(JO”「通一00460.00240.Qfj24tJ.007l：Q.0Gtgo?56'80O9sofj.66SO,600.0017,060.00WO.002,000.002,000.00ABUG1._悔林机械加工厂明细分类黙23一年（全部八45:数据F1目一程目代”科目老尺明细科TJF]BF求和顶:借方全额求和顶：贷方全额71131应收账款蓝天1216137.592.00812盟总137.592.00g蓝天沪总137.592.00.01211原材料甲1"2316,000.00.1416,000.00.■2251,600.00.3-12汇总16,000.0017;600.00.4甲兀总16,000.0017,600.00.5乙12乙000.00.614乞000.0071530,000.00.812汇总筑000.0032,000.00.9：.：乙兀总名000.0032,000.00ia丙122117,000.00?1'12兀总17.000.00!2丙兀总17,000.00!31243库存商品A122&50.590.81!43176,800.00!512兀总50,590.8176,800.003兀总（2）动态生成现金和银行存款日记账。利用EXCEL软件的“自动筛选”功能实现。（3）生成科目汇总表和科目余额表，要求利用EXCEL软件中“数据|数据透视表和数据透视图”功能和数据链接生成。表结构分别如下：AECD1梅林机械丿料目汇总表2年•（全部*F3月45&科冃代科冃客禰r-求和顶：借扬全颔求利顶：贷方金额T10^1库存现金嘍礙0.00S0..600.00810.02银行存款120/700.00102,7S0.0091131应收账款137,592.00101132坏账准备397.9&1133其“应收款4.aaa.aa包000.00L212J1原丿才料2N000.0066.600.00131243库存同品50,59L1.SI135,yriri.UU141245存货跌价准备3；000.0015mi待摊费用600.001,000.001615EJ1固定资产2CL000.00171^02累计口13,000.00131911待处理财产t^i=fnin6872.翳9；872.葩'191921持转凍产价值1N000.00丄N000.00202121应付账款17,000.007,U20.00213131预收账款s；.0W..O'.Q22'..2155应付职丄薪酬240.00-色566.002321应玄说费13,345.3859,714.S1242165其他应支款267.271,054.54252191预摄费用3.000.001.000.0026WillS.040.□□ABcDU：K1梅林机械力1工厂科目余额衷2期初余埶桶发生额期末余濒3会计科目借方贷方借方粽方借方折方g21.^601：46,9000050,600.00l8r260.005银杆存款1.308,640.00120,7000010878000lr3?0r560.005茸他■货币贺金7交易性金冃戲严B应收票据15nOOOJD1£：l0.009应收般利rID应收毗就42,000.00137,592001^9,592.0011闲？鑼备-@97.96897.961.2其他鱼収款4?OCOJD2.0JO.OO2;0L：0.00136nL-i；U.UJ.^000.0014物资苯购15原材料97^000.0022,000.00^6n6：i0.uu931,400.001&库存商吕znO.OOOJO利|,固眉1136n3：J0lili173,7908117存货酣m备-诃ono3.'0000IB5rOCO.ODof1,000.004/00.0319弋期於衩蝕6®0000600r0：0.002D固定赍F-.300.000.0：20,300.004,220,000.0021累廿折:日1.020.000.0018.000.00；.038.?000022辰1■程23无形锻产5OOnJ0OO.OO5CO?000.00CM怯柱徐言检腊1仃Ilf•泊门仃1ohnnaa4、利用EXCEL软件实现梅林机械加工厂的各类会计报表。（1）生成资产负债表，利用EXCEL建立资产负债表结构，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下：

ABcDE■VGH1浅产伍旗孟220町年12月31H单拉：:元3貉产tfifc凱末it疔磴折*融4臣动费产筈动兔僮61锻期佶李；426交島性金at畫产2应衬熏弼4375448应收脸利G预收覽哉45g10国忖职工薪fll481011宜封用利4Sii12EO13存货」16耳仙应fl熬5113蒔眸费用IT耳世国变叢5214一年内至㈱的非儘両费产195315耳他臣动费产2091计旬惯5416甌迸尹奔计21一年到期的丰療动慣懂5517绘則握资耳世!帝动亜慣5618长期JK祝投琏22療动負值含计5T1920*期投豁计Z4世期借政5021固定费产应衬债莽5022B1企齋产原阶£T民期fiitat6023»:祟计折旧28萇》»曲合计6224£9廂H觀禎26»:阻定资产越值准总30豈疸僚贷项6326囲宝擁产铮鞭3115洁合计触27在建工程32萨有者权益2S宙定辯注合吾35实呢换圭165296630无慮協产尺苴魅赛产昼亲金報6731无老蚩产3G其中：i£定欝益金6032W期制*费用3T阴33耳世他踱产30审有者机龄计70爲无備務产风苴魅廉产合计前36递延枚项胡融息款惜■»4H37莖产总计41負债和所有者投益总计IS2）生成利润表，利用EXCEL建立利润表结构，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下:kB.C表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下:kB.CkB.cD.1利網表2编制单位’梅林机械加工厂缈了年度12月单位’元项目行次本月数本年累计数4一、营业敕入5»=营业廉奉6-营业就金及附加7甫错费用S港理费用9财务费用10耀产减值掘失11加三公允愉值变动搦益12投瓷收益13二、营业利润14加=营业外收入15减二营业外支出16三、利润总颔HMb所得锐费用18四、净■利润（3）生成现金流量表，利用EXCEL建立现金流量表结构，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等。表结构分别如下：AE■C1现金瀛壘表2编制學位’梅林机械加工厂初［］了年度单位’元3项目行抚金議4一、餐营活动产生的現金建量5销昔商品或提跌劳务峡到現金丄收到税费董还收到的号轻営业薯有关的其駅現金8理仝遵入E计S购买商品、遥喪劳务支忖的瑰金10'支村给职工以矗肖职工支皙的理金11支村的各顶税费支忖的与经营待动有关的其他現金13瑰金徒出台计14垂豐活动产生的理全逐量净帳15二、按费菇动产生的現金暮星16收回投聲所收到的理金17取得投费收益騎收到的理金1S处置固圣睡产、无理费产和其魅薑期赛产的理全浄瑕19收到的与投赛詰动有关的其他現金20瑰全遵入已计购建固定资严、无瑋贵产和其仙长期赛产空忖的琨金22投赛断支忖的理金支忖的与投资洁动有关的其駅現金現全孫出合计帖投费活动产生前理金養量净攘26三、筹费活动产生的現全議星27炎收投费所收到的瑰金2S借款所收到的琨金29收到的与毁资活动有关的其惬理金30理金盍入合计31偿还债曙所变材的現金弱分配胺利.利润*偿忖制息所支忖的瑰金S3耋忖的与荐豊活动有关的金34现金蛊出令计35券费話动产生的理金瓷量浄覆36四、汇率吏动科環金前爲响37n(~i五、瑰金德量浄礙案例二（要求所有小组的上市公司案例都不同）（案例二完成的内容在同一个・XLS文件内）1、选择国内某上市公司，选取其2008年度和2009年度财务报表资料（先按照案例一中两张报表的格式转录为EXCEL格式），利用EXCEL软件进行08、09年度财务状况分析，包括财务比率分析、趋势分析（结合近3〜5年，完成主营业务利润变化趋势图）、杜邦分析，通过数据链接直接引用之前的表格的数据，利用公式进行数据汇总等，最后分析出该公司近期财务状况并做出预测。范例如下：

B■UD1财务比率200Y200E2夷现撰力比率摆：匕率滄动黃产冲緯贡戟2.013.094t贯币賢金Stt±址賁产世戟林砸收焉据＞0.680.BE56二.杀期负债比率T竟产负债率.宾横总義/黃产忌■领28.2弾2T.00%■S'i产权比率.反喩宕脚焉有咅取莊总航39,39*36.99K■'9有誓資产债务率；煲僅总觀E斷気舌姙无秦賢产净值j40^:15*3S.3OS10己东利息傩薮’15,0021.001112、资产管理比率13存货用转率當盘屏平均弃話2.382.T31匕应收雖訓转率16.3115,GT15祸资产圖转率當业松怦均澹诵渍产2.632.G516怎贾产用转率营业ftA/TJS«产艺薇0.920.941718四、掘利能力比率ir营业利涧率萱曼刹計信业亚入紅1殍^3.W20忠協产报S®率直痕苗利漓F辛均费产总趣19.57*21.血21淨责产收益率浄刹润佯晦建产1®.27116.44M盘冷“E丄_G__JL丄_J_比较资产负债表2编卸单恆；司対茄年H月九日单检=万元§资产200T卫甌所有者钗益.2007200&猛射债：5货帀竇金剜4.m鶴羸措徐5,30010.幽兔00010.0095.005B交易性令融険产硕2.1?>1M5,ow1总05.赠1,000T应收置款1^3005.6511.20D6.OOl预救厳蔻4001.74H3001.505■8耐歟款700.30%400.20*基他矗忖款1A00.⑶L0&0.50«0存赏5,20022.61%4,00030.(K»说功負痕合计4,05017.3M3,4001T.004蘇穗械动资产800.35*600.305非制负债I翩夷产合甘8,UbtJ35.00%'is10035.唾2^0010.3?12,00010.00»菲蹄资严：菲薇功贞债合廿2.S001(1.跚2,0U010.00440&1.74%4002.004负债合计6,5002R.2M5.4002Y.0M冏定蛍产14M&0,87>1.S,獅関丄径侨有者取益：AJ颇产5F02.3SSS002.洌实收贯本®般本）12,0&052.1711?.,000fiO.OG®日備功资产合计14,950&5/00*L2d.900盘釧鴻1,650札删1,6008.倔末井配删生汕012.6111,000反備所有耆姻合垃16,50071.7«14,60073.0感—賣芒总计23.MO150.00%20.000loo.o(n為待艮断看舌版苕吾讦空/0010Q.0M20.000100.00»AE£DE比较利润表编制单位匚XX^＞司2007年度单帝：万元■3顶目200720064—、营业收入21,200100.00%18,800100.00%5慕「营业成本12,40058.49%10,90057.g朗6营业税金廉附加1,200L0K0b.74%7销害费用1,90