公投资项目总论、社会评价、项目效益费用和评估方法

1第一讲总论第二讲公共投资项目的社会评价

第三讲项目效益费用的划分与价格的确定第四讲公共投资项目的评估方法

12第一讲总论第二讲公共投资项目的社会评价

2本讲主要内容：

一、投资与项目的基本概念

二、公共投资项目的含义与分类三、项目评估的含义及程序四、项目评估的主要内容3第一节公共投资项目概述

一、投资概述

（一）投资的内涵

西方经济学中的投资定义：为了将来的消费或价值（可能是不确定的）而牺牲现在的消费或价值。

我国对投资的定义：经济主体为了获取预期的、不确定的效益，投入一定量货币资金而不断地转化为资本的全部经济活动。4

第一，投资是由投资主体进行的一种有意识的经济活动。

第二，投资活动的目的是为了获取一定的预期的且是不确定的效益。

第三，投资的手段和方式多种多样。

第四，投资是一个复杂的行为过程，收益性与风险性并存。

（二）投资的类别

投资可以按其性质、对象、期限、用途等进行分类。5二、项目的含义

（一）项目及其特征

1．项目的含义

项目定义：项目是在规定的期限内、按预定目标完成的一系列单次性活动。项目有两大基本特征：主观特征：管理的客体与对象；客观特征：单次性

2．项目的特征

（1）项目的相对性

（2）项目的临时性

（3）项目的目标性

（4）项目的寿命周期性

（5）项目的约束性

（6）项目的系统性和整体性6（二）项目的分类

1．按项目投资使用方向和投资主体的活动范围分类。可以将项目分为竞争性项目、基础性项目和公益性项目。

2．按投资主体和资金来源划分，可分为政府投资项目和非政府投资项目

3．按规模（投入资源的数量、持续的时间长短、提供产品和服务的数量等）分类，可以把项目分为大型、中型和小型三种

4．按项目的结果分类，可分为提供产品的项目、提供服务的项目或同时提供产品与服务的项目

5．按项目所在行业分类，可以分为工业项目、农业项目、教育项目、房地产项目、商业项目、建筑项目等等。7三、公共投资项目

（一）公共投资项目的含义

公共投资项目的定义：公共投资项目是指直接或单位向社会提供公共消费品，以促进国民经济和社会发展、为公共生活服务，以提高社会科学文化水平和人民素质为目的，着眼于创造社会效益并进行组织和配置社会资源的一次性活动或任务。8（三）公共投资项目的结果与公共产品理论

1．公共产品理论的几个基本内容

（1）公共产品的基本概念

（2）公共产品的特点

非排他性和非竞争性。

（3）公共产品的分类

2．准公共产品理论

3．准公共产品的分类9

三、公共投资项目的特征

（一）项目的公共性

（二）效益的外部性

（三）项目运转的系统性和协调性

（四）项目评价的复杂性10第二节公公共共投资项目评评估一一、公共投资资项目评估的的概念及其原原则（（一）项目评评估的含义项目评估是由由专门机构（（项目投资决决策部门或项项目贷款的决决策机构）或或具备资质的的咨询机构对对上报的项目目可行性研究究报告进行全全面的审核和和再评价工作作，即是对待待实施的公共共投资项目的的必要性、可可行性、合理理性及效益、、费用进行的的审核和评价价。11（二）项目评评估的原则1．分析的系统统性2．方案的最优优性3．指标的统一一性4．价格的合理理性5．方法的科学学性6．工作人员立立场的公正性性12二、公共投资资项目评估的的主要内容及及工作程序（（一）公共共投资项目评评估的工作内内容1．项目的背景景研究

项目目的背景研究究主要是指项项目宏观背景景研究和项目目微观背景研研究2．项目建设必必要性的评估估。3．项目资源条条件评估4．项目实施规规模与产品方方案评估5．项目实施地地点选择评估估6．项目生产与与建设条件评评估7．项目技术评评估138．项目的环境境影响评价9．项目投资和和财务基本数数据评估10．项目的财务务评估11．项目的国民民经济评价12．项目的社会会评价13．项目的不确确定性分析14．项目的风险险分析16．项目的总评评估14（二）公共投投资项目评估估的工作程序序项项目评估的的工作程序可可分为制定计计划、搜集资资料、审查分分析和编写评评估报告四个个阶段。1。组建评估班班子，制定评评估计划，明明确评估对象象2。现场调查，，搜集资料3。审查分析4。编写评估报报告15三、公共投资资项目评估的的理论基础与与评估目标（（一）公共共投资项目评评估的理论基基础公公共投资项项目评估方法法主要应用社社会费用效益益分析方法，，即在评估项项目对人类物物质生需求满满足的同时，，更注重评估估项目对人类类精神需求满满足及生态环环境需求的影影响，而且还还应以科学发发展观为指导导，评估项目目对社会发展展目标的影响响及适应性，，为构建社会会主义和谐社社会做出应有有的贡献。16（二）公共投投资项目评估估的目标1．经济增长目目标2．收入分配目目标3．劳动就业目目标4．资源利用效效率目标5．满足社会需需要目标17四、公共投资资项目的评价价方法体系（一）西方公公共投资项目目评价的主要要方法——社会费用效益益分析法（二）我国公公共投资项目目的评价方法法

（三）基基于可持续发发展观的公共共投资项目评评价可可持续发展包包括生态可持持续性、经济济可持续性和和社会可持续续性等三个方方面。1819第二讲公共投资项目目的社会评价价19本讲主要内容容：一、公共投资资项目社会评评价的含义二、公共投资项目目社会评价的的内容三、公共投资资项目社会评评价中的公众众参与四、公共投资资项目社会评评价的评价方方法20第一节公公共投资项目目社会评价概概述一、公共投资资项目社会评评价的涵义、、特点、作用用及其原则（（一）投资资项目社会评评价的涵义社社会评价是是分析拟建项项目对当地社社会（或全社社会）的影响响和当地社会会条件对项目目的适应性和和可接受程度度，评价项目目的社会可行行性。21（二）公共投投资项目社会会评价的特点点1．重在人文分分析2．宏观性和长长期性3．评价目标的的多样性和复复杂性4．评价指标和和评价标准的的差异性5．难量化22（三）投资项项目社会评价价的作用1．有利于国家家经济与社会会发展目标的的顺利实现2．有利于项目目与所在地区区利益协调一一致，减少社社会矛盾和纠纠纷，防止可可能产生不利利的社会影响响和后果，促促进社会稳定定3．有利于避免免或减少项目目建设和运营营的社会风险险，提高投资资效益4．有利于降低低项目对社会会的不利影响响、保持社会会的稳定（四四）投资项目目社会评价的的原则5．有利于全面面分析研究项项目、提高项项目决策及管管理水平6．有利于贯彻彻执行可持续续发展战略、、促进人类社社会的发展23（四）投资项项目社会评价价的原则（（1）认真贯彻国国家经济建设设和社会发展展的方针政策策、战略规划划，遵循有关关法律及规章章。

（2）以国民经济济与社会发展展计划的发展展目标为依据据，以近期目目标为重点，，兼顾远期各各项社会发展展目标，并考考虑项目与当当地社会环境境的关系（（3）依据客观规规律，从实际际出发，实事事求是，采用用科学、适用用的评价方法法。

（4）坚持可比原原则。

（5）按目标的重重要程度进行行排序的原则则。

（6）以人为本的的原则。（（7）“有无”对对比的原则。。

（8）要深入调查查，摸清基本本情况，提高高分析评价的的科学性和准准确性。（（9）社会评价人人员必须以公公正、客观、、求是的态度度从事社会评评价工作。24第二节投投资项项目社会评价价的内容一一、投资项项目社会评价价的一般内容容一般来说，投投资项目的社社会影响的评评价主要包括括三个方面的的内容。一是是对与投资项项目相关的利利益群体的评评价；二是对对项目地区人人口生产活动动的社会组织织的评价；三三是对项目的的文化可接受受性及其预期期受益者需求求的一致性的的评价。25（二）我国投投资项目在可可行性研究与与项目评估阶阶段进行社会会评价的内容容1．社会影响分分析

（1）项目对所在在地居民收入入的影响（（2）项目对所在在地居民生活活水平和生活活质量的影响响

（3）项目对所在在地居民就业业的影响（（4）项目对所在在地区不同利利益群体的影影响26（5）项目对所在在地区弱势群群体利益的影影响

（6）项目对所在在地区文化教教育、卫生的的影响

（7）项目对当地地基础设施、、社会服务容容量和城市化化进程等的影影响

（8）项目对所在在地区少数民民族风俗习惯惯和宗教的影影响272．互适性分析析（1）分析预测与与项目直接相相关的不同利利益群体对项项目建设和运运营的态度及及参与程度，，选择可以促促使项目成功功的各利益群群体的参与方方式，对可能能阻碍项目存存在与发展的的因素提出防防范措施。（（2）分析预测项项目所在地区区的各类组织织对项目建设设和运营的态态度，可能在在哪些方面、、在多大程度度上对项目予予以支持和配配合。（（3）分析预测项项目所在地区区现有技术、、文化状况能能否适应项目目建设和发展展。283．社会风险分分析项目的社会风风险分析是对对可能影响项项目的各种社社会因素进行行识别和排序序，选择影响响面大、持续续时间长，并并容易导致较较大矛盾的社社会因素进行行预测，分析析可能出现这这种风险的社社会环境和条条件。29第三节投投资项项目社会评价价中的公众参参与一一、社会评价价中的公众参参与（（一）参参与式评价和和参与式行动动参与式方法是是通过一系列列的方法或措措施，促使事事物（事件、、项目等）的的相关群体积积极地、全面面地介入事物物过程（决策策、实施、管管理和利益分分享等过程））的一种方式式方法。30（二）参与式式方法的理念念和原则二二、利益益相关者分析析1。确定主要的的利益相关者者2。分析利益相相关者的利益益构成3。分析利益相相关者的影响响力并制定参参与方案三三、利利益相关者参参与机制评价价（（一一）参与机制制的三个层次次1。信息分享2。磋商3。参与过程（（二）利益益相关者研讨讨会31第四节社社会评价的的评价方法与与应用范围一、投资项目目社会评价的的方法1．有无对比分分析法2．逻辑框架分分析法3．利益群体分分析法二二、投资项目目投资项目社社会评价的应应用范围（（一）农业业、林业项目目

（二））水利项目（（三）社社会事业项目目

（四））能源、交通通项目3233第三讲项目效益费用用的划分与价价格的确定33本讲主要内容容

一、项项目效益与费费用划分二二、影子价价格的含义三三、影子子价格的调整整方法34第一节项项目的效益益与费用划划分一、费用和和效益的识识别（（一）直接接效果与间间接效果1．直接效益益和间接效效益直接效益也也称项目的的主要效益益，是指由由项目产出出物产生或或直接生成成，并在项项目范围内内用影子价价格计算出出的经济效效益。间接效益也也称项目的的从属效益益，是指由由于项目引引起而在直直接效益中中未得到反反映的那部部分效益。。352．直接费用用和间接费费用直接费用是是指项目使使用投入物物所产生的的并在项目目范围内用用影子价格格计算的经经济费用。。间间接费费用是指由由项目引起起而在直接接费用未得得到反映的的那部分费费用。36（二）有形形的效果与与无形的效效果在项目所产产生的总体体效果中，，还可按其其是否具有有物质形态态分为有形形效果与无无形效果。。所谓有形形效果是指指项目方案案或规划所所产生的可可量化或不不可量化的的效果是具具有物质形形态的，比比如土地、、大气与水水体遭受的的污染。而而无形效果果是指项目目所产生的的效果是不不可衡量的的且又缺乏乏物质形态态的效果。。37（三）可销销售与不可可销售的效效果二、项目外外部效果的的计算（一）外部部效果计算算的原则总体原则：：合理确定项项目边界原原则受受益益原则38（二）项目目外部效果果在计量时时应注意的的问题1．对上、下下游项目产产生的效果果2．技术扩散散的效果3．造成的环环境污染和和对生态的的破坏4．拟建项目目的产出增增加了国内内市场供应应量，导致致产品价格格下降，可可以使原用用户或消费费者从中得得到产品降降价的好处处5．计算外部部效果时，，还应区别别是否已经经在项目投投入物和产产出物的影影子价格中中得到充分分反映6．项目的外外部效果一一般只计算算一次相关关效果，不不应连续扩扩展。39第二节项项目价价格的确定定一一、影子子价格概述述（（一）影子子价格的含含义及其理理论计算１１．．影子价格格的含义影子价格(Shadowprice)，从理论上上来说，是是指资源在在最优利用用情况下，，单位（资资源的利用用单位）效效益增量价价值。影子子价格又称称“最优计计划价格””。它是为为实现一定定的经济发发展目标而而人为确定定的、比交交换价格更更能反映出出合理利用用资源的效效率价格。。40２．影子价价格的理论论计算（（二）影影子价格的的调整计算算１．市场定定价货物的的影子价格格

（１１）外贸货货物影子价价格第第一，产出出物以口岸价为为基础调整整为出厂价价1）直接出口口产品的影影子价格SP=FOB*SER-（T1+Tr1）412）间接出口口产品的影影子价格SP=FOB*SER-(T2+Tr2)+(T3+Tr3)-(T4+Tr4)3）替代进口口产品的影影子价格SP=CIF*SER+(T5+Tr5)-(T4+Tr4)第二，投入入物1）直接进口口产品的影影子价格SP=CIF*SER+（T1+Tr1）2）间接进口口产品的影影子价格SP=CIF*SER+(T6+Tr6)-(T5+Tr5)+(T3+Tr3)3）占用出口口产品的影影子价格SP=FOB*SER-(T2+Tr2)+(T6+Tr6)42（２）非外外贸货物影影子价格的的调整确定定产出物一般般按供求关关系定价并并调整为出出厂价投投入入物一般采采取成本分分解法分解解定价２．政府调调控价格货货物的影子子价格３３．特殊殊投入物的的影子价格格（１）劳动动力的影子子价格的调调整计算影影子子工资=财务工资*影子工资资换算系数数专专业技术人人员的换算算系数为1，其他为0.843（２）土地地影子价格格的调整计计算１１）农用用土地的影影子价格农农用土地地影子价格格=土地机会成成本+新增资源消消耗费用其其中中：机会成成本以该土土地最好可可行替代用用途的净效效益为基础础进行计算算２２）城镇土土地影子价价格。一般般以该土地地的出让价价作为其影影子价格4445第四讲公共投资项项目的评估估方法45本讲目录一、有无对对比法二、、项项目目的的费费用用效效益益分分析析法法1.费用用效效益益分分析析的的含含义义及及特特点点2.费用用效效益益分分析析的的基基本本原原理理3.费用用效效益益分分析析的的指指标标计计算算三、、项项目目的的费费用用效效果果分分析析46第一一节节有有无无对对比比法法有无无对对比比法法是是对对进进行行项项目目（（““有有项项目目””））和和不不进进行行项项目目（（““无无项项目目””））这这两两种种方方案案在在未未来来同同一一时时点点（（按按项项目目寿寿命命期期或或计计算算期期））的的经经济济效效益益进进行行预预测测和和比比较较分分析析，，将将两两个个方方案案的的效效益益差差额额作作为为增增量量效效益益进进行行比比较较和和判判断断，，以以衡衡量量项项目目必必要要性性及及其其在在经经济济上上的的合合理理性性的的一一种种评评价价方方法法。。47第二二节节项项目目的的费费用用—效益益分分析析一一、、费费用用效效益益分分析析的的含含义义及及其其特特点点（（一一））费费用用效效益益分分析析的的含含义义它是是指指按按既既定定的的目目标标（（此此目目标标既既可可指指经经济济目目标标，，也也可可以以是是社社会会目目标标或或环环境境目目标标）），，选选用用影影子子价价格格对对拟拟实实施施项项目目或或投投资资方方案案的的费费用用与与效效益益进进行行计计量量、、分分析析与与对对比比，，以以便便对对项项目目或或方方案案进进行行适适宜宜评评价价的的一一种种方方法法。。48（二二））费费用用效效益益分分析析的的应应用用1．对对特特定定的的项项目目或或投投资资方方案案的的经经济济特特征征做做出出评评价价与与分分析析研研究究2．可可用用于于服服务务于于一一个个既既定定目目标标的的若若干干个个项项目目投投资资方方案案的的比比较较与与选选择择3．可可用用于于服服务务于于一一个个或或多多个个不不同同目目标标的的若若干干个个项项目目投投资资方方案案的的比比选选49（三三））费费用用效效益益分分析析的的特特点点1．评评价价角角度度侧侧重重于于宏宏观观2．评评价价标标准准侧侧重重于于国国民民经经济济效效益益和和社社会会效效益益3．评评价价范范围围侧侧重重于于项项目目间间接接（（外外部部））效效果果50二、、费费用用效效益益分分析析的的基基本本原原理理（（一一））费费用用效效益益分分析析的的原原则则1．项项目目所所产产生生的的结结果果须须具具有有有有用用性性2．项项目目结结果果的的最最经经济济性性3．项项目目费费用用效效益益比比率率最最大大化化原原则则4．项项目目方方案案经经济济效效果果的的最最有有效效性性51（二二））费费用用效效益益分分析析的的基基本本准准则则１．最有有效原则则费费用一定定，效益益最大化化２２．最经经济原则则效效益一定定，费用用最小化化３３．费用用效益比比值最大大化原则则当当费用与与效益都都不固定定时，费费用效益益比率最最大化52三、费用用效益分分析的指指标计算算（（一）静静态指标标及其计计算静态指标标一般包包括净效效益、效效益费用用比、投投资收益益率和增增量费用用效益比比等四大大指标。。1．净效益益指标净净效益=效益—费用532．效益费费用比指指标效效益益费用比比=效益/费用3．净效益益投资比比净净效益益投资比比=净效益/投资4．增量效效益与增增量费用用比增增量量效益与与增量费费用比=增量效益益/增量费用用54（二）动动态分析析指标及及其计算算1．最小费费用指标标（（1）总费用用现值（（PW）PW=C（P/A，i,n）+P（I）（（2）年费用用（AW）AW=I（A/P，i,n）+C552．最大效效益指标标（1）总净效效益现值值（NPB）NPB=PB-PW={B（P/A，i,n）-[C（P/A，i,n）+P（I）]}（2）年净效效益（ANB）ANB=B-[C（P/A，i,n）+P（I）]3．效益费费用比指指标（（1）总效益益费用现现值比（（BC（i