财务决算专项说明

明（金额单位：人民币元）一、期初重大调整事项说明（一）期初权益重大调整明细--------合计-----【对于期初权益重大调整事项（含未分配利润）应逐项附加详细的文字说明。若表格不能满足披露要求，应该改用文字分项逐一披露】（二）期初未分配利润调整事项说明重大会计差错会计政策变项目更--------合计-----应该改用文字分项逐一披露】2明二、非经常性损益的说明（一）非经常性损益明细表项目上年数本年数------（1）交易价格显失公允的关联交易导致的损益（2）处理下属部门被投资单位股权损益（3）资产置换损益----------------（6）流动资产盘盈、盘亏损益（7）支付或收取的资金占用费（8）委托投资收益（9）各项营业外收入、支出（10）其他非经常性损益合计注："+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。（二）本年度公司共发生非经常性损益XXX元，使利润总额【增加/减少】XXX元。三、政府补助情况的说明四、承诺事项（一）资产负债表日存在的经营租赁事项----合计（二）资产负债表日存在的资本性承诺事项------合计3明五、高风险业务的说明（一）委托理财投资项目额（二）期货（权）及衍生品投资亏1（三）基金投资【按年末余额最大前5项填列】【按年末余额最大前5项填列】（四）股票投资4明【按年末余额最大前5项填列】单位必须填报该项目】六、人工成本情况的说明--------------------------------------------------------------------------------------------【负担数指公司实际负担数即公司在当期成本费用中计提与直接列支以及资本化的人工成本金额；该项需要说明企业当年负担与实际发放的各项直接和间接人工费用情况，应按决算报表口径披露具体人工成本费用内容。对于当年发生的重大人工成本支出事项，5明七、国有资本保值增值的情况按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行如下披露：（一）国有资本保值增值结果确认表项目金额一、上年年末国有资本及权益总额-------------------------------------（三）资产评估增加（四）清产核资增加（五）产权界定增加（十）补充流动资本（十一）减值准备转回（十二）会计调整四、本年国有资本及权益减少其中：客观减少因素（一）经国家专项批准核销（二）无偿划出（三）资产评估减少（四）清产核资减少（五）产权界定减少五、年末国有资本及权益总额六、年末其他国有资金七、其他国有资金本年的净增减【详细说明国有资本及权益本年年初数相对上年年末数的调整情况，说明其他国有资金的增减变动情况】6明参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况】（三）【“消化以前年度潜亏和挂账而减少”：反映企业当年消化的按照有关规定2003权益减少的数额，不包括非国有权益减少部分。需要逐户、分明细项目作出说明。】八、工效挂钩情况的说明项目项目--------------------------）-------------------------）【集团本部按上表填列，并说明未纳入工效挂钩范围企业的情况，工资总额控制措施等内容。其他单位可改为文字描述，披露内容包括：说明企业当年工效挂钩基本情况，详细披露工效挂钩范围、未纳入工效挂钩范围企业的情况，实提工资情况及工资总额控制措施等内容】。【非金额项目若无内容，需要填上“-”】。7明九、主辅分离辅业改制情况的说明项目----------------------------------------------------------------------------（二）闲置资产（三）关闭破产企业有效资产二、已改制“三类”资产账面价值其中：非主业资产账面价值三、辅业改制清查的资产损失总额四、已改制“三类”资产评估值（一）非主业资产评估值六、辅业改制分流安置富余人员总数（人）（一）改制企业安置富余人员总数（人）其中：进入国有法人控股企业人员数（人）进入非国有法人控股企业人员数（人）（二）实行内部退养人数（人）（三）其他（人）（一）按资金用途分：其中：支付经济补偿金总额按规定应由净资产偿还的职工负债总额（二）按资金来源分：其中：用改制企业净资产支付总额原主体企业支付总额九、退休人员费用总额（一）用改制企业净资产预留总额（二）原主体企业补足总额十一、改制企业户数其中：国有法人控股企业户数非国有法人控股企业户数十二、改制企业资产处置批复情况：（一）已批复核销净资产总额（二）已批复户数【集团本部按上表填列，详细披露主辅分离辅业改制方案批准情况、改制企业范围等情况；其他单位可改为文字描述，披露内容包括：说明企业实施主辅分离辅业改制的工作进展情况，详细披露企业主辅分离辅业改制方案批准情况、改制企业范围、“三类”资-8明十、资产损失管理情况的说明（一）账销案存资产管理情况----------------------------------------------------------------------------------------------------9[2005]13号）账销案存资产年初余额与年末余额变动情况、当年账销案存资产清理收入的入账方式和中介机构(或企业内审机构)的相关审计情况和意见发表情况等】9明（二）资产减值准备财务核销工作情况资产减值准备核销管理情况本年清理收资产预计损已计提减值准备----------------------------------------------------------------------------------------------------其中：股票投资债券投资其中：库存商品原材料其中：长期股权投资长期债权投资5、固定资产净值其中：房屋、建筑物机器设备9、其他资产2005］67号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失的已计提减值准备资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构(或企业内审机构)对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见情况等】10十一、企业对外借款情况息额（6）其他填列；2.借入款单位现状按（项必须选择具体内容，不能选择序号】十二、重要会计科目说明（一）货币资金1、存在抵押、冻结等对变现有限制的情况会计科目开户行账号使用受限制原因合计2、存放在境外、或有潜在回收风险的资金情况会计科目开户行账号存放地潜在回收风险合计（二）短期投资1、债券投资11明2、委托贷款项目合计（三）长期股权投资1、会计政策存在重大差异的被投资单位2、投资变现、投资收益汇回存在重大限制的被投资单位3、三年未分红利的长期股权投资4、持股20%以上但未进行权益法核算的长期股权投资【对被投资单位与本公司会计政策的重大差异以及投资变现、投资收益汇回的重大限制应予以说明；对三年未分红利的长期股权投资，应予以说明；对持股20%以上但未进行权益法核算的原因进行说明】（四）短期借款1、年初、年末余额借款类别信用借款抵押借款保证借款质押借款合计年末余额12明2、已到期未偿还的短期借款合计3、担保借款4、抵押、质押借款（五）长期借款1、年初、年末余额借款类别信用借款抵押借款保证借款质押借款合计年初余额年末余额2、已到期未偿还的长期借款3、担保借款13明4、抵押、质押借款（六）未确认投资损失(%)【按被投资单位列示其所有者权益金额及相应的未确认投资损失金额，该注释仅适用于合并会计报表项目，编制单户财务决算专项说明时需要删除此项】（七）建造合同度入本利入本(2)(10)并分项披露建造合同总金额最大的前10项】（八）现金流量经营活动类别现金流入金额现金流出金额现金流量净额合计【企业收到或支付的其他与经营活动有关现金价值较大的，应按经营活动类别披露现金流入及流出金额。（1）若“收到的其他与经营活动有关现金”和“支付的其他与经营活动有关现金”10金额不少于（含）相应报表项目金额的80%且需要按照明细金额的大小依次填列。14明（2）若报表项目的明细大于1010项（含）且需要按照明细金额的大小依次填列；若所列示的明细不能反映企业该报表十三、审计情况1、本年度对上年审计意见的调整、改进情况【公司上年度会计报表已经XXX会计师事务所审计，并出具XXX号（指审计报告的文号）审计报告，审计意见类型为XXX，具体意见如下：XXX。本年度公司针对上述意见进行了如下会计账务调整：XXXX本年度公司针对上述意见进行改进的情况：XXX2、对本年度审计报告强调事项、保留事项的说明及未进行调整的原因【公司本年度会计报表已经XXX会计师事务所审计，并出具XXX号（指审计报告的文号）审计报告，其强调事项、保留事项如下：XXX。本年度公司针对上述意见未进行调整的原因：XXXX3、对本年度否定意见、无法表示意见审计报告事项的说明及未进行调整的原因【公司本年度会计报表已经XXX会计师事务所审计，并出具XXX号（指审计报告的文号）审计报告，审计意见类型为XXX，其保留事项如下：XXX。本年度公司针对上述意见未进行调整的原因：XXXX十四、在当年损益中消化以前年度损失挂账【该项目反映企业当年消化处理的按照有关规定统一组织清产核资基准日以前（中央企业为2003压存货、应提未提和应摊未摊费用，以及历史遗留问题挂账等。该项目须逐户、分明细项披露。】十五、其他重大事项【企业当年由于国家汇率政策变动、股权分置改革向流