《商业银行管理》第6章课件

第六章企业贷款及其管理第六章企业贷款及其管理第一节企业贷款的种类第二节对企业借款理由的分析第三节借款企业的信用分析第四节企业贷款的定价第一节企业贷款的种类第一节企业贷款的种类第一节企业贷款的种类一、短期贷款二、定期贷款三、小企业贷款四、农业贷款五、融资租赁一、短期贷款二、按贷款的偿还期限划分活期贷款定期贷款二、按贷款的偿还期限划分三、按贷款的保障程度划分抵押贷款信用贷款三、按贷款的保障程度划分四、按贷款的偿还方式划分一次性还清贷款分期偿还贷款四、按贷款的偿还方式划分五、按贷款的数量划分“批发”贷款“零售”贷款五、按贷款的数量划分第二节对企业借款理 由的分析第二节对企业借款理一、银行贷款管理过程机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款管理（贷款稽核）一、银行贷款管理过程二、企业借款理由的分析销售增长导致的借款营业周期减慢引起的借款固定资产购买引起的借款其他原因引起的借款二、企业借款理由的分析第三节借款企业的信用分析第三节借款企业的信用分析一、对借款企业的财务分析审查借款人的损益表 在审查之前，要对损益表进行调整，然后进行百分比计算和分析。其中一个重要的组成部分是对借款人盈利能力的分析。一、对借款企业的财务分析审查借款人的损益表毛利润率=毛利/销售收入净额营业利润率=营业利润/销售收入净额净利润率=净利/销售收入净额股利发放率=股利/净利润毛利润率=毛利/销售收入净额直接成本和费用比率=销售成本/销售收入

=销售费用和管理费用/销售收入

=利息费用/销售收入

=其他费用/销售收入直接成本和费用比率=销售成本/销售收入审查借款人资产负债表（1）营运效率总资产周转率=销售收入净额/资产总额存货周转天数=平均存货余额/销售成本 ×365

应收帐款回收期=应收帐款平均余额/销 售成本×365审查借款人资产负债表应付帐款周期函数=应付帐款平均余额/ 销售成本固定资产周转率=销售收入净额/固定资产 净值资产报酬率=税前净利润/资产总额权益报酬率=净利润/有形净资产应付帐款周期函数=应付帐款平均余额/ （2）杠杆比率资产负债率=负债总额/资产总额负债与所有者权益比率=负债总额/所有 者权益总额负债与有形净资产比率=负债总额/有形 净资产利息保障倍数=（税前净利+利息费用）/ 利息费用（2）杠杆比率（3）流动比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（现金+可转让证券+应 收帐款净额）/流动负债（3）流动比率二、对借款企业现金流量的分析净利润不能偿还贷款现金流量分析的内容现金净流量=经营活动的现金净流量+ 投资活动的现金净流量+ 融资活动的现金流量二、对借款企业现金流量的分析净利润不能偿还贷款现金流量的计算方法（1）直接法（2）间接法现金流量的计算方法三、借款企业的担保分析贷款担保的种类

（1）抵押（2）质押（3）保证（4）附属合同三、借款企业的担保分析贷款担保的种类贷款担保的管理

（1）对抵押和质押的管理（2）对保证的管理贷款担保的管理四、借款企业的非财务因素分析借款人行业风险的判断借款人经营风险的评估四、借款企业的非财务因素分析借款人行业风险的判断第四节企业贷款的定价第四节企业贷款的定价一、成本加成贷款定价法贷款利率=筹集资金的边际成本+

银行的其他经营成本+

预计违约风险补偿费用+

银行预期的利润一、成本加成贷款定价法贷款利率=筹集资金的边际成本+二、价格领导模型定价法1.贷款利率贷款利率=

优惠利率（包括各种成本 和银行预期的利润）+加 成部分

=优惠利率+违约风险贴水+

期限风险贴水二、价格领导模型定价法1.贷款利率优惠利率定价法（1）优惠利率加数法（2）优惠利率乘数法优惠利率定价法三、成本-收益定价法贷款产生的总收入借款人实际使用的资金额前两者之比为银行贷款的税前收益三、成本-收益定价法第六章企业贷款及其管理第六章企业贷款及其管理第一节企业贷款的种类第二节对企业借款理由的分析第三节借款企业的信用分析第四节企业贷款的定价第一节企业贷款的种类第一节企业贷款的种类第一节企业贷款的种类一、短期贷款二、定期贷款三、小企业贷款四、农业贷款五、融资租赁一、短期贷款二、按贷款的偿还期限划分活期贷款定期贷款二、按贷款的偿还期限划分三、按贷款的保障程度划分抵押贷款信用贷款三、按贷款的保障程度划分四、按贷款的偿还方式划分一次性还清贷款分期偿还贷款四、按贷款的偿还方式划分五、按贷款的数量划分“批发”贷款“零售”贷款五、按贷款的数量划分第二节对企业借款理 由的分析第二节对企业借款理一、银行贷款管理过程机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款管理（贷款稽核）一、银行贷款管理过程二、企业借款理由的分析销售增长导致的借款营业周期减慢引起的借款固定资产购买引起的借款其他原因引起的借款二、企业借款理由的分析第三节借款企业的信用分析第三节借款企业的信用分析一、对借款企业的财务分析审查借款人的损益表 在审查之前，要对损益表进行调整，然后进行百分比计算和分析。其中一个重要的组成部分是对借款人盈利能力的分析。一、对借款企业的财务分析审查借款人的损益表毛利润率=毛利/销售收入净额营业利润率=营业利润/销售收入净额净利润率=净利/销售收入净额股利发放率=股利/净利润毛利润率=毛利/销售收入净额直接成本和费用比率=销售成本/销售收入

=销售费用和管理费用/销售收入

=利息费用/销售收入

=其他费用/销售收入直接成本和费用比率=销售成本/销售收入审查借款人资产负债表（1）营运效率总资产周转率=销售收入净额/资产总额存货周转天数=平均存货余额/销售成本 ×365

应收帐款回收期=应收帐款平均余额/销 售成本×365审查借款人资产负债表应付帐款周期函数=应付帐款平均余额/ 销售成本固定资产周转率=销售收入净额/固定资产 净值资产报酬率=税前净利润/资产总额权益报酬率=净利润/有形净资产应付帐款周期函数=应付帐款平均余额/ （2）杠杆比率资产负债率=负债总额/资产总额负债与所有者权益比率=负债总额/所有 者权益总额负债与有形净资产比率=负债总额/有形 净资产利息保障倍数=（税前净利+利息费用）/ 利息费用（2）杠杆比率（3）流动比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率=（现金+可转让证券+应 收帐款净额）/流动负债（3）流动比率二、对借款企业现金流量的分析净利润不能偿还贷款现金流量分析的内容现金净流量=经营活动的现金净流量+ 投资活动的现金净流量+ 融资活动的现金流量二、对借款企业现金流量的分析净利润不能偿还贷款现金流量的计算方法（1）直接法（2）间接法现金流量的计算方法三、借款企业的担保分析贷款担保的种类

（1）抵押（2）质押（3）保证（4）附属合同三、借款企业的担保分析贷款担保的种类贷款担保的管理

（1）对抵押和质押的管理（2）对保证的管理贷款担保的管理四、借款企业的非财务因素分析借款人行业风险的判断借款人经营风险的评估四、借款企业的非财务因素分析借款人行业风险的判断第四节企业贷款的定价第四节企业贷款的定价一、成本加成贷款定价法贷款利率=筹集资金的边际成本+

银行的其他经营成本+

预计违约风险补偿费用+

银行预期的利润一、成本加成贷款定价法贷款利率=筹集资金的边际成本+二、价格领导模型定价法1.贷款利率贷款