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财务分析与财务管理1财务分析与财务管理1财务分析(1)为什么要作项目分析?--必要性--可能性--合理性--风险性2财务分析(1)2财务分析(2)几个有用的概念:货币(资金)的时间价值贴现现金流动态分析3财务分析(2)3财务分析(3)F=P(1+i)tP=F/(1+i)t4财务分析(3)4主要任务:赢利能力分析清偿能力分析现金流量分析不确定性分析财务分析(4)5财务分析(4)5现金流量分析现金流入:主要是销售收入现金流出:固定资产投资+流动资金+经营成本+销售税金现金流量财务分析(5)6现金流量分析财务分析(5)6财务分析(6)现金流量表12345现金流入现金流出净现金流量现值累计现值?7财务分析(6)现金流量表12345现金流入现金流出净现金流量财务分析(7)两个重要指标NPVIRR8财务分析(7)8财务分析(8)IRR=i1+(i2-i1)*|NPV1|/(|NPV1|+|NPV2|)9财务分析(8)9财务分析(9)贴现率贴现率的选择:大于同期银行利率高于行业预期10财务分析(9)10财务管理(1)几个重要的财务报表现金流管理应收帐款的处理企业内部财务控制11财务管理(1)11财务管理(2)几个重要的财务报表资产负债表损益表现金流量表其他辅助报表12财务管理(2)几个重要的财务报表12财务管理(3)现金流管理“五大定律”良好的现金流商务模式DSO值合适定位营业收入与资本运作评估自己的抗风险能力13财务管理(3)现金流管理“五大定律”13财务管理(4)应收帐款的处理(1)注意资金周转率强化营销管理14财务管理(4)应收帐款的处理(1)14财务管理(5)应收帐款的处理(2)应收帐款证券化保理业务15财务管理(5)15财务管理(6)内部控制五要素控制环境风险评估控制活动信息与沟通监督
16财务管理(6)内部控制五要素16财务管理(7)内部控制的关键点审批/审核收付/复核记帐/核对清点/清查
17财务管理(7)内部控制的关键点17谢谢大家!18谢谢大家!18财务分析与财务管理19财务分析与财务管理1财务分析(1)为什么要作项目分析?--必要性--可能性--合理性--风险性20财务分析(1)2财务分析(2)几个有用的概念:货币(资金)的时间价值贴现现金流动态分析21财务分析(2)3财务分析(3)F=P(1+i)tP=F/(1+i)t22财务分析(3)4主要任务:赢利能力分析清偿能力分析现金流量分析不确定性分析财务分析(4)23财务分析(4)5现金流量分析现金流入:主要是销售收入现金流出:固定资产投资+流动资金+经营成本+销售税金现金流量财务分析(5)24现金流量分析财务分析(5)6财务分析(6)现金流量表12345现金流入现金流出净现金流量现值累计现值?25财务分析(6)现金流量表12345现金流入现金流出净现金流量财务分析(7)两个重要指标NPVIRR26财务分析(7)8财务分析(8)IRR=i1+(i2-i1)*|NPV1|/(|NPV1|+|NPV2|)27财务分析(8)9财务分析(9)贴现率贴现率的选择:大于同期银行利率高于行业预期28财务分析(9)10财务管理(1)几个重要的财务报表现金流管理应收帐款的处理企业内部财务控制29财务管理(1)11财务管理(2)几个重要的财务报表资产负债表损益表现金流量表其他辅助报表30财务管理(2)几个重要的财务报表12财务管理(3)现金流管理“五大定律”良好的现金流商务模式DSO值合适定位营业收入与资本运作评估自己的抗风险能力31财务管理(3)现金流管理“五大定律”13财务管理(4)应收帐款的处理(1)注意资金周转率强化营销管理32财务管理(4)应收帐款的处理(1)14财务管理(5)应收帐款的处理(2)应收帐款证券化保理业务33财务管理(5)15财务管理(6)内部控制五要素控制环境风险评估控制活动信息与沟通
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