巴塞尔资本协议课件

巴塞尔协议（Ⅰ,Ⅱ)巴塞尔协议（Ⅰ,Ⅱ)1从1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月《新巴塞尔资本协议》（人称“新巴塞尔协议”）第一个征求意见稿的出台，再到2005年新协议的正式实施（协议2），时间跨度长达30年。几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。从1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月《新巴塞尔资2巴塞尔资本协议课件320世纪70年代开始，经济学家将管制理论运用到银行领域，并逐步取得了共识。追逐论、社会利益论及管制新论三种最有影响的管制理论.监管理论20世纪70年代开始，经济学家将管制理论运用到银行领域，并逐4“追逐论”（TheCaptureTheory）将管制者与被管制者视为搏弈中的猫与鼠，最终是管制对被管制者有利，因而主张放弃管制。这种理论显然忽视了社会公众能从管制中受益的事实.监管理论“追逐论”（TheCaptureTheory）将管制者与5“管制新论”(TheNewEconomicTheoryofRegulation)则将管制视为管制集团与被管制集团间锱铢必较的政治程序，是被管制集团提出要求、管制集团满足这种要求并从中获利的一种商品。由于管制这一商品供求双方的数量函数难以确定，因而降低了这一理论的实践价值；监管理论“管制新论”(TheNewEconomicTheory6“社会利益论”(ThePublicInterestTheory)最具理论和实践意义。该理论将管制视为消除或减少市场破产成本进而保护公众利益的手段，市场破产成本根源于自然垄断、外部效应及信息的不对称。与前两种理论明显不同的是，这种理论既找到了管制的依据，也明确了管制的意义和努力方向。监管理论“社会利益论”(ThePublicInterestTh7银行最有必要引入管制的原因在其外部效应和信息的不对称。从外部效应和信息的不对称来看，银行业务的特性决定了银行是一个高风险行业。其外部负效应不仅体现为债权债务链条的断裂，从而给工商企业和社会公众带来巨大损失。而且这些又反过来造成银行体系的混乱，并殃及社会的稳定；监管理论银行最有必要引入管制的原因在其外部效应和信息的不对称。监管8信息的不对称对银行而言则是一把双刃剑，它既可以掩盖银行储备不足和资产质量低下的窘迫，也可能因公信力的丧失而破产倒闭。监管理论信息的不对称对银行而言则是一把双刃剑，它既可以掩盖银行储备不9银行困境的解脫取决于清偿能力尤其是流动性的大小。解决这一问题的传统做法一是资产变现，二是市场借入，它们的劣势非常明显，除了要损失大量的交易费用之外，还要受到市场资金可供量的严格制约，从而产生巨大的市场风险。监管理论银行困境的解脫取决于清偿能力尤其是流动性的大小。解决这一问题10因此，各国中央银行一方面充当最终贷款人，在商业银行面临流动性危机时对其施以援手，另一方面则推出存款保险制度，对受损公众进行补偿。这类亡羊补牢式的举措都是立足于银行的外围，沒有对银行的经营过程提出根本性要求，因而不仅未能有效地遏止银行的倒闭，反而增大了银行破产的风险，故而遭到经济学家的批评。监管理论因此，各国中央银行一方面充当最终贷款人，在商业银行面临流动性11由于最终贷款人的存在（最终贷款人通常以低于市场的利率放贷）以及存款保险制度的建立，商业银行一方面有通过增加高风险投资转嫁保险成本、获取高额利润的欲望，另一方面也有扩大债务依存度的冲动和便利，破产风险因此不断累积。哥伦比亚大学教授吉蒂认为，这些举措“增加了每个银行冒险的积极性”；监管理论由于最终贷款人的存在（最终贷款人通常以低于市场的利率放贷）以12巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（HerstattBank）和美国的富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行，它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。1975年巴塞尔协议巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（Herstat131975年9月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单，核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实，突出强调了两点：1、任何银行的国外机构都不能逃避监管；2、母国和东道国应共同承担的职责。1975年巴塞尔协议1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单，核心141983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出，这个协议基本上是前一个协议的具体化和明细化，比如明确了母国和东道国的监管责任和监督权力，分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动及其头寸各由哪方负责等，由此体现“监督必须充分”的监督原则。1975年巴塞尔协议1983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出，这个协议基本上是15两个巴塞尔协议因此也就沒有实质性差异：总体思路都是“股权原则为主，市场原则为辅；母国综合监督为主，东道国个别监督为辅”；对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配，未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系，充分监管的原则也就无从体现。1975年巴塞尔协议两个巴塞尔协议因此也就沒有实质性差异：总体思路都是“股权原则161988年7月,西方12国中央银行行长在巴塞尔签署通过了关于《统一国际资本衡量和资本标准的协议》,即巴塞尔协议,制定该协议的最重要的目的有两个:1988年巴塞尔协议1988年7月,西方12国中央银行行长在巴塞尔签署通过了关于17一是通过制定银行的资本与风险资产的比率,规定出计算方法和计算标准,以保障国际银行体系健康而稳定地运行。二是制定统一的标准,以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。巴塞尔协议的发表,是商业银行国际监管史上的里程碑,具有划时代的意义，它不仅对签约国具有约束力,对非签约国的银行业监管也有重大广泛而深远的影响。1992年正式实施。1988年巴塞尔协议一是通过制定银行的资本与风险资产的比率,规定出计算方法和计算18该报告主要有四部分内容：

该报告主要有四部分内容：

19体现协议核心思想的是前两项，即：资本的分类。也就是将银行的资本划分为核心资本行附属资本两类，各类资本有明确的界限和各自不同的特点；还有就是风险权重的计算标准。报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0％、20％、50％和100％四个风险档次。1988年巴塞尔协议体现协议核心思想的是前两项，即：1988年巴塞尔协议201988年巴塞尔协议1988年巴塞尔协议21

第一类资本（核心资本）（tier1capital,corecapital):为银行股本、永久性优先股、合并的附属公司权益之和减去无形资产（例如商誉）。

1永久性股本金（已发行并全额实缴的普通股和永久性非累计优先股。

2公开储备（以公开的形式保留的税后留存收益或其它盈余，如股票发行溢价，留存利润、普通准备金或法定准备金增值而产生的新储备，它会反映在资产负债表上。资本组成极其限制：

第一类资本（核心资本）（tier1capital,c22第二类资本（补充资本）（tier2capital，supplementarycapital）：

1未公开储备（也称隐形储备，该项目只包括尚未公开但已经反映在损益表上，并为银行监管机构所接受的储备。

2重估储备（主要是固定资产重估）

3普通储备金（是用于防备将来可能出现的亏损而设立的。但为已经确认的损失或某项资产价值明显下降而设立的准备金，不能用于防备未确定的损失，不应包括在第二类资本中。

4混合型债务资本工具

5次级定期债务资本组成极其限制：第二类资本（补充资本）（tier2capital，su23资本组成极其限制：资本组成极其限制：24巴塞尔资本协议课件25对各类资本的规定：对各类资本的规定：26

将表内资产按照信用风险的大小等级确定风险权重。（0%，20%。50%。100%）表内资产的风险调整值为：资产负债表内资产风险的衡量

将表内资产按照信用风险的大小等级确定风险权重。（0%，2027

对于表外科目(担保类和承诺类）。首先将名义本金额乘以信用风险转换系数得出信用等值额（creditequivalent),然后用信用等值额乘以事先由监管部门确定的风险权重。资产负债表表外项目风险的衡量

对于表外科目(担保类和承诺类）。首先将名义本金额乘以信用风28例如，一家银行对私营公司的长期有约束力的信贷承诺为20,000元，该表外业务的信用风险转换系数为0.5，风险权重为1。该项目的风险加权资产为：20,000x0.5x1=10,000元资产负债表表外项目风险的衡量例如，资产负债表表外项目风险的衡量29对于金融衍生产品表外业务，银行会面临交易对手风险（counterpartyrisk),即当面临实际或潜在的巨大交易亏损时，交易对手（即合约的另一方）有可能违约的风险。交易所交易的金融衍生品和场外交易的金融衍生品在交易对手风险上存在重大差别。资产负债表表外项目风险的衡量对于金融衍生产品表外业务，银行会面临交易对手风险（count30计算表外衍生品加权风险资产的方法第一，将表外衍生品名义金额转换成信用等值额，即

信用等值额=潜在风险+现有风险潜在风险（potentialexposure)部分反映了合约交易对手未来违约的信用风险。违约风险的发生概率取决于利率（利率合约）和汇率（货币合约）的未来波动性。潜在风险=合约面值（名义金额）x潜在的市场风险转换系数资产负债表表外项目风险的衡量计算表外衍生品加权风险资产的方法资产负债表表外项目风险的衡量31现有风险（currentexposure),反映交易对手目前违约进行合约替换的成本。银行计算此类替换成本或现有风险的方法是，以同类合约现有的价格（利率或汇率）取代初始合约中的价格，并按现有价格重新计算出当期以及未来的现金流。资产负债表表外项目风险的衡量现有风险（currentexposure),反映交易对手目32例如，一份两年期远期外汇合约在2006年1月按1英镑兑换1.55美元的汇率签订。2007年1月，还剩1年期限时，银行对合约的信用风险评估，银行会以目前1年远期合约的汇率（1英镑兑换1.65美元）来替换原来达成的1英镑兑换1.55美元的远期汇率，然后银行必须重新计算出按此价格替换合约时的净收益或净亏损，这一计算结果就是现有风险。例如，一份两年期远期外汇合约在2006年1月按1英镑兑换1.33第二，确定表外信用等值额的风险类别。即用信用等值额乘以风险权重，计算出加权风险资产。第二，确定表外信用等值额的风险类别。即用信用等值额乘以风险权34风险权重的划分目的是为衡量资本标准服务，有了风险权重，报告所确定的资本对风险资产8％（其中核心资本对风险资产的比重不低于4％）的目标标准比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此，许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足率的报告。1988年巴塞尔协议风险权重的划分目的是为衡量资本标准服务，有了风险权重，报告所35《巴塞尔报告》反映出报告制定者监管思想的根本转变。1988年巴塞尔协议《巴塞尔报告》反映出报告制定者监管思想的根本转变。198836首先是监管视角从银行体外转向银行体内。此前的协议都注重如何为银行的稳定经营创造良好的国内、国际环境，强调政府的督促作用以及政府间的分工协作，对银行体本身尤其是对银行防范风险屏障的资本没有作出任何有实际意义和可行标准的要求。而《巴塞尔报告》则直指主要矛盾和矛盾的主要方面，从资本标准及资产风险两个方面对银行提出明确要求，从而解脫了监管当局劳而无获或收获甚微的尴尬1988年巴塞尔协议首先是监管视角从银行体外转向银行体内。此前的协议都注重如何为37其次，监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充足性的监控。《巴塞尔报告》规定银行必须同时满足总资本和核心资本两个比例要求，总资本和核心资本都必须按明确给定的标准计量和补充。这既是对以往经验尤其是教训的深刻总结，也表明报告真正抓住了事物的本质。1988年巴塞尔协议其次，监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充38第三，注重资本金监管机制的建设。资本金监管的生命力在于它突破了单纯追求资本金数量规模的限制，建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制。这表明报告的制定者真正认识到资本是防范风险、弥补风险损失的防线，因而必须将其与风险的载体（即资产）有机相联。而资产的风险程度又与资产的性质相关。1988年巴塞尔协议第三，注重资本金监管机制的建设。资本金监管的生命力在于它突破39第四，过渡期及各国当局自由度的安排表明，报告真正认识到国际银行体系健全和稳定的重要，各国银行的监管标准必须统一。而这种安排则充分考虑到了银行的国别差异，以防止国际银行间的不公平竞争。1988年巴塞尔协议第四，过渡期及各国当局自由度的安排表明，报告真正认识到国际银40《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。由于监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，这个报告成了影响最大、最具代表性的监管准则，此后围绕银行监管产生的核心原则或补充规定等，都是在报告总体框架下对报告的补充和完善。尽管巴塞尔委员会并不是一个超越成员国政府的监管机构，发布的文件也不具备法律效力，但各国的监管当局都愿意以报告的原则来约束本国的商业银行。1988年巴塞尔协议《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡41表内外资产的风险权重不能准确反映该资产项目的实际风险。导致一项资产的内部风险和外部风险不一致。仅仅考虑信用风险。1988年巴塞尔协议不足表内外资产的风险权重不能准确反映该资产项目的实际风险。导致一42思考题思考题43巴塞尔委员会对报告进行了长时期、大面积的修改与补充巴塞尔委员会对报告进行了长时期、大面积的修改与补充44第一，准备金。

在认识到准备金对银行经营的重要性及其在不同条件下的性质差异后，1991年11月，重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金，以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入附属资本，而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除在外。1988年巴塞尔协议修正第一，准备金。

1988年巴塞尔协议修正45第二，

OECD成员国与非成员国风险权重问题。

初步认识到除OECD成员国与非成员国之间存在国别风险之外，OECD成员国之间同样也存在国别风险，因而一改《巴塞尔报告》中对所有经合组织成员国均确定零主权风险权重这一极其简单化的衡量方法，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风险权重，并调低了墨西哥、土耳其、韩国等国家的信用等级。1988年巴塞尔协议修正第二，

OECD成员国与非成员国风险权重问题。1988年巴46第三，

作为金融快速国际化的反映，开始提升对市场风险的认识。1988年巴塞尔协议修正第三，

作为金融快速国际化的反映，开始提升对市场风险471996年《资本协议关于市场风险的补充规定》1996年《资本协议关于市场风险的补充规定》48巴林银行倒闭。该银行的资本充足率1993年底时远远超过8％，1995年1月还被认为是安全的，但到2月末，这家老牌银行便宣告破产。巴塞尔委员会认识到，尽管《巴塞尔报告》的执行已经在一定程度上降低了银行的信用风险，但以金融衍生工具为主的市场风险却经常发生。这说明仅靠资本充足率已不足以充分防范金融风险。1996年《资本协议关于市场风险的补充规定》巴林银行倒闭。该银行的资本充足率1993年底时远远超过8％，49鉴于这些情况，巴塞尔委员会在1995年4月对银行某些表外业务的风险权重进行了调整，并在1996年1月推出《资本协议关于市场风险的补充规定》。该协议增加市场风险下的资本配置，并在1998年1月正式实施。1996年《资本协议关于市场风险的补充规定》鉴于这些情况，巴塞尔委员会在1995年4月对银行某些表外业务50计算市场风险下资本配置的方法由两种计算市场风险下资本配置的方法由两种51标准计量法是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总。分块法（building-blockapproach)使用该方法计算中的风险资本配置偏高。标准化法

标准计量法是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商52内部模型法

内部模型法

53内部模型法使用的条件

内部模型法使用的条件

541997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。1988年巴塞尔协议修正1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会551997年9月推出的《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员会已经确立了全面风险管理的理念。该文件共提出涉及到银行监管7个方面的25条核心原则。1988年巴塞尔协议修正1997年9月推出的《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员56尽管这个文件主要解决监管原则问题，未能提出更具操作性的监管办法和完整的计量模型，但它为此后巴塞尔协议的完善提供了一个具有实质性意义的监管框架，为新协议的全面深化留下了宽广的空间。新协议所重头推出并赋予开创性新内容和新方法的三大支柱：最低资本要求、监管部门的监督检查及市场约束，都在《核心原则》中形成了雏形。有效银行监管的核心原则》尽管这个文件主要解决监管原则问题，未能提出更具操作性的监管办57从发展历程来看，巴塞尔协议经历了一个内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟的深化过程。该协议实际上没有一个明确的新旧分界点。学术界一般将1988年的《巴塞尔报告》称为旧巴塞尔协议，将1999年6月公布的《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）称为新巴塞尔协议。1988年巴塞尔协议修正从发展历程来看，巴塞尔协议经历了一个内容不断更新、方法不断改581988年以来,协议已经有过几次修订:1996年巴塞尔委员会对资本协议作了补充,将市场风险纳入资本监管范围;1998年,巴塞尔委员会决定全面修改协议；2001年，2003年发布征求意见稿；2004年6月，《资本计量好资本标准的国际协议：修订框架》，即巴塞尔协议II公布。决定2006年底在成员国开始实施。巴塞尔协议II1988年以来,协议已经有过几次修订:巴塞尔协议II59巴塞尔协议II的三大支柱巴塞尔协议II的三大支柱60从新协议的名称《新巴塞尔资本协议》可以看出，巴塞尔委员会继承了旧巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路，将资本金要求视为最重要的支柱。当然，新协议的资本要求已经发生了极为重大的变化，具体体现在以下几个方面。1、最低资本要求

从新协议的名称《新巴塞尔资本协议》可以看出，巴塞尔委员会继承61（1）

风险范畴的拓展在当前的金融格局下，尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力却在进一步加大。因此，新协议在银行最低资本要求的公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资本加上了反映市场风险和操作风险的内容。1、最低资本要求

（1）

风险范畴的拓展1、最低资本要求

62（2）

计量方法的改进与创新信用风险采用标准法或基于内部评级法确定（基于内部评级法又有基本法和高级法的区别，三种方法的复杂程度依次递增）。新协议允许银行根据自身的风险管理水平和业务的复杂程度灵活运用，并建议业务相对简单、管理相对薄弱的银行使用旧协议提出的标准法。这种方法是在外部信用评级机构对交易对手的主权风险、公司风险等项目评级的基础上确定风险权重。1、最低资本要求（信用风险）

（2）

计量方法的改进与创新1、最低资本要求（信用风63由于外部信用评级机构信息的不充分以及人为因素的影响，其评级结果的客观、公正、准确难以保证，因此，新协议要求银行尤其是实力较强的银行采用基于内部的评级方法。基于内部的评级方法比较复杂，要全面考虑构成风险的各种因素，并以此建立计算风险权重资产的风险权重函数，然后测算必须满足的最低资本量；1、最低资本要求（信用风险）

由于外部信用评级机构信息的不充分以及人为因素的影响，其评级结64包括利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权价格风险在内的市场风险存在较大的量化难度，因此，新协议建议各国监管当局在《补充规定》所提处理方法的基础上提足最低资本量，并对市场风险加以特别关注；1、最低资本要求（市场风险）

包括利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权价格风险在内65操作风险是由于不完善或有问题的内部程序，人员及系统或外部事件所造成损失的风险。最低资本要求（操作风险）操作风险是由于不完善或有问题的内部程序，人员及系统或外部事件66操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在充分听取各方意见后，在新协议修改稿中给出三种计量操作风险的方法：①基本指数法，即以某种单一指数（如银行总收入的一个固定比例）来确定应对操作风险的必需资本量。②标准法，即把银行业务按公司资产、项目融资、零售等类别加以区分，分别计算操作风险指数，再乘上某一固定比例得出所需资本量。1、最低资本要求（操作风险）

操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在67操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在充分听取各方意见后，在新协议修改稿中给出三种计量操作风险的方法：①基本指数法，即以某种单一指数（如银行总收入的一个固定比例）来确定应对操作风险的必需资本量。②标准法，即把银行业务按公司资产、项目融资、零售等类别加以区分，分别计算操作风险指数，再乘上某一固定比例得出所需资本量。1、最低资本要求（操作风险）

操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在68高级计量法使用内部模型来计量操作风险。最低资本要求（操作风险）

高级计量法最低资本要求（操作风险）

69巴塞尔委员会在新协议中根据银行业务错综复杂的现状，改造尤其是创新了一些计量风险和资本的方法，这些方法的推出在很大程度上解决了旧协议相关内容过于僵化、有失公允的遗留问题，而且使新协议更具指导意义和可操作性。1、最低资本要求

巴塞尔委员会在新协议中根据银行业务错综复杂的现状，改造尤其是70

计量资产风险权重的标准法是在1988年的旧协议中提出来的，新协议仍以其作为一项重要内容，但在原方法的基础上作了重大改进。1、最低资本要求（标准法）

计量资产风险权重的标准法是在1988年的旧协议中提出来的，71首先是OECD成员国的标准地位退居次要位置，主要是按外部信用评级的高低进行风险权重的计量，即使要对资产进行主权风险评定，也要求银行依靠自身的风险评估或是根据一些国际性评级机构的评定结果而定。这就基本上消除了风险权重上的国别歧视，有利于信用风险确定中信用标准的回归，也有利于纠正非OECD成员国（主要是发展中国家）在国际融资市场上受到的不公平待遇；1、最低资本要求（标准法）

首先是OECD成员国的标准地位退居次要位置，主要是按外部信用72其次是增加了风险级次，在原有风险权重的基础上，增加了50％和150％两个级次（对公司风险），这在一定程度上提高了银行资产的风险敏感度，从而体现出资产实际上存在的多样性差别。1、最低资本要求（标准法）

其次是增加了风险级次，在原有风险权重的基础上，增加了50％和73

鉴于标准法在信息充足性、时效性，方法的科学性以及信用评级的客观公正性等方面存在的问题，巴塞尔委员会在新协议修改稿中更主张有条件的大银行提升自己的风险评估水平，打造更精细的风险评估体系，并创造性地提出了一整套精致的基于内部信用评级的资本金计算方法。为巴塞尔委员会提供决策支持的美国国际金融学院甚至认为，通过这套计算方法促进银行建立完善的内部风险评级体系，是新巴塞尔协议的一大核心内容。1、最低资本要求

鉴于标准法在信息充足性、时效性，方法的科学性以及信用评级的74（3）

资本约束范围的扩大1、最低资本要求

（3）

资本约束范围的扩大1、最低资本要求

75针对各界对旧协议的批评，新协议对诸如组织形式、交易工具等的变动提出了相应的资本约束对策。对于单笔超过银行资本规模经营15%的对非银行机构的投资，或者这类投资的总规模超过银行资本的就要从银行资本中减除相同数额；对于以商业银行业务为主的金融控股公司以及证券化的资产，则重新制定了资本金要求，要求银行提全、提足各种类、各形式资产的最低资本金；此外，还充分考虑到了控股公司下不同机构的并表问题，并已着手推动与保险业监管机构的合作，拟制定新的相应规则来形成金融业联合监管的架构，以适应银行全能化发展的大趋势。针对各界对旧协议的批评，新协议对诸如组织形式、交易工具等的变76从新巴塞尔协议可以看出，巴塞尔委员会强化了各国金融监管当局的职责，提出了较为详尽的配套措施。2、

监管部门的监督检查

从新巴塞尔协议可以看出，巴塞尔委员会强化了各国金融监管当局的77一是全面监管银行资本充足状况。银行可以分三个步骤进行。首先是判断银行是否达到充足率的要求，判断的依据主要有银行所处市场的性质、收益的可靠性和有效性、银行的风险管理水平以及以往的风险化解记录；其次是根据银行风险状况和外部经营环境的变化，提出高于最低限度的资本金要求；最后在资本规模低于最低要求时，适当进行必要的干预。一是全面监管银行资本充足状况。银行可以分三个步骤进行。首先是78二是培育银行的内部信用评估体系。前面提到巴塞尔委员会鼓励银行使用基于内部信用评级的风险计量方法，这种方法分为低级和高级两个层次。对每个银行来说，都有一个由基础法向高级法过渡的阶段，监管当局在这一阶段的内部信用评估体系培育职责就是给出四个主要输入参数LGD、EAD、PD以及M中的前三个，并促成这一阶段的尽早结束。在此基础上，还要及时检查银行的内部评估程序和资本战略，使银行的资本水平与风险程度合理匹配二是培育银行的内部信用评估体系。前面提到巴塞尔委员会鼓励银行79三是加快制度化进程。2001年的新协议修改稿特别要求，商业银行除了按照新巴塞尔协议的规定行事之外，还必须向监管当局提交完备的资产分类制度安排、内部风险评估制度安排等，从而使得与新形势相适应的新方法得到有力的制度保证。至于监管方法，新协议仍然强调现场检查和非现场检查二者并用的主张。三是加快制度化进程。2001年的新协议修改稿特别要求，商业银80旧协议出台时，经济学家曾指出，信息的不对称应该是银行可能损害社会利益从而需要监管的重要原因，但巴塞尔委员会更多采纳的是银行信息不宜公开的观点。这些观点认为：银行业务具有与其他行业明显不同的特殊性，无论是吸收存款还是发放贷款，都涉及到客户的商业秘密；正因为银行是一个高负债经营的特殊行业，信息公开就会影响到银行乃至整个银行业的安全与稳定；此外，无论是银行的价格还是其资产的风险，都处于反复无常状态，因而信息披露的意义并不大。3、

市场约束

旧协议出台时，经济学家曾指出，信息的不对称应该是银行可能损害81新协议显然摒弃了这些观点，它更多的是从公众公司的角度来看待并对待银行，强调以市场的力量来约束银行，认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部改善经营、外部加强监管所发挥不了的作用。3、

市场约束

新协议显然摒弃了这些观点，它更多的是从公众公司的角度来看待并82作为公众公司的银行只有象其它公众公司一样建立了现代公司治理结构、理顺了委托代理关系、确立了内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产与资本的良性匹配关系，从而在接受市场约束的同时赢得市场。资本充足状况和风险控制能力及控制记录良好的银行能以更优惠的价格和条件从市场上获取资源，而风险程度偏高的银行则往往要支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他保全措施。3、

市场约束

作为公众公司的银行只有象其它公众公司一样建立了现代公司治理结83新巴塞尔协议无疑是对旧巴塞尔协议的一次具有创新意义的扬弃，它比旧协议更复杂、更全面，充分考虑了银行可能面临的多种风险；其风险敏感性也越大，较为全面地考虑了引起风险的多种因素；它还具有更强的灵活性，主要体现在评判资产风险的方法上为银行提供了多种选择。此外，信息披露的要求也将使银行更透明地面对公众。新巴塞尔协议无疑是对旧巴塞尔协议的一次具有创新意义的扬弃，它84巴塞尔协议Ⅱ的主要内容。思考题巴塞尔协议Ⅱ的主要内容。思考题85参考资料：《金融政策对金融危机的响应》，周小川，金融研究，2011.1《巴塞尔协议三的新进展极其影响初探》，钟伟，谢婷，国际金融研究，2011.3作业：巴塞尔Ⅲ主要内容参考资料：作业：巴塞尔Ⅲ主要内容86本PPT为可编辑版本，您看到以下内容请删除后使用，谢谢您的理解本PPT为可编辑版本，您看到以下内容请删除后使用，谢谢您的理87【解析】【解答】（1）氯化钠是由钠离子和氯离子构成的；金刚石是由碳原子构成的；干冰是由二氧化碳分子构成的；（2）质子数为11的是钠元素，钠元素原子的最外层电子数1，在化学反应中容易失去一个电子形成阳离子；（3）化学变化是生成新分子的变化，其实质是分子分解成原子，原子重新组合形成新的分子，故该反应中没有变的是碳原子和氧原子。

故答案为：氯化钠；失去；D。

【分析】物质有微粒构成，构成物质的微粒有原子、分子、离子是那种，金属、稀有气体由原子构成；常见气体由分子构成；碱和盐由离子构成。在化学变化中，原子种类、质量、数目保持不变。26.用微粒的观点解释下列现象：

（1）今年我国要求“公共场所全面禁烟”．非吸烟者往往因别人吸烟而造成被动吸烟。

（2）夏天钢轨间的缝隙变小。

【答案】（1）分子是在不断的运动的.

（2）夏天温度高，铁原子间的间隔变小.【考点】物质的微粒性

【解析】【解答】（1）吸烟生成烟雾，烟雾分子因为运动，扩散到空气中，使非吸烟者被动吸入烟雾分子，造成被动吸烟；

（2）钢轨由铁原子构成.每两根钢轨间都有一定的间隙，夏天由于气温高，使得钢轨中铁原子的间隔变大，表现为钢轨的体积膨胀，则钢轨间的间隙变小.

故答案为：（1）分子是在不断运动的；（2）夏天高温，铁原子间的间隔变小.

【分析】微粒观点的主要内容：物质是由分子（或原子构成），分子间有间隔，分子处于永停息的运动状态中.（1）烟雾分子属气体分子，在空气中扩散较快，使非吸烟者被动吸烟；

（2）铁原子间有一定的间隔，温度升高，则铁原子间间隔变大，反之则变小，夏天高温状态下，铁原子间间隔变大，使得钢轨体积膨胀，则钢轨间的缝隙变小.【解析】【解答】（1）氯化钠是由钠离子和氯离子构成的；金刚石88【考点】物质的微粒性

【解析】【解答】（1）铁属于金属单质，是由铁原子直接构成；氯化钠是由钠离子和氯离子构成的；二氧化碳是由二氧化碳分子构成的．（2）①当质子数=核外电子数，为原子，a=2+8=10，该粒子是原子．原子序数=质子数=10．②当a=8时，质子数=8，核外电子数=10，质子数＜核外电子数，为阴离子。

故答案为：原子；离子；分子；10；10；阴离子。

【分析】物质有微粒构成，构成物质的微粒有原子、分子、离子是那种，金属、稀有气体由原子构成；常见气体由分子构成；碱和盐由离子构成。当核电荷数等于核外电子数，表示原子，小于时表示阴离子，大于时表示阳离子。25.初中化学学习中，我们初步认识了物质的微观结构。（3）升高温度分子运动速度就加快，只要能说明温度高了运动速度快了的例子都可以，例如阳光下或者温度高衣服干得快，温度高水蒸发的快，糖在热水里比在冷水里溶解的快等；

（4）由于注射器装入的药品少，现象明显，又是封闭状态，所以可以控制体积节省药品、可以减少气体挥发造成的污染等．

故答案为：（1）固体；

（2）分子的质量大小或者相对分子质量大小（合理即给分）；

（3）阳光下或者温度高衣服干得快，温度高水蒸发的快，糖在热水里比在冷水里溶解的快等；

（4）可以控制体积节省药品、可以减少气体挥发造成的污染等

【分析】（1）根据实验现象判断氯化铵的状态；（2）根据它们的相对分子质量的区别考虑；（3）根据温度与运动速度的关系考虑；（4）根据注射器的特点考虑．【考点】物质的微粒性89【解析】【解答】A、向一定质量的盐酸和氯化钙的混合溶液中逐滴加入碳酸钠溶液至过量的过程中，生成氯化钠的质量不断增大，当碳酸钠与盐酸和氯化钙完全反应时，氯化钠的质量不再增大，A符合题意；

B、向稀硫酸中加水，溶液的pH逐渐增大至接近于7，B不符合题意；

C、向一定质量的稀硫酸中逐滴加入氢氧化钡溶液至过量的过程中，氢氧化钡不断和硫酸反应生成硫酸钡沉淀和水，溶质的质量减小，质量分数也减小，当氢氧化钡和稀硫酸完全反应时，继续滴加氢氧化钡溶液时，质量分数应该由小变大，C不符合题意；

D、加热高锰酸钾时，当温度达到一定程度时，高锰酸钾开始分解生成锰酸钾、二氧化锰和氧气，随着反应的进行，剩余固体的质量不断减少，当高锰酸钾完全反应时，剩余固体的质量不再变化，D符合题意。【解析】【解答】A、可燃物的在着火点是一定的，不会降低，故说法错误，可选；

B、爆炸是物质在有限的空间内，发生急剧燃烧，短时间内聚集大量的热，使周围的气体的体积膨胀造成的．可见爆炸需要氧气的参与，可使燃烧处于暂时缺氧状态，达到灭火的目的．故说法正确，不可选；【解析】【解答】燃烧需要同时满足三个条件：一是要有可燃物，二是可燃物要与氧气接触，三是温度要达到可燃物的着火点；以上三个条件都能满足时，可燃物才能发生燃烧。灭火的原理就是破坏燃烧的条件。根据描述，自动灭火陶瓷砖会喷出氦气和二氧化碳，故灭火的原理是隔绝氧气。【解析】【解答】A、向一定质量的盐酸和氯化钙的混合溶液中逐滴90【解析】【解答】解：A、从题目中表格知，H2体积分数为10%﹣﹣70%的H2和空气混合气体，点燃时会发生爆炸，故A正确；

B、收集的H2能安静燃烧，说明H2的纯度大于等于80%，故B项错误；

C、用向下排空气法收集H2

，保持试管倒置移近火焰，如果没有听到任何声音，表示收集的H2纯度大于等于80%，故C项错误；

D、氢气和空气的混合气体点燃不一定发生爆炸，只有在爆炸极限范围内才会发生爆炸，故D项错误．

故选A．

【分析】可燃物质（可燃气体、蒸气和粉尘）与空气（或氧气）在一定的浓度范围内均匀混合，遇着火源可能会发生爆炸，这个浓度范围称为爆炸极限．可燃性混合物能够发生爆炸的最低浓度和最高浓度，分别称为爆炸下限和爆炸上限，在低于爆炸下限时不爆炸也不着火，在高于爆炸上限同样不燃不爆．因此可燃性气体在点燃前需要先检验气体的纯度，以防发生爆炸．【解析】【解答】A、通过实验可以知道烧杯中的白磷没有燃烧，说明烧杯中的白磷虽然温度达到着火点，但没有与氧气接触，所以不能燃烧，从而可以判断烧杯中的热水不仅仅是只起到加热的作用，故A说法正确；

B、铜片上白磷燃烧是温度达到了着火点且与氧气接触，满足燃烧的条件，故B说法正确；

C、铜片上的红磷没有燃烧是温度过低没有达到其着火点，没有满足燃烧的条件，故C说法正确；

D、烧杯中的白磷通入空气（氧气）就会燃烧，出现“水火相容”的奇观，故D说法错误．

故选D．【解析】【解答】解：A、从题目中表格知，H2体积分数为10%9124.能源、环境、安全已成为人们日益关注的问题．

（1）三大化石燃料包括煤、________、天然气等；它们都是________（填“可再生”或“不可再生”）能源．

（2）控制反应的条件可使燃料充分燃烧．燃煤发电时，将煤块粉碎成煤粉的目的是________（3）天然气主要成分为甲烷，写出甲烷充分燃烧的化学方程式________下列有关天然气（或甲烷）的说法正确的是________（填字母）．

A．沼气中的主要成分是甲烷

B．甲烷气体不会产生温室效应

C．用天然气代替煤作燃料，有利于减少酸雨形成YouandyourfriendsareleavingaconcertonaFridaynight.Whenyougetoutside,yourearsareringing.Youhavetoshouttobeheard.36Sonoharmdone…right?Notquite.Temporarybuzzingmaybeeasytoignore,butrepeatedexposuretoloudnoisewilleventuallycauseserious---andirreversible(无法治愈的)---hearingloss.AnewstudyconductedbyresearchersatBrighamandWomen’sHospitalinBostonshowsthatoneinfivepeoplebetweentheagesof12and19areexperiencingslighthearingloss,andonein20havemildhearingloss.37Butthegoodnewsisthatthereplentyofwaysyoucanprotectyourearsfromfurtherdamage—andstilllistentothemusicyoulove:

Askaround.Putyourearbudsinoryourheadphoneson,andthenaskafriendnexttoyouwhetherornotheorshecanhearwhatyou’relisteningto.38Turnitdown.

Buynoise-cancelingheadphones.Apairofearbudsorheadphonesthatfitscomfortablywilllimitoutsidenoisesothatyoucanhearyourmusicbetteratlowervolumes.24.能源、环境、安全已成为人们日益关注的问题．92巴塞尔协议（Ⅰ,Ⅱ)巴塞尔协议（Ⅰ,Ⅱ)93从1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月《新巴塞尔资本协议》（人称“新巴塞尔协议”）第一个征求意见稿的出台，再到2005年新协议的正式实施（协议2），时间跨度长达30年。几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想也不断深化。从1975年9月第一个巴塞尔协议到1999年6月《新巴塞尔资94巴塞尔资本协议课件9520世纪70年代开始，经济学家将管制理论运用到银行领域，并逐步取得了共识。追逐论、社会利益论及管制新论三种最有影响的管制理论.监管理论20世纪70年代开始，经济学家将管制理论运用到银行领域，并逐96“追逐论”（TheCaptureTheory）将管制者与被管制者视为搏弈中的猫与鼠，最终是管制对被管制者有利，因而主张放弃管制。这种理论显然忽视了社会公众能从管制中受益的事实.监管理论“追逐论”（TheCaptureTheory）将管制者与97“管制新论”(TheNewEconomicTheoryofRegulation)则将管制视为管制集团与被管制集团间锱铢必较的政治程序，是被管制集团提出要求、管制集团满足这种要求并从中获利的一种商品。由于管制这一商品供求双方的数量函数难以确定，因而降低了这一理论的实践价值；监管理论“管制新论”(TheNewEconomicTheory98“社会利益论”(ThePublicInterestTheory)最具理论和实践意义。该理论将管制视为消除或减少市场破产成本进而保护公众利益的手段，市场破产成本根源于自然垄断、外部效应及信息的不对称。与前两种理论明显不同的是，这种理论既找到了管制的依据，也明确了管制的意义和努力方向。监管理论“社会利益论”(ThePublicInterestTh99银行最有必要引入管制的原因在其外部效应和信息的不对称。从外部效应和信息的不对称来看，银行业务的特性决定了银行是一个高风险行业。其外部负效应不仅体现为债权债务链条的断裂，从而给工商企业和社会公众带来巨大损失。而且这些又反过来造成银行体系的混乱，并殃及社会的稳定；监管理论银行最有必要引入管制的原因在其外部效应和信息的不对称。监管100信息的不对称对银行而言则是一把双刃剑，它既可以掩盖银行储备不足和资产质量低下的窘迫，也可能因公信力的丧失而破产倒闭。监管理论信息的不对称对银行而言则是一把双刃剑，它既可以掩盖银行储备不101银行困境的解脫取决于清偿能力尤其是流动性的大小。解决这一问题的传统做法一是资产变现，二是市场借入，它们的劣势非常明显，除了要损失大量的交易费用之外，还要受到市场资金可供量的严格制约，从而产生巨大的市场风险。监管理论银行困境的解脫取决于清偿能力尤其是流动性的大小。解决这一问题102因此，各国中央银行一方面充当最终贷款人，在商业银行面临流动性危机时对其施以援手，另一方面则推出存款保险制度，对受损公众进行补偿。这类亡羊补牢式的举措都是立足于银行的外围，沒有对银行的经营过程提出根本性要求，因而不仅未能有效地遏止银行的倒闭，反而增大了银行破产的风险，故而遭到经济学家的批评。监管理论因此，各国中央银行一方面充当最终贷款人，在商业银行面临流动性103由于最终贷款人的存在（最终贷款人通常以低于市场的利率放贷）以及存款保险制度的建立，商业银行一方面有通过增加高风险投资转嫁保险成本、获取高额利润的欲望，另一方面也有扩大债务依存度的冲动和便利，破产风险因此不断累积。哥伦比亚大学教授吉蒂认为，这些举措“增加了每个银行冒险的积极性”；监管理论由于最终贷款人的存在（最终贷款人通常以低于市场的利率放贷）以104巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（HerstattBank）和美国的富兰克林国民银行（FranklinNationalBank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行，它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。1975年巴塞尔协议巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行（Herstat1051975年9月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单，核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实，突出强调了两点：1、任何银行的国外机构都不能逃避监管；2、母国和东道国应共同承担的职责。1975年巴塞尔协议1975年9月，第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单，核心1061983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出，这个协议基本上是前一个协议的具体化和明细化，比如明确了母国和东道国的监管责任和监督权力，分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动及其头寸各由哪方负责等，由此体现“监督必须充分”的监督原则。1975年巴塞尔协议1983年5月，修改后的《巴塞尔协议》推出，这个协议基本上是107两个巴塞尔协议因此也就沒有实质性差异：总体思路都是“股权原则为主，市场原则为辅；母国综合监督为主，东道国个别监督为辅”；对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配，未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系，充分监管的原则也就无从体现。1975年巴塞尔协议两个巴塞尔协议因此也就沒有实质性差异：总体思路都是“股权原则1081988年7月,西方12国中央银行行长在巴塞尔签署通过了关于《统一国际资本衡量和资本标准的协议》,即巴塞尔协议,制定该协议的最重要的目的有两个:1988年巴塞尔协议1988年7月,西方12国中央银行行长在巴塞尔签署通过了关于109一是通过制定银行的资本与风险资产的比率,规定出计算方法和计算标准,以保障国际银行体系健康而稳定地运行。二是制定统一的标准,以消除国际金融市场上各国银行之间的不平等竞争。巴塞尔协议的发表,是商业银行国际监管史上的里程碑,具有划时代的意义，它不仅对签约国具有约束力,对非签约国的银行业监管也有重大广泛而深远的影响。1992年正式实施。1988年巴塞尔协议一是通过制定银行的资本与风险资产的比率,规定出计算方法和计算110该报告主要有四部分内容：

该报告主要有四部分内容：

111体现协议核心思想的是前两项，即：资本的分类。也就是将银行的资本划分为核心资本行附属资本两类，各类资本有明确的界限和各自不同的特点；还有就是风险权重的计算标准。报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0％、20％、50％和100％四个风险档次。1988年巴塞尔协议体现协议核心思想的是前两项，即：1988年巴塞尔协议1121988年巴塞尔协议1988年巴塞尔协议113

第一类资本（核心资本）（tier1capital,corecapital):为银行股本、永久性优先股、合并的附属公司权益之和减去无形资产（例如商誉）。

1永久性股本金（已发行并全额实缴的普通股和永久性非累计优先股。

2公开储备（以公开的形式保留的税后留存收益或其它盈余，如股票发行溢价，留存利润、普通准备金或法定准备金增值而产生的新储备，它会反映在资产负债表上。资本组成极其限制：

第一类资本（核心资本）（tier1capital,c114第二类资本（补充资本）（tier2capital，supplementarycapital）：

1未公开储备（也称隐形储备，该项目只包括尚未公开但已经反映在损益表上，并为银行监管机构所接受的储备。

2重估储备（主要是固定资产重估）

3普通储备金（是用于防备将来可能出现的亏损而设立的。但为已经确认的损失或某项资产价值明显下降而设立的准备金，不能用于防备未确定的损失，不应包括在第二类资本中。

4混合型债务资本工具

5次级定期债务资本组成极其限制：第二类资本（补充资本）（tier2capital，su115资本组成极其限制：资本组成极其限制：116巴塞尔资本协议课件117对各类资本的规定：对各类资本的规定：118

将表内资产按照信用风险的大小等级确定风险权重。（0%，20%。50%。100%）表内资产的风险调整值为：资产负债表内资产风险的衡量

将表内资产按照信用风险的大小等级确定风险权重。（0%，20119

对于表外科目(担保类和承诺类）。首先将名义本金额乘以信用风险转换系数得出信用等值额（creditequivalent),然后用信用等值额乘以事先由监管部门确定的风险权重。资产负债表表外项目风险的衡量

对于表外科目(担保类和承诺类）。首先将名义本金额乘以信用风120例如，一家银行对私营公司的长期有约束力的信贷承诺为20,000元，该表外业务的信用风险转换系数为0.5，风险权重为1。该项目的风险加权资产为：20,000x0.5x1=10,000元资产负债表表外项目风险的衡量例如，资产负债表表外项目风险的衡量121对于金融衍生产品表外业务，银行会面临交易对手风险（counterpartyrisk),即当面临实际或潜在的巨大交易亏损时，交易对手（即合约的另一方）有可能违约的风险。交易所交易的金融衍生品和场外交易的金融衍生品在交易对手风险上存在重大差别。资产负债表表外项目风险的衡量对于金融衍生产品表外业务，银行会面临交易对手风险（count122计算表外衍生品加权风险资产的方法第一，将表外衍生品名义金额转换成信用等值额，即

信用等值额=潜在风险+现有风险潜在风险（potentialexposure)部分反映了合约交易对手未来违约的信用风险。违约风险的发生概率取决于利率（利率合约）和汇率（货币合约）的未来波动性。潜在风险=合约面值（名义金额）x潜在的市场风险转换系数资产负债表表外项目风险的衡量计算表外衍生品加权风险资产的方法资产负债表表外项目风险的衡量123现有风险（currentexposure),反映交易对手目前违约进行合约替换的成本。银行计算此类替换成本或现有风险的方法是，以同类合约现有的价格（利率或汇率）取代初始合约中的价格，并按现有价格重新计算出当期以及未来的现金流。资产负债表表外项目风险的衡量现有风险（currentexposure),反映交易对手目124例如，一份两年期远期外汇合约在2006年1月按1英镑兑换1.55美元的汇率签订。2007年1月，还剩1年期限时，银行对合约的信用风险评估，银行会以目前1年远期合约的汇率（1英镑兑换1.65美元）来替换原来达成的1英镑兑换1.55美元的远期汇率，然后银行必须重新计算出按此价格替换合约时的净收益或净亏损，这一计算结果就是现有风险。例如，一份两年期远期外汇合约在2006年1月按1英镑兑换1.125第二，确定表外信用等值额的风险类别。即用信用等值额乘以风险权重，计算出加权风险资产。第二，确定表外信用等值额的风险类别。即用信用等值额乘以风险权126风险权重的划分目的是为衡量资本标准服务，有了风险权重，报告所确定的资本对风险资产8％（其中核心资本对风险资产的比重不低于4％）的目标标准比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此，许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足率的报告。1988年巴塞尔协议风险权重的划分目的是为衡量资本标准服务，有了风险权重，报告所127《巴塞尔报告》反映出报告制定者监管思想的根本转变。1988年巴塞尔协议《巴塞尔报告》反映出报告制定者监管思想的根本转变。1988128首先是监管视角从银行体外转向银行体内。此前的协议都注重如何为银行的稳定经营创造良好的国内、国际环境，强调政府的督促作用以及政府间的分工协作，对银行体本身尤其是对银行防范风险屏障的资本没有作出任何有实际意义和可行标准的要求。而《巴塞尔报告》则直指主要矛盾和矛盾的主要方面，从资本标准及资产风险两个方面对银行提出明确要求，从而解脫了监管当局劳而无获或收获甚微的尴尬1988年巴塞尔协议首先是监管视角从银行体外转向银行体内。此前的协议都注重如何为129其次，监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充足性的监控。《巴塞尔报告》规定银行必须同时满足总资本和核心资本两个比例要求，总资本和核心资本都必须按明确给定的标准计量和补充。这既是对以往经验尤其是教训的深刻总结，也表明报告真正抓住了事物的本质。1988年巴塞尔协议其次，监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充130第三，注重资本金监管机制的建设。资本金监管的生命力在于它突破了单纯追求资本金数量规模的限制，建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制。这表明报告的制定者真正认识到资本是防范风险、弥补风险损失的防线，因而必须将其与风险的载体（即资产）有机相联。而资产的风险程度又与资产的性质相关。1988年巴塞尔协议第三，注重资本金监管机制的建设。资本金监管的生命力在于它突破131第四，过渡期及各国当局自由度的安排表明，报告真正认识到国际银行体系健全和稳定的重要，各国银行的监管标准必须统一。而这种安排则充分考虑到了银行的国别差异，以防止国际银行间的不公平竞争。1988年巴塞尔协议第四，过渡期及各国当局自由度的安排表明，报告真正认识到国际银132《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。由于监管思想的深刻、监管理念的新颖、考虑范围的全面以及制定手段和方法的科学合理，这个报告成了影响最大、最具代表性的监管准则，此后围绕银行监管产生的核心原则或补充规定等，都是在报告总体框架下对报告的补充和完善。尽管巴塞尔委员会并不是一个超越成员国政府的监管机构，发布的文件也不具备法律效力，但各国的监管当局都愿意以报告的原则来约束本国的商业银行。1988年巴塞尔协议《巴塞尔报告》的推出意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡133表内外资产的风险权重不能准确反映该资产项目的实际风险。导致一项资产的内部风险和外部风险不一致。仅仅考虑信用风险。1988年巴塞尔协议不足表内外资产的风险权重不能准确反映该资产项目的实际风险。导致一134思考题思考题135巴塞尔委员会对报告进行了长时期、大面积的修改与补充巴塞尔委员会对报告进行了长时期、大面积的修改与补充136第一，准备金。

在认识到准备金对银行经营的重要性及其在不同条件下的性质差异后，1991年11月，重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金，以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入附属资本，而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除在外。1988年巴塞尔协议修正第一，准备金。

1988年巴塞尔协议修正137第二，

OECD成员国与非成员国风险权重问题。

初步认识到除OECD成员国与非成员国之间存在国别风险之外，OECD成员国之间同样也存在国别风险，因而一改《巴塞尔报告》中对所有经合组织成员国均确定零主权风险权重这一极其简单化的衡量方法，于1994年6月重新规定对OECD成员国资产的风险权重，并调低了墨西哥、土耳其、韩国等国家的信用等级。1988年巴塞尔协议修正第二，

OECD成员国与非成员国风险权重问题。1988年巴138第三，

作为金融快速国际化的反映，开始提升对市场风险的认识。1988年巴塞尔协议修正第三，

作为金融快速国际化的反映，开始提升对市场风险1391996年《资本协议关于市场风险的补充规定》1996年《资本协议关于市场风险的补充规定》140巴林银行倒闭。该银行的资本充足率1993年底时远远超过8％，1995年1月还被认为是安全的，但到2月末，这家老牌银行便宣告破产。巴塞尔委员会认识到，尽管《巴塞尔报告》的执行已经在一定程度上降低了银行的信用风险，但以金融衍生工具为主的市场风险却经常发生。这说明仅靠资本充足率已不足以充分防范金融风险。1996年《资本协议关于市场风险的补充规定》巴林银行倒闭。该银行的资本充足率1993年底时远远超过8％，141鉴于这些情况，巴塞尔委员会在1995年4月对银行某些表外业务的风险权重进行了调整，并在1996年1月推出《资本协议关于市场风险的补充规定》。该协议增加市场风险下的资本配置，并在1998年1月正式实施。1996年《资本协议关于市场风险的补充规定》鉴于这些情况，巴塞尔委员会在1995年4月对银行某些表外业务142计算市场风险下资本配置的方法由两种计算市场风险下资本配置的方法由两种143标准计量法是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权的价格风险，然后对各类风险分别进行计算并加总。分块法（building-blockapproach)使用该方法计算中的风险资本配置偏高。标准化法

标准计量法是将市场风险分解为利率风险、股票风险、外汇风险、商144内部模型法

内部模型法

145内部模型法使用的条件

内部模型法使用的条件

1461997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会对金融风险的全面而深入的思考。从巴林银行、大和银行的倒闭到东南亚的金融危机，人们看到，金融业存在的问题不仅仅是信用风险或市场风险等单一风险的问题，而是由信用风险、市场风险外加操作风险互相交织、共同作用造成的。1988年巴塞尔协议修正1997年7月全面爆发的东南亚金融风暴更是引发了巴塞尔委员会1471997年9月推出的《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员会已经确立了全面风险管理的理念。该文件共提出涉及到银行监管7个方面的25条核心原则。1988年巴塞尔协议修正1997年9月推出的《有效银行监管的核心原则》表明巴塞尔委员148尽管这个文件主要解决监管原则问题，未能提出更具操作性的监管办法和完整的计量模型，但它为此后巴塞尔协议的完善提供了一个具有实质性意义的监管框架，为新协议的全面深化留下了宽广的空间。新协议所重头推出并赋予开创性新内容和新方法的三大支柱：最低资本要求、监管部门的监督检查及市场约束，都在《核心原则》中形成了雏形。有效银行监管的核心原则》尽管这个文件主要解决监管原则问题，未能提出更具操作性的监管办149从发展历程来看，巴塞尔协议经历了一个内容不断更新、方法不断改进、思想不断成熟的深化过程。该协议实际上没有一个明确的新旧分界点。学术界一般将1988年的《巴塞尔报告》称为旧巴塞尔协议，将1999年6月公布的《新巴塞尔资本协议》征求意见稿（第一稿）称为新巴塞尔协议。1988年巴塞尔协议修正从发展历程来看，巴塞尔协议经历了一个内容不断更新、方法不断改1501988年以来,协议已经有过几次修订:1996年巴塞尔委员会对资本协议作了补充,将市场风险纳入资本监管范围;1998年,巴塞尔委员会决定全面修改协议；2001年，2003年发布征求意见稿；2004年6月，《资本计量好资本标准的国际协议：修订框架》，即巴塞尔协议II公布。决定2006年底在成员国开始实施。巴塞尔协议II1988年以来,协议已经有过几次修订:巴塞尔协议II151巴塞尔协议II的三大支柱巴塞尔协议II的三大支柱152从新协议的名称《新巴塞尔资本协议》可以看出，巴塞尔委员会继承了旧巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路，将资本金要求视为最重要的支柱。当然，新协议的资本要求已经发生了极为重大的变化，具体体现在以下几个方面。1、最低资本要求

从新协议的名称《新巴塞尔资本协议》可以看出，巴塞尔委员会继承153（1）

风险范畴的拓展在当前的金融格局下，尽管信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但市场风险和操作风险的影响及其产生的破坏力却在进一步加大。因此，新协议在银行最低资本要求的公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资本加上了反映市场风险和操作风险的内容。1、最低资本要求

（1）

风险范畴的拓展1、最低资本要求

154（2）

计量方法的改进与创新信用风险采用标准法或基于内部评级法确定（基于内部评级法又有基本法和高级法的区别，三种方法的复杂程度依次递增）。新协议允许银行根据自身的风险管理水平和业务的复杂程度灵活运用，并建议业务相对简单、管理相对薄弱的银行使用旧协议提出的标准法。这种方法是在外部信用评级机构对交易对手的主权风险、公司风险等项目评级的基础上确定风险权重。1、最低资本要求（信用风险）

（2）

计量方法的改进与创新1、最低资本要求（信用风155由于外部信用评级机构信息的不充分以及人为因素的影响，其评级结果的客观、公正、准确难以保证，因此，新协议要求银行尤其是实力较强的银行采用基于内部的评级方法。基于内部的评级方法比较复杂，要全面考虑构成风险的各种因素，并以此建立计算风险权重资产的风险权重函数，然后测算必须满足的最低资本量；1、最低资本要求（信用风险）

由于外部信用评级机构信息的不充分以及人为因素的影响，其评级结156包括利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权价格风险在内的市场风险存在较大的量化难度，因此，新协议建议各国监管当局在《补充规定》所提处理方法的基础上提足最低资本量，并对市场风险加以特别关注；1、最低资本要求（市场风险）

包括利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权价格风险在内157操作风险是由于不完善或有问题的内部程序，人员及系统或外部事件所造成损失的风险。最低资本要求（操作风险）操作风险是由于不完善或有问题的内部程序，人员及系统或外部事件158操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在充分听取各方意见后，在新协议修改稿中给出三种计量操作风险的方法：①基本指数法，即以某种单一指数（如银行总收入的一个固定比例）来确定应对操作风险的必需资本量。②标准法，即把银行业务按公司资产、项目融资、零售等类别加以区分，分别计算操作风险指数，再乘上某一固定比例得出所需资本量。1、最低资本要求（操作风险）

操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在159操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在充分听取各方意见后，在新协议修改稿中给出三种计量操作风险的方法：①基本指数法，即以某种单一指数（如银行总收入的一个固定比例）来确定应对操作风险的必需资本量。②标准法，即把银行业务按公司资产、项目融资、零售等类别加以区分，分别计算操作风险指数，再乘上某一固定比例得出所需资本量。1、最低资本要求（操作风险）

操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量