农资股份有限公司资金管理办法

农资股份有限公司资金管理办法第一章总则 第一条为进一步规范农资股份有限公司（以下简称：股份公司）各部门、单位及下属全资公司、控股公司（以下简称“下属单位”）的资金管理，建立健全的资金管理体系，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和股份公司章程以及业务的实际情况，制定本办法。 第二条本办法所指资金是指股份公司及下属单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金（包括银行相关票据）。 第三条本规定适用于股份公司各部门、单位及下属全资公司、控股公司。 第四条股份公司资金管理部（以下简称“资金部”）负责对股份公司及下属单位资金实行统一管理（统一运作、统一调拨、统一使用、统一监督）。 第二章资金管理的宗旨和职能 第五条资金管理的宗旨：加速资金周转，减少资金沉淀，盘活存量资金，防范资金风险，发挥资金整体规模效益，降低资金成本，优化公司融资结构，为股份公司及下属单位的经营发展提供服务。 第六条资金管理的职能：包括融资职能、资金结算职能和现金管理职能。 融资职能： （一）编制公司年度、月度融资计划。对公司投资项目的资金来源、资金投放及投后追踪进行管理监控；定期报送公司融资投资情况报告。（二）办理资金筹措、项目投资的具体事宜；建立与优化公司融资渠道。（三）管理股份公司及下属单位的对外借款、融资担保等。为股份公司及下属单位提供综合融资方案，科学运用多种金融工具筹措资金，合理安排资金使用，合理运用理财工具增加效益。资金结算职能：（一）制订资金结算管理制度，规范银行账户管理，管理股份公司及下属单位资金计划、资金调剂、集中结算等。 （二）建设资金结算电子平台系统，统一管理公司及下属公司银行账户，规范结算流程，构建安全、方便、快捷、高效的结算网络。 （三）构建资金流信息监控报告系统，实时监控股份公司及下属单位资金流向，规范大额资金审批流程，提供资金决策分析报告。现金管理职能：（一）制订现金管理制度，规范现金的收支，防范现金管理风险。（二）加强个人账户收款监管，规范现金货款回笼流程，搭建安全、方便、快捷、高效的现金结算系统。第七条资金管理原则：集中结算、统一授信、科学安排、规范管理、防范风险。第三章资金计划管理 第八条股份公司及下属单位的流动资金实行年度、月度及半月度计划管理，年度计划每年审定一次，计划一经审定，必须严格执行。特殊情况确需超计划使用资金的，须上报股份公司批准后方可调增资金计划。 第九条下属单位应在股份公司下达年度经营责任目标后20个工作日内编制和上报年度资金计划。下属单位资金计划包括使用计划和回笼计划。股份公司的资金计划在各个下属单位的资金计划编制的基础上，必须包括筹资计划、自有资金安排计划、使用计划和还款计划。计划的编制必须以资金的安全性、流动性、效益性为原则，以完成年度经营任务为目标，在全面评价下属单位财务状况、筹资能力、筹资环境和财务风险的基础上进行编制。 第十条年度资金计划由资金部根据下属单位上报情况，结合其财务预算、上年度经营业绩、使用的资金量、平均资金周转次数、资金收益率等相关因素进行审核、调整，报股份公司经理会审定。 第十一条各下属单位需根据其年度资金计划进行分解，编制月度及半月度资金计划，于每月5日、20日前报送资金部。资金计划必须包括资金使用计划和资金回笼计划。 第十二条资金部根据各下属单位的资金使用情况进行融资和资金安排。资金安排的原则是计划内优先。为了下属单位强化资金管理，提高资金使用效益，资金部根据各下属单位的月资金计划和实际资金使用情况进行评比和考核，对严格按照计划的下属单位，优先安排资金。第四章融资管理第十三条融资包括股权融资和债务融资。股权融资是指公司发行股票方式融资。债务融资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括债务借款融资、应付债券、融资租赁资产等。公司发行股票融资属于公司重大事项，由公司相关权力机构审订具体事宜，不适用于本管理办法。本办法适用范围主要为债务性融资（尤其为银行融资）。（银行授信及具体品种使用详见《资金部工作流程与规范》）第十四条股份公司实行统一集中的融资管理，下属单位不享有自主融资权，股份公司融资权统一在资金部，具体事宜由融资管理中心负责执行。融资活动由资金部统筹规划、合理安排，如下属单位因特殊情况需自主融资，需向股份公司提出申请，由股份公司审批并在资金部报备。（详见《控股公司及下属成员单位自主融资暂行管理办法》）第十五条资金部负责监控各类融资资金流向，以资金全面计划为基础，根据业务部门自身运营需要及计划编制融资计划与预算表、资金回笼预测表，并形成管理报告。第十六条资金部应合理运用融资品种，优化融资结构，保证公司资金链正常运转，在保障公司业务发展需要的同时尽量提高资金使用效率，降低融资成本，合理负债，保障公司资金安全，防范财务风险。第十七条资金部应结合公司配送网络终端化的发展需求，与相关银行、下属单位共同积极地推进农村金融服务相关工作。（具体操作详见《农村金融服务暂行管理办法》第五章日常账户及资金集中结算管理第十八条资金部负责股份公司及下属单位银行账户、个人账户及网上银行的管理，具体包括账户开立、变更、撤销等，并负责对账户使用情况进行监督和检查。（详见《账户日常管理细则》。）第十九条资金结算运用NC资金管理系统，规范结算流程，构建安全、方便、快捷、高效的结算网络，从而实现股份公司及下属单位内部各类账户资金的全面监控和资金调度即时到位的目的，强化内部结算，加快资金周转。第二十条股份公司及下属单位资金通过资金结算系统实现集中结算，通过系统进行资金上收、收款结算、资金下拨、付款结算、资金调拨、内部转账等资金结算功能。第二十一条资金上收分为全额资金上收和限额资金上收。全额资金上收适用于本部各经营部门的归集专户，限额资金上收适用于各下属单位。第二十二条股份公司及下属单位有特殊情况需要预留多于规定的资金余额时，必须向资金部提出书面申请，经资金部审批后，方可修改上收预留资金余额。下属单位须每日将除归集账户外的其他账户余额转账至自身的归集账户。第二十三条收款结算功能：通过银行划汇方式收取的货款，必须回笼到股份公司指定的归集账户，如个别款项汇到其他账户的，必须于当日将其划转到归集账户。NC资金管理系统依据客商名称、金额等信息自动生成应收系统收款单；同时传递到供应链系统，核销应收单；并将应收单核销信息反映到客商赊销信用系统中，完成对客商的信用管理。除了银行划汇方式外，货款回笼方式还包括现金收款、支票收款、银行汇票、银行承兑汇票收款及POS机系统收款等。第二十四条资金下拨主要是指下属单位因银行账户实际余额不足，而又需对外支付情况下，通过资金结算系统直接下拨资金以满足业务支付需要。具体操作流程为：下属单位可通过NC资金结算系统向资金部提出资金下拨申请；资金下拨申请经股份公司审批后，资金部将申请资金下拨给下属单位，由下属单位自主对外支付或股份公司以其名义代为对外支付。第二十五条所有资金结算必须通过NC资金结算系统。特殊情况下，经公司资金部批准同意，才可采用网上银行或银行柜台方式办理。第二十六条付款结算功能包括股份公司对外付款结算和下属下属单位对外付款结算。股份公司本部对外付款结算流程：各业务部门根据采购合同在供应链系统中形成付款单，在财务系统进行复核和股份公司按权限审批后，资金部进行审核并在资金结算系统进行对外付款。付款完成后，资金结算系统自动将完成付款信息传递到财务系统和供应链系统，财务系统和供应链系统据此进行会计记账和应付款核销。第二十七条下属单位对外付款结算流程：（一）限额内对外付款：由下属单位在财务应付模块填写付款单，根据权限审批后，在NC资金管理模块中完成支付。（二）超过限额的对外付款：由下属单位将付款单根据权限审批并交资金部进行审核后，方能由下属单位在NC资金管理模块进行对外付款。（三）资金结算系统完成支付后，系统自动将信息传递到财务系统，并进行会计记账。第二十八条股份公司本部费用和各个业务部门的费用支付，经审批后由财务系统发起，并经会计审核再传递给资金部，资金部根据付款单进行付款。付款完成后，信息传递到财务系统，完成费用支付流程。第二十九条股份公司及下属单位对外退货款要严格遵照股份公司的有关规定办理，并提供相关交易证明等文件，具体支付流程参照费用支付管理。第三十条资金调拨。资金部根据业务需要，统筹安排资金的调度，包括股份公司本部银行之间的调拨和下属单位银行账户之间的调拨。第三十一条内部转账结算（一）下属单位之间的内部交易，直接通过NC资金结算系统进行资金互转。下属单位之间需要进行资金互转的，由付款方成员单位提出申请，经审批后，向资金部提出结算要求，并传真内部转账单及相关货物调转单。资金部审核后，对该内部委托付款业务进行内部结算。（二）股份公司本部成员单位（包括业务部门、中加化肥）销售给下属单位的业务结算，由供应链系统开具销售发票，各个部门会计将销售发票信息传递到资金部，资金部根据NC系统传递的销售发票信息，通过内部委托收款流程进行内部收款结算，并将信息传递到财务系统进行会计核算。第三十二条为规范前端经营的业务收款，保障资金安全，服务客户，特制订移动POS机收款使用规范。各下属单位开立、使用POS机系统收款的有关操作，须由资金部统一部署、管理。详见《移动POS机收款系统使用细则》。第六章资金占用管理第三十三条股份公司对股份公司本部业务部门以及下属单位的资金使用收取资金占用费（仅供内部业务核算用），通过资金的有偿使用，提高资金周转率和收益率。第三十四条股份公司本部业务部门资金占用费计算明细如下：流动资金（包括支票、电汇、银行汇票）：I=X（R/360）T信用方式银行承兑汇票或信用证：I=XB（R/360）T其中:I=资金占用费X=资金使用金额B=银行承兑汇票/信用证保证金比例R=股份公司正常利率：按公司规定的利率T=占用天数第三十五条对于股份公司各个业务部门的具体使用资金，由资金部本着股份公司财务成本最小化的原则进行具体安排。需特别说明的有：（一）在各个业务部门资金使用上，资金部根据业务部门的用款申请，结合股份公司对外融资的具体融资品种，以综合成本最低的原则选取流动资金、信用方式的银行承兑汇票或信用证和抵押方式的银行承兑汇票或信用证等方式支付款项，同时遵循“先用成本低的，再用成本高的；先用手续简便的；再用手续繁琐的”的原则。（二）在银行承兑汇票的使用上，如果收款人不负担银行承兑汇票贴息而需股份公司负担的，银行承兑汇票贴现产生的贴息由使用的业务单位承担。如果业务部门能够争取上游客户到资金部安排的银行以优惠利率进行买方贴息的，其优惠利率由业务部门享受。（三）对收取的银行承兑汇票，具体操作流程为：首先在收票日按照票据金额以收款确认，并对该客商进行信用赊销系统核销。下属单位需要贴现的，其贴息由下属单位承担；如下属单位不需要贴现，而资金部基于融资需求而进行贴现的，其贴息由股份公司承担。其次每月正常计算相应的资金占用费，即收票日期至票据到期日的利息和资金占用由收票单位承担。最后到期日视同收到现款。（四）领用股份公司已收到的银行承兑汇票对外进行背书，视同开票处理，但免计保证金利息。银行承兑汇票背书资金占用费公式：I=XB（R/360）T其中T即票面金额领用日到汇票承兑日的时间）。（五）收到银行承兑汇票后，必须在NC资金管理系统中做好台账的登记，并根据票据的实时情况，做好到期托收、背书转让、贴现等后续登记工作。第三十六条配送公司和控股公司的资金使用计算明细如下:（一）配送公司和控股公司资金使用参照股份公司各业务部门的资金占用费计算方法。（二）为了支持下属成员单位销售公司主营产品（指氮肥部和化肥部的商品），主营产品的销售额可以享受一定期限的转运期。具体计算按照公司规定。（三）为了股份公司资金的统一调拨，使股份公司整体的财务成本最小化，各下属单位可将各自多余的资金暂存股份公司，股份公司以同期银行借款利率的80％计算退回各成员单位。资金占用费计算公式为：I=X*(R1*0.8/360）*T第三十七条每月结账后五个工作日内，为各下属单位提供资金占用月度表。第七章现金、票证、印鉴管理第三十八条资金部负责现金的日常管理。（详见《现金管理、票证管理、印鉴管理细则》）第三十九条银行票据包括：支票、银行汇票、银行承兑汇票和商业承兑汇票及银行其它相关票据等。（详见《现金管理、票证管理、印鉴管理细则》）第四十条资金部有关印章主要指：资金部公章、银行印鉴、现金收（付）讫章、银企直联章（只用于资金结算系统内部证明）。（详见《现金管理、票证管理、印鉴管理细则》）第四十一条银行回单及付款凭证，每天由资金结算员或资金部相关人员进行整理分类，并将分类后的单据登记备案并移交给资金部会计。（详见《现金管理、票证管理、印鉴管理细则》）。第八章附则第四十二条本资金管理办法未尽事宜，依照法律、法规和《公司章程》的有关规定执行。第四十三条本资金管理办法于2012年6月1日起正式实施，原财务管理及其它管理制度中资金管理相关办法终止实施。第四十四条本资金管理办法由股份公司资金管理部负责解释。《资金管理办法》补充规定为规范资金管理，加强资金计划，根据股份公司实际情