集团财务管理制度

集团财务管理制度财务管理制度框架目录122.1财务管理及会计组织结构图2.2部门职能财务会计机构职能2.3财务部岗位职权2.3.1.财务部总经理2.3.2财务分析主管2.3.3财务管理主管2.3.4预算控制主管2.3.5资金管理主管;2.3.6融资主管2.3.7资金资本主管2.3.8出纳主管2.3.9税务保险主管2.3.10会计核算主管2.3.11会计审核主管2.3.12会计管理主管2.3.13财务报表主管2.3.14资产主管2.4会计人员管理（任职资格等）2.4.1会计机构设置和会计人员配备会计机构设置要求会计人员任职条件2.4.1.3会计机构负责人、会计主管人员任职条件2.4.2总会计师总会计师的设置范围2.4.2.2总会计师的地位2.4.2.3总会计师的职责2.4.2.4总会计师的权限2.4.3会计工作岗位设置原则2.4.3.1根据会计业务需要设置会计工作岗位2.4.3.2符合内部牵制制度的要求2.4.3.3有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质2.4.4会计人员回避制度2.4.5会计人员职业道德2.4.6会计工作交接2.4.6.1交接前的准备工作工作2.4.6.2交接的基本程序2.4.7会计人员继续教育2.4.7.3继续教育的形式2.4.7.4继续教育的时间2.4.7.5财政部门对继续教育管理的规定3.2.1财务总监委派制3.2.1.1财务总监的资格3.2.1.2财务总监的职责3.2.1.3财务总监的职权;3.2.1.4财务总监的管理3.2.1.5派驻单位的责任驻单位的义务重大经营决策审批制度资单位的权限53.4.3.2全资单位不具有权利3.4.3.4控股单位的权限控股成员企业重大经营决策审批项目表审批内容113.4财务收支审批权限3.4.1财务收支范围3.4.2财务收支审批人员3.4.3财务收支审批程序3.4.3.1日常费用付款审批3.4.3.2合同审批3.4.3.3结算审批3.4.3.4工程费用审批3.4.3.5重大损失审批3.4.3.6对外投资审批集团公司机关财务收支审批权限划分表费、误餐补助费集团公司机关财务收支审批权限划分表44.1会计基础工作规范4.1.1会计核算工作规范4.1.1.1会计核算一般要求4.1.1.2填制会计凭证4.1.1.3记账凭证的基本要求4.1.1.4登记会计账簿4.2财务会计报告4.2.1财务会计报告的构成4.2.2财务会计报告的编制月4.2.3财务会计报告的对外提供4.3会计监督4.3.1会计监督的依据4.3.2财务会计人员进行会计监督的责任4.3.2.1对信息质量的监督4.3.2.2对财务安全的监督4.3.2.3对财务收支的监督4.3.2.4对执行内部财务会计制度的监督4.3.3财务会计监督的具体内容4.3.3.1预算、计划的稽核4.3.3.2购置付款业务稽核4.3.3.3货币资金的稽核4.3.4国家、社会监督4.4会计电算化管理4.4.1计算机和会计软件的配备4.4.2替代手工记账,,4.4.3会计电算化内部管理制度4.4.3.24.5会计档案管理4.5.1会计档案的构成4.5.2会计档案日常管理4.5.3会计档案的整理立卷4.5.4会计档案的装订：4.5.5会计档案的移交4.5.6会计档案的保管,,35年54.5.7会计档案的销毁企业会计和建设单位会计档案保管期限表顺序号档案名称备注年3年3年年年5年7年9年年年4.6票据及有关印章的管理4.6.1银行预留印鉴的管理6.6.2支票的管理4567