国际结算任务一银行保函课件

项目六其他结算方式项目六其他结算方式LOGO项目六其他结算方式银行保函1备用信用证2国际保理3福费廷4LOGO项目六其他结算方式银行保函1备用信用证2国际保理3LOGO主要内容任务一银行保函银行保函的概念1银行保函中的当事人2银行保函的主要内容3银行保函的种类4银行保函业务的操作流程5LOGO主要内容任务一银行保函银行保函的概念1银行保函中的LOGO1.银行保函的概念保函银行保函LetterofGuarantee，L/GorBonds，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(担保人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任

银行签发的担保书称为银行保函。换言之，银行保函实际就是银行出具的担保书，其作用是将国际贸易中的商业信用转化为银行信用，为受益一方提供更可靠的利益保障。LOGO1.银行保函的概念保函银行保函LOGO1.银行保函的概念保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之为保函。怎样才算保函性文件？保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种合同义务。区别于汇款区别于信用证LOGO1.银行保函的概念保函都必须包含有明确的付款金额和对LOGO2.银行保函业务中的当事人申请人/委托人受益人申请开立保函的一方，投标保函中为投标方，履约保函中为供货、提供劳务或服务的一方。是保函业务项下担保权利的享受者，可依据保函及其有关条款，向担保人提出索赔一方。投标保函中为招标方，履约保函中购货方。LOGO2.银行保函业务中的当事人申请人/委托人受益人申LOGO2.银行保函业务中的当事人担保行通知行/转递行接受了申请人委托向受益人出具保函的一方。一般是银行、担保公司、保险公司或其他的金融机构，我们国内常用的机构是银行。将保函交给受益人的银行。通知行需要核实保函的真伪，并严格按照担保人的要求和指示及时将保函通知受益人.LOGO2.银行保函业务中的当事人担保行通知行/转递行接LOGO2.银行保函业务中的当事人反担保行转开行有时也称也称指示人（InstructingParty）。在涉外贸易中，由于受益人对国外银行资信不了解，或者由于受益人所在国某种法律上的规定，受益人往往只接受国内银行开出的保函。在这种情况下，申请人通常要求本地银行向受益人所在地银行出具保函，由受益人所在地银行向受益人出具保函。一旦出现索赔情况，担保行可以凭反担保向反担保银行（指示人）索赔。当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人(InstructingParty)，而转开行则变成了担保人。LOGO2.银行保函业务中的当事人反担保行转开行有时也称LOGO3.银行保函的内容基本栏目保函编号、开立日期、有关当事人的名称和地址基础合约有关合约或标书编号、签署日期、工程或标的物的名称担保金额赔偿责任的最高金额（可以用总数表示，也可以用合同金额的百分比表示）、币种LOGO3.银行保函的内容基本栏目保函编号、开立日期、有关当LOGO3.银行保函的内容到期日、到期事件到期规定：某一历日、某一事件、或者两者皆可（先发生者为准）付款条件即保函的付款承诺及有关索赔条件的具体规定

（一般要求单据化）减额条款经常出现在承包保函中，如建筑工程到某一阶段可自动减额等。LOGO3.银行保函的内容到期日、到期规定：某一历日、某一事LOGO4.银行保函的种类独立性保函：根据基础交易开立，但一经开立，其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任仅依附保函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为独立性保函，也称见索即付保函。保函与合同的关系从属性保函：保函效力依附于基础交易合同。传统的保函大都属于这一类。LOGO4.银行保函的种类独立性保函：根据基础交易开立，但一LOGO4.银行保函的种类直接保函：银行应申请人的要求，直接向受益人开立的保函。保函开立方式间接保函：申请人所在地的银行，通过提供反担保的形式，委托受益人所在地的银行向受益人开立的并对受益人承担付款责任的保函。一些国家例如科威特、阿尔及利伊拉克、利比亚、伊朗、巴基斯坦、阿联酋、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的保函均需经由本国当地银行的转开后才能别接受。往往每个国家商行的反担保都有自己的固定格式，要求参照使用，条件一般都比较苛刻。LOGO4.银行保函的种类直接保函：银行应申请人的要求，直接LOGO4.银行保函的种类直开LOGO4.银行保函的种类直开LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。②申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。③担保人即银行应申请人的要求开立保函并将保函正本直接寄交或代交受益人。（此形式多见于信开的保函，我公司在开立信开的银行保函时多是取回保函正本之后自行寄交给受益人，如果客户特别要求由银行寄出则可以由银行寄出后我们与其结算DHL费用或者是我们取回后邮寄时在寄件人处填写保函开立银行的相关信息。）④保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可向担保人提出正式的、书面的索赔申请，该索赔申请必须在保函到期日之前到达担保人处。⑤担保人在收到受益人的索赔要求后向申请人索偿相关的款项。LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人LOGO4.银行保函的种类直开-转递LOGO4.银行保函的种类直开-转递LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。②申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。③担保人即银行按申请人的要求开立银行保函并以电文的形式发送至申请人指定的通知行。④通知行收到电文并确认保函的真实性后根据报文中提到的受益人的相关信息联系受益人并将保函正本转交受益人。⑤保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可在保函到期之前向担保人提出正式的、书面的索赔申请，该索赔申请委托通知行来转递，必须在保函到期日之前到达担保人处。⑥通知行将及时在保函到期日之前将受益人的索赔申请转递给担保人。⑦担保人在收到受益人的索赔要求后向申请人索偿相关的款项。LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人LOGO4.银行保函的种类转开LOGO4.银行保函的种类转开LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。②申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。③反担保人按申请人的要求开立银行带有转开行接受的反担保格式的保函并以电文的形式发送至申请人指定的转开行。④转开行收到电文后根据报文中提到的保函格式以转开行的名义开出正式的保函，联系受益人并将保函正本转交受益人。⑤保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可在保函到期之前向转开行提出正式的、书面的索赔申请。⑥转开行收到索赔单据经审核与保函条款中所规定的索赔条款相符、认为是有效的索赔后将按照保函条款的规定赔付给相应的金额给受益人。⑦转开行向反担保行索偿。⑧反担保行向申请人索偿。LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人LOGO4.保函的种类付款保函：银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的、保证货款或承包工程价款支付的书面担保文件。有效期一般为合同约定的付款日期再加半个月。

租赁保函：银行应承租人的申请，向出租人开出的保函，保证承租人按期向出租人支付租金。补偿贸易保函：在补偿贸易合同下，银行应设备或技术的引进方申请，向出口方提供的一种保证承诺。常见保函LOGO4.保函的种类付款保函：银行应进口商或工程业主的要求LOGO4.保函的种类投标保函：在以招标方式成交的国际贸易和劳务承包业务中，招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件。履约保函：银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。预付款保函，又称还款保函、出口保函，是银行应供货方或承包方的请求，而向支付预付款的买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下的书面保证文件。常见保函LOGO4.保函的种类投标保函：在以招标方式成交的国际贸易LOGO5.银行保函业务的操作流程保函的业务基本流程主要包括：1.委托人向担保人申请开立保函；2.担保人受理、开出保函；3.保函的通知;4.保函的索赔和理赔;5.担保人对委托人进行追偿；6.保函的注销受益人通知行担保人申请人1534246银行保函业务的主要流程示意图LOGO5.银行保函业务的操作流程保函的业务基本流程主要包括6.银行保函业务的风险与防范申请人违约的风险受益人不合理的索赔风险反担保人的信用风险代理行风险

操作风险风险6.银行保函业务的风险与防范申请人违约的风险受益人不合理的索1．对申请人进行全面的资信调查与审查2．要求申请人提供可靠的反担保措施

3.实行按风险定价并收取保证金

4．对保函条款进行全面的审查

5．对受益人进行全面的资信调查与审查。

风险防范6.银行保函业务的风险与防范6.对保函担保项目进行认真调查与评估

1．对申请人进行全面的资信调查与审查2．要求申请人提供可靠LOGO保函（L/G)与信用证(L/C)的区别54321保函范围远大于L/C（包括贸易、非贸易和劳务承包等）保函银行既可第一性也可第二性保函只能由担保行见单付款，不能如L/C由第三家银行议付、付款或承兑保函到期地点在担保行所在地，不同于L/C可在第三地保函通常都不可撤消LOGO保函（L/G)与信用证(L/C)的区别54321保函担保行开立借款保函的风险案案情：甲银行于2003年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利率12％。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。2005年3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下：1、乙公司在2005年4月30日之前将其债权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款在2005年12月底还清；2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本金1400万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金1400万港币及相应利息。担保行开立借款保函的风险案分析：本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。启示：保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。分析：凭保函提货纠纷案案情：2002年5月2日，甲船公司所属某货轮在香港承运一批货物。货物装船后，甲船公司签发正本提单一式三份。提单载明：托运人名称、收货人凭指示、通知人乙公司、起运港香港、目的港珠海及相应货物等信息。5月3日，货轮抵达珠海，甲船公司通知乙公司提货，因其不能出示正本提单，甲船公司拒绝交付货物。5月9日，乙公司向甲船公司出具一份银行印制的“提货担保书”。担保书在提取货物栏记载信用证号码、货值、货名、装运日期、船名等。在保证单位栏记载：“上述货物为敝公司进口货物。倘因敝公司未凭正本提单先行提货致使贵公司遭受任何损失，敝公司负责赔偿。敝公司收到上述提单后将立即交还贵公司换回此担保书”。乙公司盖章并由负责人签字。在银行签署栏记载：“兹证明上述承诺之履行”，落款为丙银行，盖丙银行国际部业务专用章。甲船公司接受“提货担保书”，签发了提货单。但乙公司其后没有交款赎单，提单最终被退给托运人。凭保函提货纠纷案2003年4月6日托运人持正本提单在香港法院以错误交货为由，对甲船公司提起诉讼，要求赔偿货价损失、利息和其它费用。香港法院判令甲船公司向托运人支付赔偿金并承担托运人所发生的律师费。船公司随后提示相应索赔单据向丙银行提出索赔，认为保函申请人乙公司于2002年5月9日凭提货担保书提取货物后乙公司至今未将该项货物的正本提单交还，要求丙银行赔偿货款损失、利息及其他相关费用。丙银行审核相应单据后向甲船公司进行赔付，并向乙公司提出索赔。2003年4月6日托运人持正本提单在香港法院以错误交分析：提单在国际货物运输中具有关键性作用，对持有人来讲它既是承运人收取货物从而建立运输合同的证据，也是货物所有权的凭证，据此可以向银行议付货款，在卸港要求承运人交付货物；而对承运人来讲，一旦取得正本提单，就证明其履行完毕交货责任，否则，提单持有人有权要求其交付货物或向其索赔，所以凭正本提单提/交货物是一法定程式。但在国际贸易中提单的流转速度往往慢于货物的运送速度，因为提单要随信用证经过申请议付、开证行审单支付和收货人交款赎单等各个环节，而此时货运船舶早已抵达卸货港，这种情况在短途运输中更为多见。为及时提取货物，收货人往往要求承运人在没有正本提单的情况下交付货物，而承运人则只有在收货人提交信誉良好的银行出具保函的情况下才敢交货。这样既可以保证商业流转的正常进行，减少不必要的时间耽搁，也可以使承运人的利益得到有效保护。分析：但凭保函提取货物这一为国际普遍接受的惯例在本案中不但没有加速业务周转，从而使相关各方受益，反而横生出两起诉讼。这并不是凭保函提货这一制度本身的问题，而是有关当事人的不诚信行为作祟，致使正常操作无法进行。乙公司提取货物后并没有向开证行交款赎单，提单最终莫名其妙地回到了托运人手里。托运人发运了货物却收不到货款岂肯善罢甘休，持提单向甲船公司（承运人）起诉是情理之中，胜诉理所当然。而承运人决不会承受这无端损失，向丙银行（保证人）提出索赔也就顺理成章了。但凭保函提取货物这一为国际普遍接受的惯例在本案中不但没有加速启示：本案例给甲船公司（承运人）、乙公司（申请人）和丙银行（担保行）都带来了一定的启示。对甲船公司来说，虽然根据提货担保提货是国际惯例，但是提货保函对于承运人而言有一定的风险，因此承运人应该仔细审核提货担保条款以及提货人和担保银行的资信，从而合理保障自己的权益。对于乙公司来说，凭保函提货本是国际惯例，但是该公司在提货后没有按照正常程序付款赎单并将提单交还承运人，企图赖掉其付款责任。这种做法一方面大大损害了自己的信誉和与银行的业务关系，得不偿失。对于丙银行来说，出具保函就意味了承担了保证责任，因此一定要谨慎审查保函申请人的资信，并严格控制根据提货担保提取得货物的所有权，从而有效控制自身风险。启示：担保行拒不履行保函义务案案情：意大利甲银行于2004年6月15日开立一份见索即付保函，受益人为中国乙公司，申请人为意大利丙公司。保函适用《国际商会见索即付保函统一规则》（URDG458号）。

由于丙公司提供的生产线存在质量问题，且经要求后仍未能妥善解决，受益人遂于2004年8月6日向甲银行发出了保函项下的索偿通知。甲银行于2004年9月13日发来电文，告知由于丙公司在意大利法院申请了保全措施，故而无法支付该保函项下款项。后受益人委托律师和商会与甲银行反复交涉，指出根据意大利民事诉讼法第669条，凡申请诉前保全措施者，须在申请之日30天内提起正式诉讼，否则有关当事人可以申请撤销保全裁定。但是，时至2005年9月19日，意行仍声称法院止付令有效，无法付款，但拒不提供法院止付令或其向法院提出合理抗辩的任何证据。担保行拒不履行保函义务案分析：本案中，受益人于2004年8月6日索偿，而甲银行于9月13日才发来关于法院止付的通知，早已超出了银行处理保函索偿的合理时间，其间显然存在应申请人要求暂停付款、等候法院止付令的重大嫌疑。此外，且不说意大利法院止付令本身违反了保函独立性原则，不符合国际通行做法，即使根据意大利法律，意行也可以在30天后申请撤销止付令。该行不但未能主动这样做，在受益人明确指出其采取行动的权利后，仍然声称止付令有效，但拒不提供任何证据。可见其不履行保函责任，根本原因不在于法院止付令，而在于其意图片面维护本国申请人不当利益，无视其国际义务，损害别国受益人合法权益的立场。分析：启示：银行保函是银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。因此，对于受益人来说，保函本身的真实性、有效性直接影响到受益人的权益。此外，即使是真实有效的保函，直接影响到受益人能否得到相应的保障的另一重要因素是担保行的资信。因此受益人在接受保函时，除了对保函签章的真实性、担保期限、担保责任、索偿条件和办法进行仔细审核外，务必了解担保行的资信和一贯的商业作风。如果发现担保函资信存在问题，应该及时要求申请人提供其他资信较高的银行提供的保函，从而切实保障自身的权益。启示：转开保函无理索赔案案情：中国甲公司与A国的进口商签订了出口电视机合同。按照合同约定，A国进口商开立了以甲公司为受益人的不可撤销信用证，但该信用证的生效条件是A国进口商收到A国乙银行开立的以其为受益人的不可撤销履约保函，金额为合同总价的10%。为此，甲公司向丙银行申请开立此项履约保函。丙银行经过审查甲公司的经营状况、生产能力和产品质量等相关情况，向A国乙银行开出了保函，保函到期日为2005年5月10日，委托乙银行以丙银行的保函为反担保，向A国进口商开立履约保函，并规定了索赔条件是收到受益人出具的证明申请人未能履约的书面文件后付款。转开保函无理索赔案2005年4月30日，甲公司按照合约规定装运货物并议付单据。2005年5月2日，丙银行收到乙银行的来电要求保函展期3个月，否则要求赔付。丙银行征求申请意见，申请人对此不予接受。理由是申请人已经履行了合约，因而其合约责任已经解除，保函没有必要展期。丙银行根据申请人的要求，对乙银行的展期要求予以拒绝，并向乙银行提供了证实甲公司履约的提单等影印件，同时提醒乙银行注销保函，乙银行对丙银行的拒绝电没有答复。2005年5月15日，乙银行又向丙银行提出索赔，理由是受益人已经提交了一系列证明，并且申请人没有在原有效期内提交履约证明，所以乙银行认为履约保函仍然有效，而且乙银行已经赔付受益人，故丙银行必须赔付乙银行。丙银行立即去电拒付索赔款，并驳斥了乙银行的索赔理由：保函已于2005年5月10日到期，申请人已经履行了合约义务，并且在保函有效期内，受益人未能提交符合要求的索赔单据。因此，受益人无权得到赔付。此后，乙银行未再索赔，该保函业务顺利结束。2005年4月30日，甲公司按照合约规定装运货物并议付单据。分析：本案例涉及的是转开保函的问题。国际经济交易中的合同双方当事人往往处于不同的国家和地区，由于某些国家法律上的规定或出于对他国银行的不了解和不信任，有些国家的受益人往往只接受本地银行开立的保函。然而申请人直接去受益人所在地银行申请开立保函，往往不现实或不可能。申请人就不得不求助于其本国银行，要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行向受益人出具保函，并同时作出在受托行遭到索赔时立即予以偿付的承诺。转开保函使受益人的境外担保变为国内担保，产生争议和纠纷时受益人可在国内要求索赔。这样不仅可以使索赔迅速，而且还可利用本国法律来进行仲裁。在转开保函发生赔付时，受益人可以凭转开行开立的保函向其索偿；转开行赔付受益人之后，凭借反担保向反担保行索偿。因此，转开保函可以有效保障受益人的利益。但是在本案例中，转开保函的担保行乙银行为了满足其客户A国进口商的要求，向反担保行丙银行提出了无理的索赔要求，这是违反国际惯例和银行操作规范的。分析：启示：转开保函涉及的当事人比较复杂，包括申请人、受益人、反担保行和担保行（转开行），受益人和担保行往往关系比较密切。因此，当受益人提出开立转开保函时，申请人和反担保行必须仔细调查了解受益人和转开行的资信状况，以免其相互包庇提出无理索赔。在委托转开行开立保函时，必须小心谨慎，特别是对保函的有效期和索赔条件作出明确指示。在发生无力索赔时，应该据理力争，争取自己的合法权益。启示：国际招标保函诈骗案案情：X年3月15日，A公司持中标通知书到B银行申请出具中标履约保函，受益人为W国C公司（招标方）。担保行在审核申请人提交的有关资料后发现如下问题：一、原标书与合同均为西班牙文，而不是国际通用的英文，容易出现解释、理解方面的偏差；二、原标书规定中标方需提供银行保函，并与招标方签订合同，招标方根据合同开立延期付款信用证，使中标方处于不利地位；三、原标书规定保函金额为合同金额的20%，比例太高；四、招标书强调只接受其当地银行的保函，故要求担保行委托当地银行转开保函，而风险却由保函申请人承担。国际招标保函诈骗案鉴此，担保行建议保函申请人与受益人联系作以下修改：一、提供原标书与合同的英文版本；二、先签约，且在收到国外开来的信用证后才开出保函；三、将保函金额调低至合同金额的10%以下；四、保函加列金额随装运情况按比例递减条款；五、来证限制担保行通知和议付；六、把延期付款信用证改为承兑付款信用证。鉴此，担保行建议保函申请人与受益人联系作以下修改：LOGO主要内容任务二

备用信用证备用信用证的概念1备用信用证的性质2备用信用证与一般跟单信用证的比较3银行保函的种类4银行保函业务的操作流程5LOGO主要内容任务二备用信用证备用信用证的概念1备用信用AddyourcompanysloganThankYou!AddyourcompanysloganThankY国际结算任务一银行保函课件43项目六其他结算方式项目六其他结算方式LOGO项目六其他结算方式银行保函1备用信用证2国际保理3福费廷4LOGO项目六其他结算方式银行保函1备用信用证2国际保理3LOGO主要内容任务一银行保函银行保函的概念1银行保函中的当事人2银行保函的主要内容3银行保函的种类4银行保函业务的操作流程5LOGO主要内容任务一银行保函银行保函的概念1银行保函中的LOGO1.银行保函的概念保函银行保函LetterofGuarantee，L/GorBonds，又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(担保人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任

银行签发的担保书称为银行保函。换言之，银行保函实际就是银行出具的担保书，其作用是将国际贸易中的商业信用转化为银行信用，为受益一方提供更可靠的利益保障。LOGO1.银行保函的概念保函银行保函LOGO1.银行保函的概念保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之为保函。怎样才算保函性文件？保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种合同义务。区别于汇款区别于信用证LOGO1.银行保函的概念保函都必须包含有明确的付款金额和对LOGO2.银行保函业务中的当事人申请人/委托人受益人申请开立保函的一方，投标保函中为投标方，履约保函中为供货、提供劳务或服务的一方。是保函业务项下担保权利的享受者，可依据保函及其有关条款，向担保人提出索赔一方。投标保函中为招标方，履约保函中购货方。LOGO2.银行保函业务中的当事人申请人/委托人受益人申LOGO2.银行保函业务中的当事人担保行通知行/转递行接受了申请人委托向受益人出具保函的一方。一般是银行、担保公司、保险公司或其他的金融机构，我们国内常用的机构是银行。将保函交给受益人的银行。通知行需要核实保函的真伪，并严格按照担保人的要求和指示及时将保函通知受益人.LOGO2.银行保函业务中的当事人担保行通知行/转递行接LOGO2.银行保函业务中的当事人反担保行转开行有时也称也称指示人（InstructingParty）。在涉外贸易中，由于受益人对国外银行资信不了解，或者由于受益人所在国某种法律上的规定，受益人往往只接受国内银行开出的保函。在这种情况下，申请人通常要求本地银行向受益人所在地银行出具保函，由受益人所在地银行向受益人出具保函。一旦出现索赔情况，担保行可以凭反担保向反担保银行（指示人）索赔。当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人(InstructingParty)，而转开行则变成了担保人。LOGO2.银行保函业务中的当事人反担保行转开行有时也称LOGO3.银行保函的内容基本栏目保函编号、开立日期、有关当事人的名称和地址基础合约有关合约或标书编号、签署日期、工程或标的物的名称担保金额赔偿责任的最高金额（可以用总数表示，也可以用合同金额的百分比表示）、币种LOGO3.银行保函的内容基本栏目保函编号、开立日期、有关当LOGO3.银行保函的内容到期日、到期事件到期规定：某一历日、某一事件、或者两者皆可（先发生者为准）付款条件即保函的付款承诺及有关索赔条件的具体规定

（一般要求单据化）减额条款经常出现在承包保函中，如建筑工程到某一阶段可自动减额等。LOGO3.银行保函的内容到期日、到期规定：某一历日、某一事LOGO4.银行保函的种类独立性保函：根据基础交易开立，但一经开立，其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任仅依附保函自身条款。当今国际上所通行的保函，绝大多数为独立性保函，也称见索即付保函。保函与合同的关系从属性保函：保函效力依附于基础交易合同。传统的保函大都属于这一类。LOGO4.银行保函的种类独立性保函：根据基础交易开立，但一LOGO4.银行保函的种类直接保函：银行应申请人的要求，直接向受益人开立的保函。保函开立方式间接保函：申请人所在地的银行，通过提供反担保的形式，委托受益人所在地的银行向受益人开立的并对受益人承担付款责任的保函。一些国家例如科威特、阿尔及利伊拉克、利比亚、伊朗、巴基斯坦、阿联酋、叙利亚等国家，所有开给这些国家受益人的保函均需经由本国当地银行的转开后才能别接受。往往每个国家商行的反担保都有自己的固定格式，要求参照使用，条件一般都比较苛刻。LOGO4.银行保函的种类直接保函：银行应申请人的要求，直接LOGO4.银行保函的种类直开LOGO4.银行保函的种类直开LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。②申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。③担保人即银行应申请人的要求开立保函并将保函正本直接寄交或代交受益人。（此形式多见于信开的保函，我公司在开立信开的银行保函时多是取回保函正本之后自行寄交给受益人，如果客户特别要求由银行寄出则可以由银行寄出后我们与其结算DHL费用或者是我们取回后邮寄时在寄件人处填写保函开立银行的相关信息。）④保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可向担保人提出正式的、书面的索赔申请，该索赔申请必须在保函到期日之前到达担保人处。⑤担保人在收到受益人的索赔要求后向申请人索偿相关的款项。LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人LOGO4.银行保函的种类直开-转递LOGO4.银行保函的种类直开-转递LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。②申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。③担保人即银行按申请人的要求开立银行保函并以电文的形式发送至申请人指定的通知行。④通知行收到电文并确认保函的真实性后根据报文中提到的受益人的相关信息联系受益人并将保函正本转交受益人。⑤保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可在保函到期之前向担保人提出正式的、书面的索赔申请，该索赔申请委托通知行来转递，必须在保函到期日之前到达担保人处。⑥通知行将及时在保函到期日之前将受益人的索赔申请转递给担保人。⑦担保人在收到受益人的索赔要求后向申请人索偿相关的款项。LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人LOGO4.银行保函的种类转开LOGO4.银行保函的种类转开LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人双方签署相关合同，并在合同中有明确的条款约定开立保函的类型、金额和有效期作为开立银行保函的依据，如果是没有合同的投标保函必须有客户发过来的邀标函，邀标函中要有要求开立投标保函的条款，并在条款中对保函的金额和有效期有明确的约定。②申请人依据合同的规定备齐相关的资料向担保人即银行申请开立保函。③反担保人按申请人的要求开立银行带有转开行接受的反担保格式的保函并以电文的形式发送至申请人指定的转开行。④转开行收到电文后根据报文中提到的保函格式以转开行的名义开出正式的保函，联系受益人并将保函正本转交受益人。⑤保函到期时若申请人没有履行合同中所规定的责任或没有支付相关的款项即符合保函中的索赔条件受益人可在保函到期之前向转开行提出正式的、书面的索赔申请。⑥转开行收到索赔单据经审核与保函条款中所规定的索赔条款相符、认为是有效的索赔后将按照保函条款的规定赔付给相应的金额给受益人。⑦转开行向反担保行索偿。⑧反担保行向申请人索偿。LOGO4.银行保函的种类说明①在开立保函前申请人和受益人LOGO4.保函的种类付款保函：银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的、保证货款或承包工程价款支付的书面担保文件。有效期一般为合同约定的付款日期再加半个月。

租赁保函：银行应承租人的申请，向出租人开出的保函，保证承租人按期向出租人支付租金。补偿贸易保函：在补偿贸易合同下，银行应设备或技术的引进方申请，向出口方提供的一种保证承诺。常见保函LOGO4.保函的种类付款保函：银行应进口商或工程业主的要求LOGO4.保函的种类投标保函：在以招标方式成交的国际贸易和劳务承包业务中，招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件。履约保函：银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。预付款保函，又称还款保函、出口保函，是银行应供货方或承包方的请求，而向支付预付款的买主或业主方所开立的、保证申请人履行某项合同项下的书面保证文件。常见保函LOGO4.保函的种类投标保函：在以招标方式成交的国际贸易LOGO5.银行保函业务的操作流程保函的业务基本流程主要包括：1.委托人向担保人申请开立保函；2.担保人受理、开出保函；3.保函的通知;4.保函的索赔和理赔;5.担保人对委托人进行追偿；6.保函的注销受益人通知行担保人申请人1534246银行保函业务的主要流程示意图LOGO5.银行保函业务的操作流程保函的业务基本流程主要包括6.银行保函业务的风险与防范申请人违约的风险受益人不合理的索赔风险反担保人的信用风险代理行风险

操作风险风险6.银行保函业务的风险与防范申请人违约的风险受益人不合理的索1．对申请人进行全面的资信调查与审查2．要求申请人提供可靠的反担保措施

3.实行按风险定价并收取保证金

4．对保函条款进行全面的审查

5．对受益人进行全面的资信调查与审查。

风险防范6.银行保函业务的风险与防范6.对保函担保项目进行认真调查与评估

1．对申请人进行全面的资信调查与审查2．要求申请人提供可靠LOGO保函（L/G)与信用证(L/C)的区别54321保函范围远大于L/C（包括贸易、非贸易和劳务承包等）保函银行既可第一性也可第二性保函只能由担保行见单付款，不能如L/C由第三家银行议付、付款或承兑保函到期地点在担保行所在地，不同于L/C可在第三地保函通常都不可撤消LOGO保函（L/G)与信用证(L/C)的区别54321保函担保行开立借款保函的风险案案情：甲银行于2003年4月为乙公司2000万港币借款出具保函，受益人为丙银行，期限为9个月，利率12％。由于乙公司投资房地产失误，导致公司负债累累，在还款期满后未能依约归还丙银行贷款。2005年3月丙银行向当地人民法院起诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金及利息。当地人民法院裁定如下：1、乙公司在2005年4月30日之前将其债权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款在2005年12月底还清；2、如乙公司不能履行，由甲银行承担代偿责任。至2005年5月底，乙公司只归还了600万港币，仍欠本金1400万港币及相应利息未归还。鉴于此，当地人民法院执行庭多次上门要求甲银行履行担保责任，否则将采取强制措施，查封甲银行资产。而该笔担保的反担保单位丁酒店，只剩下一个空壳公司存在，难以履行反担保责任。为维护银行声誉，经上级行批准后甲银行垫付丙银行本金1400万港币及相应利息。担保行开立借款保函的风险案分析：本案例中，担保行甲银行根据乙公司的申请向丙银行开立的是借款保函。所谓借款保函，是指由借款人委托银行向贷款人出具的用以担保借款人按月还本付息的一种保函，一旦出现借款人因某种原因无力偿还或不愿偿还债务等情况，则由银行按协议对贷款人承担还本付息的责任。甲银行在乙公司申请开立保函时，没有对申请人的资信及财务状况、反担保人的资信及财务状况和项目可行性及效益等进行详尽的审查，盲目地开出了银行保函。导致银行对外承担了担保责任后又不能从申请人处得到补偿，造成了比较大的损失。启示：保函业务是银行重要的一项担保业务，但是银行在办理保函业务时必须注意风险的控制。保函开立之前，银行必须详尽的审查和了解申请人以及反担保人的信用；保函开立后，担保行应对申请人和反担保人进行及时的监控，一旦出现信用问题，应及时采取积极措施加以规避和减少损失。分析：凭保函提货纠纷案案情：2002年5月2日，甲船公司所属某货轮在香港承运一批货物。货物装船后，甲船公司签发正本提单一式三份。提单载明：托运人名称、收货人凭指示、通知人乙公司、起运港香港、目的港珠海及相应货物等信息。5月3日，货轮抵达珠海，甲船公司通知乙公司提货，因其不能出示正本提单，甲船公司拒绝交付货物。5月9日，乙公司向甲船公司出具一份银行印制的“提货担保书”。担保书在提取货物栏记载信用证号码、货值、货名、装运日期、船名等。在保证单位栏记载：“上述货物为敝公司进口货物。倘因敝公司未凭正本提单先行提货致使贵公司遭受任何损失，敝公司负责赔偿。敝公司收到上述提单后将立即交还贵公司换回此担保书”。乙公司盖章并由负责人签字。在银行签署栏记载：“兹证明上述承诺之履行”，落款为丙银行，盖丙银行国际部业务专用章。甲船公司接受“提货担保书”，签发了提货单。但乙公司其后没有交款赎单，提单最终被退给托运人。凭保函提货纠纷案2003年4月6日托运人持正本提单在香港法院以错误交货为由，对甲船公司提起诉讼，要求赔偿货价损失、利息和其它费用。香港法院判令甲船公司向托运人支付赔偿金并承担托运人所发生的律师费。船公司随后提示相应索赔单据向丙银行提出索赔，认为保函申请人乙公司于2002年5月9日凭提货担保书提取货物后乙公司至今未将该项货物的正本提单交还，要求丙银行赔偿货款损失、利息及其他相关费用。丙银行审核相应单据后向甲船公司进行赔付，并向乙公司提出索赔。2003年4月6日托运人持正本提单在香港法院以错误交分析：提单在国际货物运输中具有关键性作用，对持有人来讲它既是承运人收取货物从而建立运输合同的证据，也是货物所有权的凭证，据此可以向银行议付货款，在卸港要求承运人交付货物；而对承运人来讲，一旦取得正本提单，就证明其履行完毕交货责任，否则，提单持有人有权要求其交付货物或向其索赔，所以凭正本提单提/交货物是一法定程式。但在国际贸易中提单的流转速度往往慢于货物的运送速度，因为提单要随信用证经过申请议付、开证行审单支付和收货人交款赎单等各个环节，而此时货运船舶早已抵达卸货港，这种情况在短途运输中更为多见。为及时提取货物，收货人往往要求承运人在没有正本提单的情况下交付货物，而承运人则只有在收货人提交信誉良好的银行出具保函的情况下才敢交货。这样既可以保证商业流转的正常进行，减少不必要的时间耽搁，也可以使承运人的利益得到有效保护。分析：但凭保函提取货物这一为国际普遍接受的惯例在本案中不但没有加速业务周转，从而使相关各方受益，反而横生出两起诉讼。这并不是凭保函提货这一制度本身的问题，而是有关当事人的不诚信行为作祟，致使正常操作无法进行。乙公司提取货物后并没有向开证行交款赎单，提单最终莫名其妙地回到了托运人手里。托运人发运了货物却收不到货款岂肯善罢甘休，持提单向甲船公司（承运人）起诉是情理之中，胜诉理所当然。而承运人决不会承受这无端损失，向丙银行（保证人）提出索赔也就顺理成章了。但凭保函提取货物这一为国际普遍接受的惯例在本案中不但没有加速启示：本案例给甲船公司（承运人）、乙公司（申请人）和丙银行（担保行）都带来了一定的启示。对甲船公司来说，虽然根据提货担保提货是国际惯例，但是提货保函对于承运人而言有一定的风险，因此承运人应该仔细审核提货担保条款以及提货人和担保银行的资信，从而合理保障自己的权益。对于乙公司来说，凭保函提货本是国际惯例，但是该公司在提货后没有按照正常程序付款赎单并将提单交还承运人，企图赖掉其付款责任。这种做法一方面大大损害了自己的信誉和与银行的业务关系，得不偿失。对于丙银行来说，出具保函就意味了承担了保证责任，因此一定要谨慎审查保函申请人的资信，并严格控制根据提货担保提取得货物的所有权，从而有效控制自身风险。启示：担保行拒不履行保函义务案案情：意大利甲银行于2004年6月15日开立一份见索即付保函，受益人为中国乙公司，申请人为意大利丙公司。保函适用《国际商会见索即付保函统一规则》（URDG458号）。

由于丙公司提供的生产线存在质量问题，且经要求后仍未能妥善解决，受益人遂于2004年8月6日向甲银行发出了保函项下的索偿通知。甲银行于2004年9月13日发来电文，告知由于丙公司在意大利法院申请了保全措施，故而无法支付该保函项下款项。后受益人委托律师和商会与甲银行反复交涉，指出根据意大利民事诉讼法第669条，凡申请诉前保全措施者，须在申请之日30天内提起正式诉讼，否则有关当事人可以申请撤销保全裁定。但是，时至2005年9月19日，意行仍声称法院止付令有效，无法付款，但拒不提供法院止付令或其向法院提出合理抗辩的任何证据。担保行拒不履行保函义务案分析：本案中，受益人于2004年8月6日索偿，而甲银行于9月13日才发来关于法院止付的通知，早已超出了银行处理保函索偿的合理时间，其间显然存在应申请人要求暂停付款、等候法院止付令的重大嫌疑。此外，且不说意大利法院止付令本身违反了保函独立性原则，不符合国际通行做法，即使根据意大利法律，意行也可以在30天后申请撤销止付令。该行不但未能主动这样做，在受益人明确指出其采取行动的权利后，仍然声称止付令有效，但拒不提供任何证据。可见其不履行保函责任，根本原因不在于法院止付令，而在于其意图片面维护本国申请人不当利益，无视其国际义务，损害别国受益人合法权益的立场。分析：启示：银行保函是银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，担保行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。因此，对于受益人来说，保函本身的真实性、有效性直接影响到受益人的权益。此外，即使是真实有效的保函，直接影响到受益人能否得到相应的保障的另一重要因素是担保行的资信。因此受益人在接受保函时，除了对保函签章的真实性、担保期限、担保责任、索偿条件和办法进行仔细审核外，务必了解担保行的资信和一贯的商业作风。如果发现担保函资信存在问题，应该及时要求申请人提供其他资信较高的银行提供的保函，从而切实保障自身的权益。启示：