2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题加下载答案(广东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2U8A10G8D4X7B5HX9C2W10T1O6G6M3ZM1N10A3O3C6H5D92、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。

A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准

B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据

C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导

D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价

E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】ACC1R3J5J8N2D3Q7HQ9B3N3Z10F9R5N1ZP6C3D10B7O4D7Q23、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】DCA9C5E9P8G1G4H9HP9H10C6X8M3I2W5ZE3T1K10F5I9P1Y74、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之～的，应及时提出回避（）

A.某发审委委员持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】DCJ6B3K3P9Q2M6F5HD3G7T9I3J5U2L5ZD10I4Q2Y7C6Z1E65、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ7G1M9T4D4H3Y2HM10W5Q9K1H9N4L8ZP3L10T1P5C6W9T16、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3R2J1V2G2X7J2HR2L1O3O9N10G10P5ZX10U1N4S5K2V3Q47、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF2O2L7U2V9I1X5HE2I6U9O4E5S10D1ZS2X5G9K5R4W3V108、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCG2S10M3W7H3J1P10HO4Y6C6V9A4M1P8ZY2O9O8C10L3Q9V99、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）

A.独立财务顾问

B.会计师事务所

C.律师事务所

D.资产评估机构【答案】DCE3U5O6P9H1N7R8HP6A6L8A4S3B2F4ZV1C3A10G1U10N1B710、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。2×20年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。

A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元

B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元

C.乙公司换入股票的入账价值为226万元

D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】BCP7E1A8X3K5Q4U2HQ1D9M4E1T2S9V5ZJ6Q2F6K10I10S1W111、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。

A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险

B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任

C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险

D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】CCG2L5M9J2I7W10Q5HN9N10B3U4H2N1I2ZL10Y4Z9P3E3J4Z412、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ2V5S1B5J3X7O4HS8Z2W2D3F3U9Y9ZA8O1B3O5Y2O1L713、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM4V2O5B7Q3K6O4HX7K10P7Q6G10H9M9ZT1I5H2Z6V8V7S914、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。

A.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCS8X6B9T7K10U5C1HE7G3Y4F9Y10C2E4ZC10I8T7V6B3A10M215、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCR10I7C10O10Y6Z8X3HQ6T4D6M4U5Z9B5ZC7O7M4L7D1Q9Q216、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。

A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益

B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊

C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益

D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】BCW2Z9J4N2F1L7P4HM1N6N9E2B7S1S3ZX8C9A2C3K1Y10H617、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD7I8P5O1S5E2H4HS6T7M5Q4T4B8L3ZO2H8T1X2L5H5R718、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM10Z9D9U10S6I5R7HC1H4X8W5V2W7E8ZJ5C8W3Q8Q5C4P819、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCJ3K7D1T6S2J5J8HT5O2N3P10W1S10L3ZY2E8O5S2E7F6H220、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT1F8T4D5L5N1T1HD8F4J6V3K8O3Y3ZJ5Z7P2F6T4O5N621、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCC2S7L2V7L10B5G10HL6X7G4K10G9C9Y8ZC2F10V8V5C2W7M722、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2Y4J8J1G7M6A10HI4Z8Y10P2J3O5I5ZJ4R1P4W3H9U8W1023、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX9H10O6K5J3H8M10HR4A3S2O5I5W9O9ZM9B3U3X6T6C3E224、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD10P3A4Z1X3Z7H4HB9D9Q8B1I1Q4E5ZF9U2I5R5T3Z5Q1025、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，以下说法错误的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为

B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）

C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序

D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件

E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】DCB2T6U2S2E5U7D8HI5H5W8Q2H7U2B3ZV5D2W5C7C7Q8T926、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACG6Q4F1T1R6W8Z10HB3A2J9B9B5P8C2ZY8L8Y2P4T3D10H627、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC4B10V10B3Q1J10R4HJ3N7T7Y3B10Q4M9ZR6Y5E10U2A1E4V728、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACE7Y9A4R1X10X4A9HD5L7E1F6G9I9J8ZJ3Y4T9V8D6H5M829、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10％的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCB1B9N9A3P8U3L2HD6R1L6F10X8U9J8ZQ3U10F4A8Y5O4Q930、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR7G1R2N7Z7I6O9HF1J4L3A5B7Q9T8ZC7Y2I3D3A3P6T331、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL6M8S6H9Q5J8L6HX3V7I4X3F3S3J10ZI5H5B7R7O4J2A532、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ6V6B10S3K1U3T2HR9F3P2W1T10M6N3ZD2X6Q5A4B10M1Q333、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS9C6W7H7Q3F9F8HA3E9M1H3P8B6Q1ZO3T3I4M5U7X7R234、上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACN9C10I1C3U6A6P1HD7X4Q10E4X10L10Q9ZO10C7N1U3K9N1F535、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.债券募集说明书

D.发行保荐书

E.发行保荐工作报告【答案】BCH4R3F4I6U3Z7C8HG7Z3K5E3L6S9M9ZL10Z8K8F9F10R7B636、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署《董事声明及承诺书》，并报交易所和公司董事会备案。

A.15日

B.20日

C.1个月

D.3个月【答案】CCP9U1Z9V3F4I7L1HD3D5P7L2O7E3X5ZC4H1F4Q5Z7N1T137、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX1J10L2T9V10V2U9HL7J2K5Y1Y5I10F6ZF1H10H7U9X7P8J538、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）。

A.实际发放现金股利

B.资本公积转增资本

C.分配股票股利

D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】DCS7F3C8J10B5G9S1HT10L10D2F6P8P5I10ZG4E9U7H6H2O4R739、下列各项属于拥有上市公司控制权的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCN3W8J3A9Z2V1E2HD9K9D10E3N1O7S6ZX5X8D8F5Y5U7I940、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACI9T1O7T10L8S8X2HK3B2L2D8N6I10O9ZJ5V6M10Y5V7B3T941、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2P9F7G4S10U9I1HU8U4A4I5J1T8U5ZT3X9E6H5J6V9C1042、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV3P7K3W3N3R7T3HU9H5N3L10I1N3U6ZG8C1C4X3P1N4W743、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN8S9S4B4N7G4X8HR1R10Y7X3H2Q7Q10ZL3W1W8C10K5L3I444、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV9X9X7K7V2X10X3HI7J2G4R3S2I3M7ZU6U6U9D2C1Z6Y645、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCT4C5L4E1P8T6Q9HB10W6X9M8K8X3G10ZS2X7T10D4J2C9R646、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF5E1T6L5K8H10S1HQ9W7V6T3J10O1Q7ZC7E10U5X10Y1Q8Z747、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5Z4A6B9L4M8F4HA5W5O1N1L1K2W1ZG2D2Y2R6G2V5R148、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10N6T6D9P7M4R3HS2V5D1Q4S2A3S1ZP4Z3L8A1E6A9C349、某公司2013年度的资产净利率为20％．2013年初和2013年末的产权比率均为1．5，则以下说法正确的有（）。

A.该公司2013年度的权益净利率为40％

B.该公司2013年度的权益净利率为50％

C.该公司2013年末的资产负债率为60％

D.该公司2013年末的资产负债率为40％【答案】BCN4V10Z2P3T10I6I3HK10C1H8T6X9U9V10ZJ5H7H7Y3J5D8C850、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。

A.转换贴水

B.转换平价

C.转换升水

D.转换溢价【答案】ACI2I4F5O4C4G5E2HO7J2C6K1Y9F4H6ZS10Z5I5Q5H4P5Y951、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10E6B3D9J5X2D5HJ7P3G7K9D9S8S6ZJ9D7C2E4K1W2V652、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4L10H10J4S3Y5F10HN6R1I1K9S6S4G3ZH8C4F10S3T5N3P953、根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2T5N6Y4D1M10O10HW5J6U8E10P5Y2E2ZD5X6I10T7K6Z8B154、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA3A3X7D5C4F5G9HK2A1D4D6B3I10T10ZS1D3V8M6K7O2A355、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起()日内，请求人民法院撤销。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCM5C10G6V5W2H7J2HF7D8Z3F5F1S9X4ZM5F5Y7N8V4V4V956、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,IV【答案】ACU1F6W1P7M1H1E10HF6T3Q1C6X9S4C3ZJ3K10F9K8E2D8K857、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。

A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%

B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%

C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%

D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】DCG4I2N8G8I5J2B2HT8P5R4Z7E10G4W5ZZ5Z7R9A6Q3M7E658、以下应计入其他综合收益的项目有()。

A.持有至到期投资公允价值变动

B.现金分红

C.股东投资时形成的股本溢价

D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值

E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】DCF8N9K9F6E8O4Q9HV1R6S10J6B8P1X9ZJ8G5A7J1U7P7I1059、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCR4V3A10M2K2D5P9HE3I10O7C3D1H2W9ZR8M5H3E6R1O1Z360、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，下列关于简易程序的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM10L7Q4A9B5G6T6HQ3X7J10P10A1R7U4ZG8P3T10D4G9H7T261、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ4K2Z7V2T2Z2I10HG9Z8S3M3Q7J10Z4ZR9G3E4K1X6B1N962、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO6O6F6B9J7G5V3HE7U5I5J1L2K8Z2ZY7F8Q5L3Q9G9J563、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCW2H2O3J2Z3U9K4HQ5T10W10T10M6O3I8ZH2R7T4S9S9K7N264、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5B7S10L1M3P3H8HS2X7T6R4K5R2Y3ZN5G3T1R10V10Y8I765、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACP7H5U6Z1K8K3V8HY2X7K7K3O5K1F10ZF4X4B2G9P3S10N966、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日【答案】DCA7F2M3E2R7E7A8HK1N3Z10U8P10P4Q2ZQ4V10U3A8U9I6V667、上市公司应当提交临时报告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO5W2X4J1E3D9C2HC9N1B8S5B8I2V2ZS7X1T3V8H4S10I468、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX6L9N3X1B9O8Y5HL3V1N2Q1S4G3E3ZR9M4W7X2P6L4I869、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权【答案】ACS10B2K7V5G2V8K1HC4U6F3T8B5Y10F1ZV2V3L8S4O6R7N670、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）

A.150万元

B.400万元

C.550万元

D.0万元【答案】CCQ5N6P5N10E9C6W9HY2M2C2J8H7D3G10ZD7I8Q2F1V7L1O971、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》，以下关于审核机构审核说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG10D8H4M9B10T10W2HC9D7L3J4C4G7P10ZO6N5J6I8D9X10N872、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.国务院

D.证券交易所【答案】BCH6X2V5E7E2L7W4HS4L7I1X1R7X7I2ZK10Q10Y3S5Z8O9Z573、根据《优先股试点管理办法》，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS5C5A5I4V1I7J3HR7G3V1B8I7L9H7ZA3F6M3C3T4Z5W374、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCZ5R5Y8E3U1Q3J8HT8T1A1W2O9A1O9ZT9M2P6B4Z10E4S375、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACH4P8B5I1S1I9X9HW4P4G10V2L9T3T5ZX3A4G5K6W8N4X676、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。

A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额

B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40％

C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50％

D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50％【答案】ACT2L5U2O2I1B6A5HA6V4O9Z1W8T3B9ZO3Y10X2I5W1X2U777、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY7X9G7W3W8T3I4HA2H10D5C9U2L9Q5ZE2F3Y5Z4W7T9Y378、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCV1U9S4X7X6M3L4HT3O7P6S2R7F9J10ZW8T4I7V6K3I2F279、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8F3R6A10P2G6F3HZ9U4L8S8R10R10L3ZS8B3Z1W9S5H2R680、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。

A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元

B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%

C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元

D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元

E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】BCC9T8J6E1O5Z10M7HQ6P9V8S4Q8F4L3ZK4D10P1E5I5K8S881、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。

A.中国证券业协会

B.中国基金业协会

C.证券交易所

D.全国中小企业股转系统【答案】ACS10W2Q1S8P4X9R6HR5T5S10Y4F7M5N7ZM5V2R2F1C1B1O582、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的β值为1.1，则股票的成本为（）。

A.10%

B.16%

C.16.6%

D.26%【答案】CCO7J9K10T4V9F7E7HV7B5I1L5J2R8J9ZY10C7S8N6P8J8U183、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是()。

A.银行同期贷款利率

B.租赁合同中规定的利率

C.出租人出租资产的无风险利率

D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】DCX9J10Y2K7W2G6Q9HP8P5U8Z5B3P6N3ZD4W5G10N7L6U2S584、Ⅰ，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。Ⅱ、Ⅲ，可转债、增发均无限售期规定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP3I9G4D8D4H10R9HT1V5X10R6T4N10Y2ZH9G5L3E4J2H4X285、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7P3T3K8S4R5J7HV8B6I5D4J7U10A2ZH3Y9I5H10N2Q1I386、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）

A.A日

B.B日

C.C日

D.D日【答案】BCL2Z1S1W6P10K6P2HX7N5F8N8M9J10G4ZL1P9X1H7A5F4L1087、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10K9I6M5P10N2Q4HV2J3C5C9P1U6L5ZL10C9U8J6S8P3Q988、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE1L8W2O7N6U9N3HG6T6V2B5C1S2N8ZV9G8U10G1C5F10Y889、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可请求人民法院解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%【答案】DCS6U8L2L8D5I6O3HY6L2B1X3A5P1B9ZJ5V2N1V4C7U10S690、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。

A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施

B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函

C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施

D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】DCE2T6P6I2H2G3S3HN10A1R1F10E8A3L3ZL7T5I9H9T6O10N991、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ7M1P1H10M2O8C3HD6L2L5Y1M1S6U3ZU5I3T8D9Q9X1K492、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS4G5U9M5N8X3Z4HG7G9U8H9Q2G7V1ZV4Y10D9F5W6A5N993、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。

A.4

B.5

C.6

D.10【答案】BCN5S1Q3A10B7Q8W3HD5X7P5Z5H8D3M7ZB1X2M8U6D4O7H894、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。

A.将购进的货物用于集体福利

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物用于对外投资

D.将购进的货物用于非应税项目【答案】CCR8O5N5F9N6T5V10HM7E9W8F8J3G4X4ZL4Z6F8S4V4H9V595、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。

A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债

B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产

C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异

D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】CCD8Q2G3C5D8L9V3HE5J2I8J3C3R6N3ZM1Q7F1S6R7F10D596、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140【答案】CCY8H5C10I8F5D5J3HL6N2T1L8J4J9T6ZJ2X7I5M2L8Y8I197、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCB1F10Y1Y8B10M8C10HP10A5P9I9L10B6T3ZF7J5K5K10P2J7U298、甲企业集团决定出售其专门从事酒店管理的下属子公司乙公司，酒店管理构成甲企业集团的一项主要业务。乙公司管理一个酒店集团和一个连锁健身中心。为获取最大收益，甲企业集团决定允许将酒店集团和连锁健身中心出售给不同买家，但酒店和健身中心的转让是相互关联的，即两者或者均出售，或者均不出售。甲企业集团于2017年12月6日与丙公司就转让连锁健身中心正式签订了协议，假设此时连锁健身中心符合了持有待售类别的划分条件，但酒店集团尚不符合持有待售类别的划分条件。下列项目中正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】BCF7Z8F9Z3Q8D2J10HS8F3Z7N9N9A10V1ZT10Y10H1E9T7N3X1099、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL9D4G4A4E10H2W9HU1G3S3G2P8F4O6ZC3X9Z3G10W8D10L5100、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO9O10C8M6N1Z3B6HI6A3M1S5S3Q7T6ZR9J7J3D7G3K5Q7101、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW9G3X8R7R1V3J1HR2J8D7Z4V3N10D4ZZ4X4A7S6S7K2Q7102、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。

A.780万元

B.2180万元

C.980万元

D.1980万元【答案】ACX3X7V8U1Y4Y3C7HE3R5R5N3I10U4Y3ZF6P10F8D5D7L4S2103、根据《上海证券交易所股票上市规则》，信息披露的基本原则为()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC5S3U1Z2R2O5K8HH9M7C5G8D6Y3U10ZX3Y9Y8R5P6Z7L1104、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC1G3A7A8D10B1X6HE7V4I7S9M5Q1E5ZK3L8J5G3I5Q2P6105、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK2M4I2Y2P3C1V10HS7U3R1I6Y3G8F10ZL8S1S6S1Z10C5E3106、根据《上市公司章程指引》的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。Ⅰ．3%的股东

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9F4F8K4R6A5Y8HH4I2F9K9H9J1L5ZV10B3I2Y1B1H7F2107、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG10O1C1Y10L1Z2N1HR5G9U9N2L4Z9M5ZZ10Q7Z8T6X5K2P2108、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8X1U8B9S8T7H6HN10I1G10O10N8P6F6ZD6A2G8P1D1M8I9109、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（）。

A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任

B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责

D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】ACP4D5J7H1O2F2E6HC7Q9C3R8B9I3R8ZD6Y10K3Z4Q7A6P6110、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。

A.信息与沟通实务

B.企业文化

C.管理层理念

D.人力资源政策

E.内部机构设置【答案】ACO3J9B7N5B1D4N6HY4Q1N5R4G1K8H8ZG6Y6K9C7T9U3Z9111、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCP2K8M6A1N3R7U8HX3B1A7K5Q10M4E6ZK4K6N8P4A9K7H6112、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC6P8D7N1G1N6Y10HL7H10O1R2H8E4I7ZM1E6C5A8M4G2L4113、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指()。

A.I,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】CCQ5P10B8G3R3N6P6HK6S1U9N8I3X5M4ZA1S6M2C10X5M5O7114、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80％的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。[2012年真题]

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG5J3A4H9I2Z5T4HQ4N5T9A9O6J8O4ZT1O5N3Q9R7T5E6115、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。

A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利

B.最近一期末资产负债率低于45％

C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红

D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5％【答案】ACU8F8E9D5K6J10I4HQ4V10U7D10L3K8X10ZP1M6T3U1J1G9C8116、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC2T10X10T4S6U7A1HR9H10S1J6E3F8E9ZA1K8J9Y6N7B6K7117、信用评级报告的主要事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG8K7E10A10L10F1S9HO9X7U6K1V3J8P9ZO2Y7G8Z8C5B9N3118、下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。

A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值

B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额

C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额

D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】CCV6W1Q2E3A3Y1N10HB8Q10C7V9A9O5Y5ZT2M8I3T1J8N4Q5119、某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。

A.退税40万元

B.交税130万元

C.退税110万元

D.退税130万元【答案】CCH6P2N5N10O9W1V1HL1Z3Q6J3V3H2Y1ZX3J1C5V8T7Y6K2120、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCB7E1G1G4Y6M9U5HA4M4X1F5X6U10L7ZV1F4C9F7S7O9L5121、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL1Z9S8D3F6A4G4HQ7L10X9O10F6C2V9ZS5O1L3F9S2D10T2122、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润

C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债

D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】CCP2M5H1R8O6X5R3HG7E9B10I1H5G4O1ZX1A5H2F6G9G3S2123、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ6C5Z10M5W5X7G5HH3U7Q10B2V3E5O9ZL1D2Q6W4U9I3E10124、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCI6F9O10I10L3V10Y8HZ9D1E7U4N4G7E10ZQ3C2U2Y2P4J4N10125、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCY8C4C6B2Z7M5R5HQ5W4S3L4G2R5S9ZA10J1B1R7Q2H9G1126、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券

B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责

C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责

D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】DCT8L1N3P1B8H5I5HL5H4M10Q1M8O1O10ZO7G5U9G3A1W2G1127、下列说法正确的有（）。

A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元

B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系

C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关

D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】CCZ2O1M5I3G3C5E6HN1Y10Y3K10P7L8B2ZE2C9O9G5I2D1G10128、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX8U2O10L10P10F10Y2HR5S7C5J5K1Z2B7ZV4L10B7V9I9F7A5129、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT10V10Y4X10P3L1Z10HR5O5G8E8B3F3L2ZB2N10W8V5J6N10Z6130、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX7C9Q7J3H3P2J9HI2J5C6L6J6F8X7ZO9W3Y10P10K7U7E1131、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露

B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露

C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议

D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】DCE5L4H8Q8E4H6X8HW2T3P10J9I7B1B6ZR4R1Q9V9U7B10H1132、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2L3M10T7H8N7R4HB9G5U8V5S7F8T4ZM1B3Z10W4V10F3M7133、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX2N10S1M7X8B6J1HD9L1L4D8I6G6E9ZG9Y2K1F4B9T8B3134、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2E10N7J3W4Z7Y7HB8T7M7O7T9E5Y8ZG10K2J10E5N7Q4P8135、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP10L8I6C3D1C7O9HQ7E2Y8Y4V7P8R1ZR2U7X4C1D2R5K5136、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCN5E4P1U6W2Y5P9HF3E5X10O7H1D6A9ZC4N3G3W7C10R10A6137、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB2R6O8W6O3V10G10HD8Y2J8F7K6Y4R3ZM7S8Z7P3S3Q10P10138、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5％。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。（不考虑闲置收益）

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACH8X4E4F6D9D1N5HA6O5C3T6H2U1C4ZY7L8T7U2N5T3W10139、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK10U3E4A5D1K10H5HO10N5G5F4J5P3O3ZO6O10V5J4W2I4J8140、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCD10U5P9T8P2T6J2HO1Y2P8W6R1X2X4ZZ2A5B2T1Z6U5Q4141、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅲ、Ⅳ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9P7T8M8A10T6F3HZ9D5G1D5M4E1T10ZI8W8N1A4P5P4U2142、根据《上市公司收购管理办法》，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。

A.半数以上

B.2/3以上

C.3/4以上

D.全体【答案】ACC6J3V5X3J6M6C10HI9X8I2G7M1B1S4ZK10F5X5O8K6P2S7143、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30％股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACU1I5X9X4J9T5B6HT2F7V9K5Y7C1A8ZN3G3A6C2T6V5U1144、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ9S5C9W2N2G2C6HS3K7N8N7Y3Y4P8ZH8P4I10Z10D3E7L1145、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购【答案】CCR5J2M2G8Z6R9H2HL9X7E3R6T6S6C10ZV10B2K9W2J6B9A3146、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE8W4D9E4D5R1V5HK7Z5G4A2B6A4M5ZE7C4J9Z3H10B2O10147、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCK9V2Z4C9K1T8W8HG9C6P6V7H6O3D6ZV10F1D9R9V9C6I2148、根据《公司债券发行与交易管理办法》，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。Ⅰ．证券交易所

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR1J2Y9O8E9T10E6HF5U5A2I9O5Q6B3ZG7X8H8N10C4Q4Q9149、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCU5E8R2J3A7Q7G1HK2K4B9Q3K1S5U7ZZ1P4J2Q3V10R2W1150、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）

A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。

B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。

C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。

D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应