商业银行统计分析 课件

1第三章商业银行统计分析一、商业银行与统计二、商业银行主要业务统计分析三、商业银行效益统计分析四、商业银行风险统计分析五、商业银行预测六、商业银行资产质量统计分析七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究1第三章商业银行统计分析一、商业银行与统计2学习目标了解商业银行统计的主要任务和内容掌握商业银行资产/负债业务统计的对象、指标，了解资产/负债业务统计分析方法理解商业银行效益统计分析模型和方法了解商业银行风险统计分析的主要内容，熟练掌握利率风险的相关测度方法了解商业银行预测的变量选择、应用方法掌握商业银行资产质量分类体系、评价指标计算，了解相应的分析方法和评价体系2学习目标了解商业银行统计的主要任务和内容3基本概念信贷资金运用率贷款行业集中度利率敏感性资产利率敏感性缺口第一级准备第二级准备存款周转次数存款稳定率主动负债与被动负债银行资金边际成本资产负债比例管理资本收益率流动性风险风险识别有效持续期3基本概念信贷资金运用率贷款行业集中度4第一节商业银行与统计商业银行统计的客观依据商业银行统计的主要任务和内容4第一节商业银行与统计商业银行统计的客观依据5一、商业银行统计的客观依据

银行是提供包括信贷、储蓄、支付服务

在内的广泛金融服务和在经济中发挥广泛金融服务功能的金融机构，是运用公众资金生产和销售专业化管理并在经济中起多方面作用的金融服务企业。5一、商业银行统计的客观依据银行是提供包括信贷、储蓄6主要反映银行的如下功能：中介功能支付功能担保功能代理功能政策功能商业银行经营的主要业务：

1）传统的商业银行业务：货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票据等。

2）新发展的业务：金融咨询、理财服务、提供投资银行和商人银行业务、保险箱业务等。6主要反映银行的如下功能：中介功能商业银行经营的主要业务：1负债业务按资金来源：（1）存款活期存款、定期存款、储蓄存款（2）借款短期借款、长期借款按偿还期限：（1）流动负债：偿还期在1年以下债务（2）定期负债：偿还期1年以上按约定期限偿还债务（3）其他负债：各种准备如坏账准备等1负债业务按偿还期限：2资产业务现金资产业务（现金资产是随时可用来应付现金需要的资产，由库存现金和在人民银行的存款组成。）放款业务（贷款）投资业务贴现业务固定资产业务2资产业务现金资产业务3中间业务中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务，比如代收电费、电话费，代发工资，代理保险。结算业务信托业务租赁业务代理业务其他服务性业务3中间业务中间业务是指不构成表内资产、表内4表外业务表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。贷款承诺担保掉期和套头交易

掉期交易是指交易双方约定在未来某一时期相互交换某种资产的交易形式。

套头交易是指在交易所中买进现货卖出期货或反之,把将来因原材料价格的波动可能引起的损失（或利益）转移给别人其他表外业务4表外业务表外业务是指那些未列入资产负11二、商业银行统计分析商业银行统计分析的主要任务商业银行统计分析的主要内容客观及时反映经营运作情况分析营利能力和影响因素评价风险预测风险影响变量满足中央银行的监管要求银行客户重要情况调查分析其他统计分析工作现有业务统计分析预测客户统计分析市场需求统计分析经营风险统计分析商业银行收益统计分析经营环境统计分析竞争力统计分析其他专题统计分析11二、商业银行统计分析商业银行统计分析的主要任务商业银行统数据的主要来源业务经营数据信贷数据金融市场和同业数据宏观经济数据专门调查所得数据数据的主要来源业务经营数据13第二节商业银行主要业务统计分析资产业务统计分析负债业务统计分析银行的账面价值与市场价值的统计分析13第二节商业银行主要业务统计分析资产业务统计分析14“2︰8”经营法则

商业银行80%的效益来自20%的黄金客户，20%的效益来自80%的一般客户。中国农业银行把“2︰8”经营法则运用到业务开发上，形成了以客户为中心，由不同的主体为产生不同经济效益的客户提供差别服务或分层服务。14“2︰8”经营法则商业银行80%的效益来自20%15一、资产业务统计分析1.资产业务统计

银行资产统计是指对银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债权的统计。速动资产---具有十足的流动性。证券资产---可视为银行的第二级准备。放款资产---流动性低，风险高，收益高固定资产。其他资产。15一、资产业务统计分析1.资产业务统计银行资产统计是指16资产业务主要统计指标绝对指标---资产负债表中的资产项目。相对指标---资产回收率、信贷资金运用率、贷款周转率贷款回收率---即一定时间内（通常为一年）贷款回收额占贷款存放额或累计额的比例，它在一定程度上反映贷款回收情况和管理水平。16资产业务主要统计指标绝对指标---资产负债表中的资产项目17信贷资金运用率-----贷款余额或发放额占信贷资金总额的比例，反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度

贷款周转率------一定时期内贷款累计回收额与贷款平均余额的比例，反映贷款的周转速度

17信贷资金运用率-----贷款余额或发放额占信贷资金总额的182.资产业务统计分析(1)各种贷款发放、回收及余额统计分析。

按一定时期（一般是月度）反映各类贷款的实际发放、回收数和余额，用以考察本时期资产业务的经营状况。其中，流动资金贷款发放、回收及余额受到特别关注。（2）资产质量分析

分析报告期内各类不良贷款余额、占用形态、不良贷款成因，用以掌握贷款质量的变化情况，作为加强贷款管理的依据。

182.资产业务统计分析(1)各种贷款发放、回收及余额统计分19（3）各类资产的结构分析贷款按期限分类分析贷款按行业分类分析

贷款的行业结构对于评价商业银行资产的质量和风险程度有重要意义。按贷款方式分类的分析19（3）各类资产的结构分析贷款按期限分类分析20（4）资产的利率敏感性分析

利率敏感性资产-----指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产，即利率风险暴露的资产。（浮动利率贷款）

利率非敏感性资产则指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。

（固定利率贷款）20（4）资产的利率敏感性分析利率敏感性资产--21利率敏感性与否是根据该资产在考察期内是否可能重新定价来划分的，所以讨论利率敏感性一定要给出考察期限才有意义。若在考察期T内，资产可能重新定价，则属于利率敏感性资产；相反，则属于非利率敏感性资产。对于同一资产，考察期限不同，会得出不同的结论。

对资产进行利率敏感性分析的主要目的是分析资产隐含的利率风险。

21利率敏感性与否是根据该资产在考察期内是否可能重新定价来划22【例】

对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A、B银行，假定其利率敏感性资产的收益率等于市场利率，它们资产结构不同：A银行资产的50%为利率敏感性资产，而B银行中利率敏感性资产占70%。假定初期市场利率为10%，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率是8%。现在市场利率发生变化，从10%降为5%，分析两家银行的收益变动情况。【解答】

A银行初始收益率为10%0.5+8%0.5=9%

B银行初始收益率为10%0.7+8%0.3=9.4%

利率变动后两家银行收益率分别变为：

A银行：5%0.5+8%0.5=6.5%

B银行：5%0.7+8%0.3=5.9%22【例】对于两家面临相同的经营环境和竞争环23【例】

下表是某银行资产负债表，考察期限为1年，试计算该银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债

资产金额负债及权益金额

库存现金20活期存款（无息）5

短期证券15NOW帐户存款5

长期证券30货币市场存款20

浮动贷款40短期储蓄存款40

短期贷款20长期储蓄存款60

长期贷款60借入联邦基金55

其他10股本10

总计195总计19523【例】下表是某银行资产负债表，考察期限为1年，试24【解答】利率敏感性资产（RSA）

=短期证券+浮动贷款+短期贷款=75利率敏感性负债（RSL）

=NOW帐户存款+货币市场存款+短期储蓄存款

+借入联邦基金=120可以根据银行经营风险管理需要计算：资金缺口（GAP）=75-120=-45

所以，该银行面临利率上升的风险。即该银行负债所增加的利息支出大于银行资产所增加的利息收入，净利息变化=资金缺口×利率变化量。24【解答】利率敏感性资产（RSA）可以根据银行经营风险管理25（5）资产变动的趋势分析

增长率分析法回归分析法（6）市场占比分析

分析商业银行在某地区贷款的市场占比状况，可以在一定程度上反映该银行的竞争力水平，同时要关注市场占比变化，分析变化的原因。25（5）资产变动的趋势分析增长率分析法（6）市场26【例】

下面是五大商业银行的贷款总量数据，假设你是建设银行的分析人员，请就本行的市场竞争状况作出简要分析。

行别本期余额（亿元）比上月新增额（亿元）比上月增长率（%）金融机构102，761.641，288.091.27五行合计69，473.04841.261.23工商银行27，333.16271.551.00农业银行14，798.60218.611.50中国银行8，193.3059.540.73建设银行15，941.27206.111.31交通银行3，206.7185.452.7426【例】下面是五大商业银行的贷款总量数据，假设你是建设27【解答】本行贷款市场本月余额占比：（1）占金融机构的15941.27/102761.64=15.51%

（2）占五大国有商业银行的15941.27/69473.04=22.9%

在五大商业银行中位居第二，仅次于工行，而且差距较大。从余额上看与农业银行差距较小，受到农业银行的较大挑战。（3）从新增额占比来看，新增额占五大商业银行新增额的206.11/841.26=24.5%，大于余额占比，市场份额在提高。但这是由于工行的份额大幅下降所致。本行新增额占比要低于农业银行，由于两行余额占比相差不大，这一现象需要高度重视。（4）从发展速度上看，本行存款增长率低于中行和农行，仅大于工行。27【解答】本行贷款市场本月余额占比：28（7）资产流动性分析

资产的流动性------指银行在不发生损失的情况下迅速变现的能力，它不仅指现金、准备金等速动资产，还包括在这些资产不足时其他资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。

速动资产是银行资产中最具有流动性的，称为银行的第一级准备，其特点是流动性强而不考虑收益率。证券资产，兼顾流动性和收益率，构成保证银行流动性的第二道防线，称为第二级准备。

28（7）资产流动性分析资产的流动性------指银行在29衡量银行资产流动性的指标①速动资产/总资产。

影响该指标的因素主要有：法定存款准备率、超额准备率的变化以及银行主动负债能力的强弱变化。

②（速动资产-法定准备金）/总资产。该指标能够更准确地衡量商业银行实际头寸变

化的情况。（头寸可指投资者拥有或借用的资金数量。银行头寸是银行系统可调度资金数量。）③第二级资产/总资产。该指标结合前两个指标综合分析，可以衡量银行资产的迅速变现能力。29衡量银行资产流动性的指标①速动资产/总资产。30④流动资产/总资产。

流动资产等于速动资产与二级准备（证券资产）之和⑤赢利性资产的结构指标。

⑥赢利性资产的质量指标。

30④流动资产/总资产。⑤赢利性资产的结构指标。⑥313.负债业务统计分析

负债统计的主要内容包括：存款、债券、自有资金、当年结余二代理财政存款、中央银行委托贷款资金、同业往来资金负债、向中央银行借款及

其他负债项目。银行负债业务统计的内容是反映存款和非存款负债的组成、成本和变动，为管理者提供银行资金来源信息。313.负债业务统计分析负债统计的主要内容包括：存款、债32负债统计主要指标(1)期末各项存款余额。(2)期内存款累计发生额。(3)期内取款累计发生额。(4)期内存款平均余额。

报告期内每日存款余额总和/报告期日历日数(5)存款周转次数

（基期存款余额+报告期存款收入发生额）/报告期存款平均余额。(6)存款稳定率

=报告期最低存款余额/报告期存款平均余额。(7)存款增长率。32负债统计主要指标(1)期末各项存款余额。33负债统计分析(1)各项负债余额统计分析

分析报告期上各项负债项目的数额，用以反映商业银行资金来源状况和可用资金额度。

负债余额分析要结合近期余额的变化进行分析。

33负债统计分析(1)各项负债余额统计分析34（2）负债结构统计分析

在资产负债结构统计分析中，资产负债的期限结构统计分析具有举足轻重的地位，也往往是商业银行统计分析的重中之重。因为期限结构直接关系到商业银行资产负债的流动性、风险性、盈利性，是“三性”的直接影响因素

需要特别强调的是，在分析银行资产负债的期限结构时，不能仅仅单纯考虑资产或负债的长短期、流动性以及活期和定期，而要将资产负债结合起来，重点分析二者的期限结构匹配程度，才能有效地经营管理资产负债。34（2）负债结构统计分析在资产负债结构统计分析35（3）负债变化及预测分析（4）负债成本分析。

平均成本边际成本：是指银行增加最后一个单位资产所支付的成本。

在决定银行是否承做新的资产业务，确定银

行资产价格时边际成本具有重要作用。

35（3）负债变化及预测分析（4）负债成本分析。36（5）负债的稳定性分析

负债的稳定性是指在某一时期银行能够准确把握、衡量负债增减变化的状况，保证稳定的资金来源

的情况。

存款稳定率，即银行存款中相对稳定的部分和存款总额的比例。它反映了银行存款的稳定程

度，是掌握新增贷款的数额和期限长短的主要依据。

存款沉淀率是存款平均余额与存款总额的比率36（5）负债的稳定性分析负债的稳定性是指在某一时期银行373.账面价值与市场价值的统计分析

银行管理的基本目的是使银行的资本市场价值增加达到最优化水平。但是，银行报表所报告的统计数据却是按照所谓账面价值计算的。因此，充分与准确地估计银行的市场价值是客观评价银行管理的依据。如果某家银行的股票在有效运行的股票市场上市，并且其交易非常活跃，我们可以准确地计算其市场价值。

373.账面价值与市场价值的统计分析银行管理的基本38账面价值账面价值=普通股面值总额

+资本盈余+累计留存收益资本盈余：指直接缴入的权益资本中超过股票面值的部分，即：资本盈余=（股票发行价-股票面值）×发行股份数账面价值=股票发行价×发行股份数+累计留存收益账面价值比较稳定。38账面价值账面价值=普通股面值总额资本盈余：指直接缴入39市场价值

指未来时期内（可以假定无限时期内）预期收益（当前形成的预期）折现的总值。市场价值=股票市场价格×流通股份数股票市场价格的计算公式

股票价格反映了市场对公司经营前景的预期，而非公司实际价值，由于股票价格每天都在变化，所以公司市场价值也随着改变。39市场价值指未来时期内（可以假定无限时期内）预期40【例】

假设AB公司1996年成立时，按面值1美元的价格对外发行了10,000股股票。1998年，由于公司具有非常强的营利能力，累计留存收益达到了100,000美元。AB公司1998年股东权益（即账面价值）如下表

AB公司权益账户

1998年1月1日普通股，面值1美元，发行10,000股$10,000资本盈余0留存收益$100,000股东权益总额$110,00040【例】假设AB公司1996年成立时，按面值1美元的价41

假设公司拥有可盈利投资机会。公司决定发行10,000股新股。当前股价为20美元。新股发行后公司资产负债表如下：普通股，面值1美元，已发行20,000股$20,000资本盈余$190,000

留存收益$100,000股东权益总额$310,000AB公司权益账户

1998年12月31日账面价值=

$310,000市场价值=$20×20,000=$400,00041假设公司拥有可盈利投资机会。公司决定发行10,00042第三节商业银行效益统计分析银行收益统计分析基于投资与财务决策的银行收益的统计分析影响银行收益率的因素分析如何从统计的角度测量银行收益？有哪些工具或手段？有哪些因素影响银行收益？如何判断银行收益恶化或好转？42第三节商业银行效益统计分析银行收益统计分析如何从统计的43一、银行收益统计分析1.商业银行的损益表

效益分析的数据主要来自损益表，通过对损益表的分析，了解商业银行的经济效益和盈亏情况，分析利润增减变化的原因，为经营决策提供依据。损益表，见P249

损益表是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报告。

43一、银行收益统计分析1.商业银行的损益表损益表，见P24442.盈利性概念与衡量标准：盈利性水平的提高表现在：使投资者获得较高的收益，国家获得较高的税收银行实力的增加；承担风险的能力得以加强。衡量指标：总量指标：利息收入、非利息收入、银行净利润等比率指标：银行利差率、银行利润率、资金使用率、财务杠杆比率、资产收益率、资本收益率442.盈利性概念与衡量标准：盈利性水平的提高表现在：衡量指453.盈利性来源分析一般来讲，银行的盈利能力取决于以下三个方面：改善负债结构，降低付息负债总的利息支付水平改善资产结构，通过适当的资产组合，增加有息资产的收益水平和比例；提高中间业务收入，尤其使交易收入，如债券和其他金融工具的交易收入。银行的盈利性有两个基本的测量指标：普通股收益率（ROE）和资产收益率（ROA）。453.盈利性来源分析一般来讲，银行的盈利能力取决于以下三个46普通股收益率（ROE）(资本收益率)

普通股收益率=税后净收入/普通股票面值资产收益率（ROA）

代表了银行每一单位的普通股票或资本在分红前的净收益。是银行盈利能力的主要指标。

这一指标没有考虑财务杠杆因素的作用。银行可以通过提高资本的杠杆作用，即用它的资本基础去支持非常大的资产总额，提高普通股收益率。

资产收益率=税后净收入/总资产普通股收益率=资产收益率杠杆比率46普通股收益率（ROE）(资本收益率)普通股收益率=47如：一家银行的资本为1亿元，每年净收益为2000万元，假定其杠杆比率为20，则银行资产是20亿元，资产收益率为1%，资本收益率为20%。若杠杆比率提高到30，则该银行资产扩大到30亿元，净收入提高到3000万元，资本收益率提高到30%。47如：484.杜邦分析法

戴维·科尔（1972）将杜邦财务管理原则应用于银行管理领域而得名，其核心是分解银行的普通股收益率来分析影响银行的盈利水平的各种因素。普通股收益率（ROE）

=税后净收入/普通股票面值

=资产收益率（ROA）×杠杆系数（EM）

=净利润率（PM）×资产使用率（AU）×杠杆系数资产收益率（ROA）

=税后净收入/总资产

=净利润率（PM）×资产使用率（AU）484.杜邦分析法戴维·科尔（1972）将杜邦财务管理49杆杠系数（普通股乘数）（EM）

=银行总资产/银行普通股面值净利润率（PM）=

净收入/总收入

银行净收益是银行总收人与银行成本和税收之差。所以，净利润率是衡量银行控制成本与降低缴税数额的重要指标，该指标数值越大，表明银行在降低成本方面的能力越显著。

利息支出比率=利息支出/总收入非利息支出比率=非利息支出/总收入税收比率=所得税/总收入呆账准备金比率=呆账准备金/总收入49杆杠系数（普通股乘数）（EM）净利润率（PM）=净收入50资产使用率（AU）=银行总收入/银行总资产

=（利息收入+非利息收入）/总资产

利息收人受到银行资产利息率高低、银行资产结构以及银行收益性资产数量的影响；非利息收人由银行佣金收人、服务收人、证券收人及其他收入决定。因为银行的资产中有一部分是法定准备金及超额准备金，收益性资产必然小于总资产，因此，收益基础（EB）便是一个衡量收益性资产的重要指标。

50资产使用率（AU）=银行总收入/银行总资产51收益基础（EB）=收益性资产/总资产净利息收益率（NIM）

=净利息收入/收益性资产

=（利息收入-利息支出）/收益性资产息差（SD）

=（利息收入/收益性资产）

-（利息支出/付息性负债）其他业务经营效率（OE）

=非利息收入/非利息支出51收益基础（EB）=收益性资产/总资产净利息收益率（NIM52中外资银行营利能力比较的杜邦分析法

利润率（%）国有银行外资银行

2.8715.38

资产利用率（%）国有银行外资银行

8.597.44

资产利润率（%）国有银行外资银行

0.251.14

股权乘数国有银行外资银行

31.0019.24

资本利润率（%）国有银行外资银行

7.7521.93

×

×52中外资银行营利能力比较的杜邦分析法利润率（%）53通过银行盈利来源分析，可以得到以下结论：银行的盈利来源取决于收入和支出的对比情况；银行的收入主要来源于利息收入；利息收入的多少取决于银行资产中盈利性资产所占的比重以及盈利性资产的收益率。在考虑银行盈利性的时候，应同时考虑银行资产承担的风险。银行的盈利性不仅要考虑收益，还要考虑成本。增加对非利息经营的管理，增加非利息收入。53通过银行盈利来源分析，可以得到以下结论：54收益率变动的贡献分析

在杜邦模型中，我们把银行的收益率分解为不同的因素，可以考查不同因素对银行实现收益率的贡献程度。在分析银行收益率变动时，我们可以利用指标体系分析法，计算出不同因素对收益率变动的贡献率。54收益率变动的贡献分析在杜邦模型中，我们把银行的收益率55二、基于投资与财务决策的银行收益的统计分析

杜邦模型会发生的问题：极易混淆银行两种不同的管理决策——投资决策和财务决策对银行普通股收益率的影响。

威廉·安尔伯茨（1989）提出了关于银行普通股收益率的新的分析方法。将银行普通股收益率分为两个组成部：

一是银行的投资资金收益率（ROIF）

二是银行的金融杠杆收益率（ROFL）。55二、基于投资与财务决策的银行收益的统计分析杜邦模型56投资资金收益率

=经营收益（总收入-经营支出-税收）/总资产

=资产收益率-经营支出率投资资金收益率（ROIF）集中反映了银行的生产率与资金运作的效率普通股收益率（ROE）=投资资金收益率（ROIF）

+金融杠杆收益率（ROFL）投资资金收益代表了银行投资决策对普通股收益率的贡献程度。56投资资金收益率投资资金收益率（ROIF）普通股收益率（R57金融杠杆收益率（ROFL）

是衡量银行以某一成本筹借资金，再将此资金投资而产生的收益对普通股收益率造成的影响。

充分表现了银行使用其资本的程度及这种资本使用程度的条件。

金融杠杆收益率=〔ROIF-（1-t）C〕L杠杆差：ROIF-（1-t）C

银行投资资金收益与纳税后筹借资金成本之差。杠杆比：L

筹借资金与普通股比例

金融杠杆收益代表了财务决策对普通股收益率的作用。57金融杠杆收益率（ROFL）金融杠杆收益率=〔ROIF58

基于投资与财务决策的银行收益的分解方法，清楚地区分了银行的不同管理决策对银行的收益率产生的不同影响。投资资金收益代表了银行投资决策对普通股收益率的贡献程度；金融杠杆收益代表了财务决策对普通股收益率的作用。58基于投资与财务决策的银行收益的分解方法，清59三、银行收益率影响的因素分析规模变动

银行的规模明显是一个影响收益率的因素，以资产收益率来衡量时，盈利领先的银行通常是中小型银行，它们可能从较低的营业总成本中获益。而以股东回报率来衡量时，规模较大的银行更具优势，因为它们能更好地使用财务杠杆。规模对效益的影响还体现在银行费用支出上59三、银行收益率影响的因素分析规模变动银行的规60存款结构

收益率较高的银行通常存款成本结构较好。资产结构对收益率的影响也不容忽视。这方面的分析集中于银行资产的收益结构，例如收息资产比例、收息资产的利息结构等。高收益的银行倾向于拥有更多的收益资产。雇员生产力水平

盈利利水平高的银行通常人均创造的收人和管理的资产更多一些，生产率较高的雇员的薪水通常也较高。

扩展手续费收入60存款结构收益率较高的银行通常存款成本结构较好。雇61利率变动利率的变化对银行的冲击表现在多方面：一是影响银行的资金成本，二是影响银行的资产收益（贷款收益和证券收益），三是影响银行的资金来源。

考察利率变动对银行收益的影响可以从财务方面进行，测算出利率变动对银行成本和收人的影响幅度，进而计算出对银行利润的影响；

统计分析，计算收益的利率弹性：表示当利率变动一个百分点时收益率的变动情况

61利率变动利率的变化对银行的冲击表现在多方面：考察62利率、存款和贷款的增长宏观经济形式62利率、存款和贷款的增长63第四节商业银行风险统计分析商业银行风险种类风险的评价指标银行资产风险识别统计分析63第四节商业银行风险统计分析商业银行风险种类64中国银行业十大风险中国银行业在快速发展的同时也积累了一些金融风险：一是不良贷款居高不下的问题二是亏损包袱严重的问题三是支付危机甚至是挤兑的问题四是违规经营的问题五是金融诈骗的问题六是自办实体的问题七是证券假回购的问题八是逃废债的问题九是出口骗费的问题十是非法办理金融业务的问题64中国银行业十大风险中国银行业在快速发展的同时也积累了一些65一、商业银行风险种类银行的赢利程度直接受到各种不同种类风险的影响。环境风险管理风险交付风险金融风险

65一、商业银行风险种类银行的赢利程度直接受到各种不同种类风66二、风险的评价指标1.信用风险

银行的一些资产特别是其贷款贬值的可能性叫信用风险。衡量其指标有：不良资产比例=不良资产/资产总额贷款冲销额比例=净贷款冲销额/贷款总额贷款损失准备金比例=贷款损失准备金/贷款总额66二、风险的评价指标1.信用风险不良资产比例=不良资产/资672.利率风险

指由于市场利率的变化对银行收益扣除营业成本后的毛利产生影响的风险。资金缺口和利率敏感系数资金缺口=利率敏感资产-利率敏感负债

资金缺口用于衡量银行净利息收人对市场利率的敏感程度，资金缺口可以为正值、负值，也可以为零。当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行的净利息收人。利率敏感系数=利率敏感资产/利率敏感负债672.利率风险指由于市场利率的变化对银行收益扣除营68【例】

下表是某银行资产负债表，考察期限为1年，试计算该银行的利率敏感性资产和利率敏感性负债

资产金额负债及权益金额

库存现金20活期存款（无息）5

短期证券15NOW帐户存款5

长期证券30货币市场存款20

浮动贷款40短期储蓄存款40

短期贷款20长期储蓄存款60

长期贷款60借入联邦基金55

其他10股本10

总计195总计19568【例】下表是某银行资产负债表，考察期限为1年，试69【解答】利率敏感性资产（RSA）

=短期证券+浮动贷款+短期贷款=75利率敏感性负债（RSL）

=NOW帐户存款+货币市场存款+短期储蓄存款

+借入联邦基金=120

资金缺口（GAP）=75-120=-45

净利息变化=资金缺口×利率变化量所以，该银行面临利率上升的风险。69【解答】利率敏感性资产（RSA）资金缺口（GAP）70资金缺口模型分析的优缺点

优点：简单明了，计算期内的资金缺口比较容易，尤其是利用计算机数据管理技术的便利。缺点：只考虑一定期间内的资金流量，而没有考虑资金的时间价值。70资金缺口模型分析的优缺点优点：71有效持续期缺口分析有效持续期资产或负债价格相对于市场利率变动百分比的弹性，反映了现金流量的时间价值。D：有效持续期P：该资产或负债的现值Ct：第期的现金流或利息F：资产或负债面值（到期日的价值）i：市场利率n：该资产或负债的期限71有效持续期缺口分析有效持续期D：有效持续期72亚丰银行资产负债表

资产

市场现值(千元)利率(%)有效持续期(年)

负债

市场现值（千元)利率(%)有效持续期(年)现金商业贷款（3年）国库券（9年）总计100700200100014122.655.97定期存款（1年）可转让定期存单（4年）总负债股东权益总计5204009208010009101.003.493年商业贷款的有效持续期72亚丰银行资产负债表市场利率有效持续期(年)市场利率有73

有效持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的现值之比。对分期付息的金融工具，其有效持续期总是短于偿还期限。这是由于同等数量的现金流量，早兑付的比晚兑付的现值高。

在上例中，2.65年的有效持续期为回收该笔现金投资（贷款）的平均时间。所以，有效持续期反映了现金流量的时间价值，在本质上是一种对利率风险进行动态分析的方法。

一项银行资产和负债的有效持续期越长，表明该资产与负债对利率变动越敏感，利率风险越大。73有效持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的74有效持续期缺口有效持续期缺口=资产平均有效持续期-(总负债/总资产)负债平均有效持续期

有效持续期缺口分析综合衡量了资产和负债结构的利率风险。有效持续期缺口的绝对值越小，银行面临的风险越小。

【例】资料：亚丰银行资产负债表计算每笔资产和负债的有效持续期和总的有效持续期缺口，并分析利率变动对该银行收益的影响。74有效持续期缺口有效持续期缺口=资产平均有效持续期-75【解答】资产平均有效持续期

=（700/1000）×2.65+(200/1000)×5.97=3.05(年)负债平均有效持续期

=(520/920)×1+(400/920)×3.49=2.08(年)有效持续期缺口

=3.05-(920/100)×2.08=1.14(年)

该银行的有效持续期缺口为正，当市场利率下降时，资产负债的价值都会增加，但资产的增幅更大，所以银行的市场价值会增加；反之，当市场利率上升，则该银行的市场价值会下降。75【解答】资产平均有效持续期该银行的有效持续期缺口763.流动性风险

指因没有足够的现金和借款能力而无法满足客户提款、净贷款需求和其他现金需求的危险，银行将被迫以高昂的代价借入应急资金，从而降低其效益。流动性缺口

指未来一定时期内资金使用和资金来源之差。银行应该预测未来一定时期内新增贷款净值、新增存款净值以及到期的资产和负债等关键变量。预测的流动性缺口略小于银行的可立即变现的资产总额，这样银行的流动性需求就能得到保证。

763.流动性风险指因没有足够的现金和借款能力而无法满足77核心存款与总资产的比率

核心存款是指那些相对来说比较稳定的，对利率的变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也比较小。核心存款与总资产的比率在一定程度上反映了银行的流动性能力。

贷款总额与总资产的比率

该比率较低反映了银行具有很大的贷款能力。

贷款总额与核心存款的比率

这一比例越小，银行“存储”的流动性就越高，相对来说，流动性风险就越小

77核心存款与总资产的比率核心存款是指那些相对来说比较稳78流动资产与总资产的比率

流动资产是指那些到期期限短（不超过1年）、信誉好、变现能力强的资产。流动资产与总资产的比率越高，银行的流动性风险就越低

易变负债与总资产的比率

易变负债是指那些受利率等经济因素影响较大的银行资金来源。在其他条件相同的情况下，这一比率越大，银行面临的流动性风险也越大。78流动资产与总资产的比率流动资产是指那些到期期限短79

银行要有效控制流动性风险需要对流动性需求作出分析，也就是对未来的现金流量作出合理的预测，这不仅关系流动性风险，对于银行的资金计划、保持适度现金库存也极为重要。

79银行要有效控制流动性风险需要对流动性需求作出分析804.资本风险

亦称为杠杆风险，当银行资产的市场价值低于其负债的市场价值时，银行出现的无力偿还其债务所引起。

资本风险与资产质量及银行经营的总体风险紧密联系，银行的总体风险越高，资产质量越差,则所需资本越大。

804.资本风险亦称为杠杆风险，当银行资产的市场价值低81

巴塞尔协议原则下银行资本的规定有如下共同点：（l）银行的最低资本限额应与由银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额则越高；（2）银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核心资本；（3）银行资本最低限额为其风险资产的8％，而其核心资本不能低于总资产的4％。81巴塞尔协议原则下银行资本的规定有如下共同点：825.收益风险指银行扣除税收后净收益的波动变化。

银行的金融风险与收益率间存在着正向影响关系。当金融风险增加时，银行的收益率亦随之增大。如果用r表示银行的收益率序列，而σ表示银行的风险度量序列，可以建立模型：

收益率可以用银行的资本收益率或资产收益率，风险指标可选择全面反映银行风险敞口程度指标825.收益风险指银行扣除税收后净收益的波动变化。银行的83风险指数假定银行收益服从正态分布当银行净值被耗尽时，银行便宣布破产。所以，银行资产收益率小于普通股乘数倒数的负值，即

ROA＜-1／EM，是银行破产的临界点。

当银行预期收益增加，普通股票乘数下降，预期收益率波动降低时，风险指数g的数值将上升，它表明了银行经营的风险程度下降。83风险指数假定银行收益服从正态分布当银行净值被耗尽时，银行84三、银行资产风险识别统计分析

风险识别------是指商业银行在其宏观和微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素。

风险识别需要银行管理者对银行的经营环境、经营业务有充分的了解和丰富的实践经验。商业银行风险识别有两种方法：一是财务报表分析法二是环境风险分析法84三、银行资产风险识别统计分析风险识别------是851.财务报表分析法

财务报表分析法是对商业银行资产风险分析与识别最方便、最直接的工具。它通过评价商业银行目前的财务状况和经营状况，识别出可能影响银行资产风险的因素，包括以下几种方法：

比较分析趋势分析比率分析逾期贷款回收率、逾期贷款比率、资本充足率等

851.财务报表分析法财务报表分析法是对商业银行862.环境风险分析法从以下几个方面把握：宏观经济条件

经济波动的周期性是商业银行面临资产风险的一个重要因素。当经济状况良好时，商业银行资金周转快，资产收益高；当经济不景气时，由于贷款户所处行业萧条，致使商业银行坏账增加，资产收益率降低，甚至资金周转受阻而

面临破产。

862.环境风险分析法从以下几个方面把握：宏观经济条件87金融同业竞争

银行业之间的激烈竞争往往导致银行业整体收益率下降，资产的风险增加，同时证券业的蓬勃发展对传统银行业形成严峻的挑战。

利率和汇率波动

利率市场化、浮动汇率体制，导致商业银行大量资产“敞口”在外，面临巨大风险。

银行业务的行业和地区分布87金融同业竞争利率和汇率波动银行业务的行业和地区分布88四、测定银行整体风险敞口程度的方法

VaR（ValueatRisk，风险值）

在一定持有期、一定置信度内，某金融投资组合所面临的最大损失额。

设资产组合P0在置信水平1-α下的最低回报率为,则P0在该置信度下的最低期末价值为：P0：资产组合的初始价值P1：资产组合的期末价值t：资产组合的持有时间μ：收益率R的年度均值88四、测定银行整体风险敞口程度的方法VaR（Value89

资产组合的期末价值

P1低于的概率为

α；P0

的期末价值减去

,即为资产组合面临的最大损失。

计算VaR值的关键是求资产组合的最低回报率。89资产组合的期末价值P1低于的概率为α；P090（1）确立处于市场风险中的资产组合价值P0；（2）确立风险测度时期t、资产组合未来值P1、置信水平1－a，以及收益水平

R；（3）对风险测度时期内未来收益水平进行估计，使收益水平R小于的概率为a

；（4）得到

后，则可以得到“最坏情况下”资产组合未来价值

的估计。

90（1）确立处于市场风险中的资产组合价值P0；91VaR作用

VaR模型对银行风险的质量和管理是一个有效的工具，它对正常市场条件下重要交易的短期风险的衡量尤为有用。此外，它还为银行业讨论风险营造一个共同的语言和总体框架。具体：VaR模型可用于风险控制

目前全球已有1000多家银行、保险公司、投资基金、养老基金及非金融机构采用VaR模型作为金融衍生工具风险管理的手段。VaR模型可用于业绩评估业绩评价指标：风险调整的资本收益（RAROC）

RAROC=收益/

VaRVaR模型可用于金融监管

巴塞尔委员会关于资本充足率的规定，用VaR模型计算市场风险时，最低标准：置信度为99%、持有期10日91VaR作用VaR模型对银行风险的质量和管理是一个92第五节商业银行预测

银行预测的目的是通过定量分析对银行未来发展有重要影响的变量的测定，来描绘银行在未来的某一时期内有可能达到的总体经营状况。

商业银行预测工作要考虑的因素包括：选取需要预测的变量；选择对未来变量预测的时间长度；选择利用的预测方法。

92第五节商业银行预测银行预测的目的是通过定量93预测的变量必须与银行的基本业务有显著的相关关系存款水平与贷款水平银行称职人员的充实程度、资产收益幅度、新分行的成本和新产品的成本，经济变量，如利率。

预测的时间长度在通常情况下，银行对未来变量预测的时间长度为3~5年若时间长度太短，预测结果可能仅仅是由于随机变化所致。若预测时间太长，则由于不可控制因素的影响，预测的可信度极差。93预测的变量存款水平与贷款水平预测的时间长度94预测方法

银行管理模拟模型

市场调查与问卷分析

时间序列计量方法简单平均法、移动平均法、指数平滑法、趋势延伸法、季节指数、时间序列模型法

横截面计量方法回归分析法、计量模型法和投入产出法。

时间序列与横截面结合的方法。

94预测方法银行管理模拟模型95使用多维的标准评价贷款质量，方法更为全面评价的结构与过程有利于进行贷款管理更符合审慎会计原则等。95使用多维的标准评价贷款质量，方法更为全面96第六节商业银行资产质量统计分析资产质量的分类体系资产质量评价分析方法96第六节商业银行资产质量统计分析资产质量的分类体系97

资产质量是商业银行的生命线，过高的不良资产会使银行丧失营利能力、竞争能力和客户的信任与信心。因此，了解资产质量的分类体系，设计一套完整的反映资产质量和风险水平的指标体系，进一步构建合适的资产质量分析方法就成为商业银行的基础工作。97资产质量是商业银行的生命线，过高的不98一、资产质量的分类体系1.资产质量五级分类法-----是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行抵御贷款损失的能力进行评估的系统方法。五级分类法按照贷款质量的高低依次将贷款分为：正常关注次级可疑损失评价贷款质量的标准是多维的，包括：借款人偿还本息的情况借款人的财务状况借款目的及使用信贷风险及控制信贷支持状况等。98一、资产质量的分类体系1.资产质量五级分类法五级分类法99

贷款五级分类法有助于商业银行更系统、更全面地评价把握贷款质量，优点：使用多维的标准评价贷款质量，方法更为全面评价的结构与过程有利于进行贷款管理更符合审慎会计原则等。99贷款五级分类法有助于商业银行更系统、更全面地评1002.贷款分类

贷款分类是指按照一定的标准将贷款划分为不同档次的过程。一般情况下贷款分类是指对单笔贷款进行分类，分类结果即表示单笔贷款的质量，对全部单笔贷款的分类结果进行汇总即形成商业银行贷款的总体质量。

贷款分类是一项实践性很强的工作，在很大程度上依赖于检查分类人员的信贷管理经验和分析判断能力。

采用抽样方法（判断抽样）。以样本贷款的质量状况推断或替代贷款总体的质量状况。1002.贷款分类贷款分类是指按照一定的标准将101二、资产质量评价分析方法1.贷款质量评级

一般通过计算加权不良贷款比率对贷款质量进行评级。

对贷款质量的综合评级

加权不良贷款比率

评级

不良贷款比率5%以下1.良好30%以下5%~15%以下2.满意30%~70%15%~30%以下3.一般70%~100%30%~50%以下4.勉强合格100%~150%50%以上5.不佳150%以上101二、资产质量评价分析方法1.贷款质量评级一般通过计102计算指标102计算指标103

在评级时，联邦储备银行以加权不良贷款比率为标准，如果其处在临界值位置如5％、15％等，就使用不良贷款比率以确定合适的贷款质量评级。各质量等级的含义为：

“1级”表示资产质量很高，风险很小；

“2级”表示资产质量比较令人满意，其他方面也不存在问题，管理水平较好；

“3级”表明资产质量一般，存在一定程度的问题；“4级”表明资产质量存在严重问题，如不采取及时措施会进一步恶化；

“5级”表明资产质量极差，很可能会在近或倒闭。103在评级时，联邦储备银行以加权不良贷款比率为标1042.贷款资产风险度和偏离度分析法

---现状分析

贷款资产风险度分析资产风险权重额占同期资产余额的比例。衡量贷款综合风险的程度。贷款资产风险度=贷款方式风险系数×

客户信用等级系数×贷款形态系数×100％

其数值越小，说明贷款风险越小。贷款资产风险权重额=贷款余额×贷款资产风险度1042.贷款资产风险度和偏离度分析法贷款资产风险度分析贷105偏离度分析法是用于分析商业银行资产质量与同类或全部商业银行平均水平的偏离度。

综合偏离度=∑（各单项指标偏离度×权数）

需要注意的是，偏离度指标不能简单地评价越大越好还是越小越好，要根据偏离度具体对应的指标是正指标还是逆指标进行判断。Xi：第i个指标的值：第i个指标的均值：第个i指标值的标准差105偏离度分析法综合偏离度=∑（各单项指标偏离度×权数）106【例】

某商业银行A的资产质量指标及指标标准值如下表所示，为简化处理，假定在计算资产质量综合偏离度时，仅以表中三个指标进行计算。指标名称

权重银行A标准值行业标准差不良贷款比率（%）0.426.22253.2资本充足率（%）0.46.382.9银行规模（亿元）0.240489357304199.6106【例】某商业银行A的资产质量指标及指标107【解答】综合偏离度

=1.5625%×0.4+7.3276%×0.4+(-0.0032%)×0.2=3.5554%A银行的资产质量与标准值相比,综合偏离度为3.5554%，其中资本充足率的偏离程度最为严重，高达7.3276%。107【解答】综合偏离度1083.马尔可夫状态转移矩阵法

----趋势分析

方法的原理：

①将资产划分为不同的风险类别②分别估算每类贷款在一定时期后转化为其他类型贷款的概率，构造状态转移概率矩阵，③根据现在贷款的质量状况乘以状态转移概率矩阵求得下期以及以后各期的质量状况。

构造状态转移概率矩阵：在每次对贷款进行分类时，都要进行一项附带的统计工作，将本次分类结果与上次分类结果进行比较，统计每类贷款转化为其他类贷款的比例，经过长期的周而复始的基础工作，就会积累许多经验数据。根据这些数据就可以构造状态转移慨率矩阵。1083.马尔可夫状态转移矩阵法方法的原理：构造状109【例】

某商业银行A按五级分类法对其贷款进行分类，本年度的余额如下表所示，计算一年后的正常贷款余额。

贷款分类正常X1关注X2次级X3可疑X4损失X5余额（亿元）7236217316271334885

正常

关注

次级

可疑

损失

正常0.95(P11)0.04(P12)0.01(P13)0(P14)0(P15)

关注0.1(P21)0.6(P22)0.15(P23)0.1(P24)0.05(P25)

次级0(P31)0.15(P32)0.5(P33)0.25(P34)0.1(P35)

可疑0(P41)0.05(P42)0.15(P43)0.4(P44)0.4(P45)

损失0(P51)0(P52)0(P53)0(P54)1(P55)假设A商业银行各类别贷款的一年期状态转移概率矩阵为：109【例】某商业银行A按五级分类法对其贷款进行分类，110【解答】一年后正常贷款预计为：110【解答】一年后正常贷款预计为：111第七节国有商业银行与外资银行竞争力比较研究

竞争力的分析是一个系统分析，强调系统的严谨性和系统内部各要素之间的相互关系，而不单单是比较一下各个指标的大小，对各指标进行一下简单的排名。

商业银行竞争力指标体系

经济效益

业务能力

技术能力

人力资源

安全能力

文化建设

金融创新111第七节国有商业银行与外资银行竞争力比较研究

速动资产是指流动资产减去变现能力较差的且稳定的存货、预付账款、待摊费用和待处理流动资产损失等之后的余额。

流动资金贷款是为满足生产经营中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。（一年期短期贷款、一年至三年期的中期贷款；担保贷款和信用贷款）流动资金贷款具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点，深受广大客户欢迎的银行业务。速动资产是指流动资产减去变现能力较差的且稳定的

商业银行的“主动型负债”：是指商业银行吸收各种非存款资金的业务。（被动负债即传统的存款）

主动负债的基本形式：

发行债券对央行负债（再贷款、再贴现和央行公开市场逆回购）

对同业负债（同业拆入和借款、票据转出、信贷资产转出回购、债券正回购等）

协议存款（指按政策规定从保险公司、社保基金、邮政储蓄和货币市场基金等单位引进大额存放资金，并约定期限和利率）商业银行的“主动型负债”：是指商业银行吸收各种商业银行统计分析课件115第三章商业银行统计分析一、商业银行与统计二、商业银行主要业务统计分析三、商业银行效益统计分析四、商业银行风险统计分析五、商业银行预测六、商业银行资产质量统计分析七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究1第三章商业银行统计分析一、商业银行与统计116学习目标了解商业银行统计的主要任务和内容掌握商业银行资产/负债业务统计的对象、指标，了解资产/负债业务统计分析方法理解商业银行效益统计分析模型和方法了解商业银行风险统计分析的主要内容，熟练掌握利率风险的相关测度方法了解商业银行预测的变量选择、应用方法掌握商业银行资产质量分类体系、评价指标计算，了解相应的分析方法和评价体系2学习目标了解商业银行统计的主要任务和内容117基本概念信贷资金运用率贷款行业集中度利率敏感性资产利率敏感性缺口第一级准备第二级准备存款周转次数存款稳定率主动负债与被动负债银行资金边际成本资产负债比例管理资本收益率流动性风险风险识别有效持续期3基本概念信贷资金运用率贷款行业集中度118第一节商业银行与统计商业银行统计的客观依据商业银行统计的主要任务和内容4第一节商业银行与统计商业银行统计的客观依据119一、商业银行统计的客观依据

银行是提供包括信贷、储蓄、支付服务

在内的广泛金融服务和在经济中发挥广泛金融服务功能的金融机构，是运用公众资金生产和销售专业化管理并在经济中起多方面作用的金融服务企业。5一、商业银行统计的客观依据银行是提供包括信贷、储蓄120主要反映银行的如下功能：中介功能支付功能担保功能代理功能政策功能商业银行经营的主要业务：

1）传统的商业银行业务：货币兑换、储蓄存款服务、贷款和贴现商业票据等。

2）新发展的业务：金融咨询、理财服务、提供投资银行和商人银行业务、保险箱业务等。6主要反映银行的如下功能：中介功能商业银行经营的主要业务：1负债业务按资金来源：（1）存款活期存款、定期存款、储蓄存款（2）借款短期借款、长期借款按偿还期限：（1）流动负债：偿还期在1年以下债务（2）定期负债：偿还期1年以上按约定期限偿还债务（3）其他负债：各种准备如坏账准备等1负债业务按偿还期限：2资产业务现金资产业务（现金资产是随时可用来应付现金需要的资产，由库存现金和在人民银行的存款组成。）放款业务（贷款）投资业务贴现业务固定资产业务2资产业务现金资产业务3中间业务中间业务是指不构成表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务，比如代收电费、电话费，代发工资，代理保险。结算业务信托业务租赁业务代理业务其他服务性业务3中间业务中间业务是指不构成表内资产、表内4表外业务表外业务是指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。贷款承诺担保掉期和套头交易

掉期交易是指交易双方约定在未来某一时期相互交换某种资产的交易形式。

套头交易是指在交易所中买进现货卖出期货或反之,把将来因原材料价格的波动可能引起的损失（或利益）转移给别人其他表外业务4表外业务表外业务是指那些未列入资产负125二、商业银行统计分析商业银行统计分析的主要任务商业银行统计分析的主要内容客观及时反映经营运作情况分析营利能力和影响因素评价风险预测风险影响变量满足中央银行的监管要求银行客户重要情况调查分析其他统计分析工作现有业务统计分析预测客户统计分析市场需求统计分析经营风险统计分析商业银行收益统计分析经营环境统计分析竞争力统计分析其他专题统计分析11二、商业银行统计分析商业银行统计分析的主要任务商业银行统数据的主要来源业务经营数据信贷数据金融市场和同业数据宏观经济数据专门调查所得数据数据的主要来源业务经营数据127第二节商业银行主要业务统计分析资产业务统计分析负债业务统计分析银行的账面价值与市场价值的统计分析13第二节商业银行主要业务统计分析资产业务统计分析128“2︰8”经营法则

商业银行80%的效益来自20%的黄金客户，20%的效益来自80%的一般客户。中国农业银行把“2︰8”经营法则运用到业务开发上，形成了以客户为中心，由不同的主体为产生不同经济效益的客户提供差别服务或分层服务。14“2︰8”经营法则商业银行80%的效益来自20%129一、资产业务统计分析1.资产业务统计

银行资产统计是指对银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债权的统计。速动资产---具有十足的流动性。证券资产---可视为银行的第二级准备。放款资产---流动性低，风险高，收益高固定资产。其他资产。15一、资产业务统计分析1.资产业务统计银行资产统计是指130资产业务主要统计指标绝对指标---资产负债表中的资产项目。相对指标---资产回收率、信贷资金运用率、贷款周转率贷款回收率---即一定时间内（通常为一年）贷款回收额占贷款存放额或累计额的比例，它在一定程度上反映贷款回收情况和管理水平。16资产业务主要统计指标绝对指标---资产负债表中的资产项目131信贷资金运用率-----贷款余额或发放额占信贷资金总额的比例，反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度

贷款周转率------一定时期内贷款累计回收额与贷款平均余额的比例，反映贷款的周转速度

17信贷资金运用率-----贷款余额或发放额占信贷资金总额的1322.资产业务统计分析(1)各种贷款发放、回收及余额统计分析。

按一定时期（一般是月度）反映各类贷款的实际发放、回收数和余额，用以考察本时期资产业务的经营状况。其中，流动资金贷款发放、回收及余额受到特别关注。（2）资产质量分析

分析报告期内各类不良贷款余额、占用形态、不良贷款成因，用以掌握贷款质量的变化情况，作为加强贷款管理的依据。

182.资产业务统计分析(1)各种贷款发放、回收及余额统计分133（3）各类资产的结构分析贷款按期限分类分析贷款按行业分类分析

贷款的行业结构对于评价商业银行资产的质量和风险程度有重要意义。按贷款方式分类的分析19（3）各类资产的结构分析贷款按期限分类分析134（4）资产的利率敏感性分析

利率敏感性资产-----指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产，即利率风险暴露的资产。（浮动利率贷款）

利率非敏感性资产则指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。

（固定利率贷款）20（4）资产的利率敏感性分析利率敏感性资产--135利率敏感性与否是根据该资产在考察期内是否可能重新定价来划分的，所以讨论利率敏感性一定要给出考察期限才有意义。若在考察期T内，资产可能重新定价，则属于利率敏感性资产；相反，则属于非利率敏感性资产。对