2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题(精细答案)(江西省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACK6Y8T9I7A6R6M10HA9R3M6M9F10K4M10ZY1Z6C7P2B3U9L82、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCV6D1O6T9G3Q6B2HF6B5Z7Y1Z7T2P8ZU8A5V2F8H3R5Z63、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。

A.不超过50万元

B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%

C.不超过100万元

D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】ACV2E6T10X5X2I9L9HK6C4W3L8X7E1P7ZL9A5L2J5Y6B10G54、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB7W5V8Q10Q3F2B1HL10A3X3K7X5M9L3ZM10B7K2U3U5Q7R65、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8M4F10O1P6O10M10HF9T1E5V5A7B8B7ZL1L10Z1G6B8E1K96、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCG4J10A7K6G8M5B3HU3A4Z1E10R3G8F6ZA3G2H7J7O1M1U27、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCI5N6D10W5U6K6B7HV2R6A10M2K6K9P2ZQ10P5B10M8U10U9Q48、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。

A.12个月

B.24个月

C.3个月

D.6个月【答案】ACM1F10Y8P4X10J3U2HB7E6T1B1O9Q1D10ZM9D6G6H3F9D8K29、以下哪些在招股意向书发布后．主承销商可以提供认购邀请书（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCK8X9B6J7T9D7E9HH9P9B8C5V5Z6B8ZZ5D4M8Y9C6R10C410、地方政府一般债券的发行期限为（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1K8K8G3X7G4X3HR4V3T1M3F8X10N6ZI4V8P5X5K1D4F411、关于要约收购，下列说法正确的有（）。

A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受

B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司

C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约

D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACD3P2T3Z1L4K9O1HS1P6A3D1M6L6Z5ZG3S2T3V9Y9Y9Y512、根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。

A.某上市信托公司

B.某上市证券公司

C.某上市保险公司

D.某上市商业银行【答案】DCA9E5H8M1B3O2U8HX8B9J10A8U4B5L5ZD4U4R10U1I5D8J313、根据《证券公司资产证券化业务管理规定》，内部信用增级方式包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6N8L5W3O7L1G7HA3U3K8E10O3M3W10ZV8X9U4G3W10O4S1014、关于持续督导，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB8K10J6T9Z9I5B1HP7X1O8C4P7W9J7ZR1X6S4N9W5L6Z115、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ10D10I6C5J4B5S8HA2L10J5J2G8E5F10ZS1Y6L9V4W10N4T616、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。

A.295.64万元

B.300万元

C.406.64万元

D.411万元【答案】CCJ7A4W4X10F5D2O6HJ9U1J1G6A4I5P6ZC9I3A8C7W10B2N217、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI10W1R8U2T1W10U8HF10S3W10W6Q8B2Y1ZD10Z2Z10U7V6D10V618、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU5B10R2F6J4Y8T7HG9Z7H3R6V9S8H5ZP6F1I8R4E4L2N919、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO8Q8J2A9P1Y1S3HS7M7D2F2K1S3I10ZY10O7Y2O4K6O7A1020、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10Y3A5N7Z6M7N1HA10W5R6S4A9Y4C2ZZ10R7I9C1F1P5N221、下列关于期权价格的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD9Z10P9K4X6Q3M4HA7A5G4G4V2P7B6ZC3Z3E10V5V5Y8O422、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCN7G2W4D7Q5L3P1HT7N5N8P2W1T2E9ZA4L4R2K10I8G10W923、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（）日内通知债权人。

A.45

B.10

C.15

D.30【答案】BCP9N1K3S5X9S5C2HQ10B7U1Y3N9Y8Q6ZV4K4U8X10C5X7A424、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA9J10F6T4C9K8M10HV4G2E7D4K9G4C8ZU10B9P7O6G9Z3E425、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7E5P6M5K2N9Q3HU10F7Y10M10V4E5F2ZJ7K3K6F1N2H1F726、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW2I1Q2F8D3M2S3HS10E5Y10Z10O6E6Z9ZL6Y8E3H5N10P2B927、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。

A.变更募集资金投资项目实施方式

B.取消原募集资金项目、实施新项目

C.实施主体由上市公司变为控股子公司

D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】DCW3D8W4R1R7K10P8HW10C10O7T8R1T10I10ZJ5M3V3H9J3G4R128、根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA－

B.AA＋

C.AA

D.A【答案】CCI3X6K3T9B6Z7Q8HC3K2K4T1X1I5F4ZZ3T3A9P5Q8H2W429、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T—2日前20个交易日(含T—2日)的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T—2日)日中为准

D.投资者T—1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCK10X10A4N8X10F9V6HX5U3T7L5U2U10M9ZY8M4C5I7D10L1V1030、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）。

A.2

B.1.5

C.1

D.1.2【答案】BCZ5D8J2I2M4U9L7HW10P8F1R2J5T5M6ZF10E10L3B7G6I7N331、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU5K3Q2P3L2C9F8HM1U5B8F5B2C8Z4ZT2U4S9A9M2J4D432、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO3Z2Y2Q6U2G4L10HY6K10R9J10F3M9V2ZK2A5G5J1T10A1V333、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。

A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法

B.将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％

C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法

D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】ACK3E6D10F5Z8A1C1HR5M6O1D8T5B2E4ZM4K7Z7X6P9G6U334、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60％

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30％【答案】CCH2R9X2Z4A5Z4S2HN7C10F8U9G2R5Q5ZA10H7X8W7A4J7E535、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCZ9J7K9S9R4F3D6HH6A9J10U6K2F9U9ZK10F2Y2L8R1Z6K136、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1G6W6J4H10Q5B2HL7E2F1F3L5O2M2ZO3M9N2I5H7A6I937、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ2L7Q6F6J6V5X2HI6W3Y8F7W10C6L9ZZ1Z10T3R6F4B8V738、根据《关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定》，商业银行申请担任存托人，应当符合（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA8H5W10T10M1J2N7HP6A4F4V4D9C2U1ZI7I1S9U4M4N8P939、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》，下列人员，除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外，应当为债券核查意见签字的是（）。

A.风控负责人

B.质控负责人

C.合规负责人

D.其他成员

E.项目协办人【答案】DCC10Z3S9R4E4K3U1HY10R2D2P2S8Y4T1ZK3D10E2I9V8T9A440、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB10R9H10B10W2V7X4HQ2C1D3M2Q5Y3W4ZQ7K7B7B8M10Y3S441、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ5X10F8D4D3X4E9HB10O2C7Z6X2U5R10ZR8P5I1N6F1Z10H842、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV8B8Y4A2C3Z1G10HZ8B6E4S8L6O10G3ZX1V6J10K1I4V2N643、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCO7A5Q8N1A8R1S7HP6B8N8F1D1G7X1ZK9S2Q6M8P9N5I844、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ9V6P5G9N1C1D1HV6F2E8G4M4U1M6ZP5H10H3C1J5Q1B445、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY10K8C8I1R8F3X4HA4K3E10W9P7J5P7ZK10D6J4X6E4P4X546、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；

A.10

B.9.8

C.9.6

D.9.5

E.8.9【答案】ACU6B9Y4M7X5M5K1HL8W5Y6R6R9R9J5ZM10G4E8N1E4P6N947、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCN1O2T5T8G10B6W10HJ6F4P7J10I3M1B10ZM2B10Q3W9V3G5P148、以下关于政府补助的说法正确的是（）。

A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助

B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益

C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益

D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】ACM4G1U3L8I9H4S4HX10M4G10O2R5W7X3ZM3B2Q4T5P2Y4P849、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT8L8M8H9Y4T3J1HL9Q8W9J2C4S7Q1ZO6Z5U1Z6Q1D3N750、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT7T6I10K10Q10M6P9HZ10M6D10G1H6Z5M7ZD10H8A9S2W8B3X251、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。

A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券

B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券

C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出

D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】BCM6I6F7X1J1P7H4HV5O10P10X1S1U1W7ZW2N2R3V4P7D1V452、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR3I1T7U2Z9B4N7HC4D4D4R2I5P6N2ZI8U10D1A3R10S6F253、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。

A.长期股权投资是外币货币性项目

B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目

C.其他权益工具投资属于外币货币性项目

D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】DCB5D2M8D6Q5W7L4HF2F3I6G6T1G5I2ZA8W1A9J10Q1R8O354、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于()阶段。

A.提交发行申请文件前的尽职调查

B.发审会前重大事项的调查

C.发审会后重大事项的调查

D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】ACU2P7P10S4P8O5V6HN9R3R8V6Y8N4Q7ZU8F9M8B7E4R6P355、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI7P1R3W9A4L4B1HE8F5F1N1O7P3Q3ZM10A10G1Z8D1J9E356、下列各项中，通过营业外收支核算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCN6H5C7O6K7M8V4HC8S3K9U3V5T6E7ZF6N6J8L8P1M10C557、根据深交所《关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知》，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ1L4G4R1P9U7T1HE9Y8D8B6I4M7Z8ZB5R2A8E5W8B4S558、根据《上市公司信息披露管理办法》，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA2P10S9A7C1S1K1HG5F10H4D10J9V2H5ZD3T10A7L7N1W2U759、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10I8B8B10G3T8E9HJ6U8A4Q2R6M9R8ZP10Q4N4Z2T6Y6L260、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB10S10V7U5L5W10W8HU3T7H6K3W8Z9B9ZT10P9U8Y9S2J3M361、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO6X1K1Y10G1V7K3HC4I5V2R4Q10B6V2ZI9K6U9Z2H4C2J962、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK4L8I6H7G6X6U4HM6T8P4M6I7S2B10ZZ3Y3R10F5R2S10P563、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT3G1S9V9K1V8T3HE3K5G4X9D10G10R8ZS2D10I8X9D5Q7J464、根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN1S2G6B8I9F8B6HS8B6Y1A10O7P4C9ZF3U10U6X5Q7H8V865、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCV9L2J3Z4H10D6T8HL4T4I2B3L8V1C7ZN10M2S8L3C2V5T766、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCW8R9Q10S3D6U3Q3HL7X6L3E9K5M9J10ZH2Z3R7A1P7G2R867、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCR8I3F10P2Q4N2W2HD3Q1P2G5K4H1S7ZI9B9X1O8Q8J9O1068、关于土地使用权，以下正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR4R3N5Q9O10Y5S4HO9F1Y1T2X2I10C1ZM5W8A8C2K8N8N569、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。

A.金融负债

B.衍生金融工具

C.金融资产

D.权益工具

E.符合金融工具【答案】DCH6J6E2R4F6A7E7HT3Z8Q4Y10M4A4Q10ZR6U3V8H4Q7A9M370、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2S9T2U9C6H7P6HR5M3N2X8L7I6A6ZI4B6R10C4I4B1U671、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCH2H7Z6V10D6O2F4HM8L4R6S3W8K5D7ZT1U8Z2Y5P2R2O372、下列有关短期融资券的表述，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCQ9S4O9O2K7K10I4HZ10C7D6G7U1V5Q9ZY10Z8P6Q9N5X1T973、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。Ⅰ．拟变更募集说明书的约定

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB1Y9I7K4N1B3W10HH7C7F4Y7L3W3Y8ZG5Z6C1L6G8E4N574、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是()。

A.会计政策变更后的法定盈余公积金

B.会计政策变更后的资产、负债的变化

C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动

D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】DCV2E5V10Z6P1A6T9HP5D6U4V5F8Q7Q9ZI5G7P7I4F7E3Z575、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ5M8H1W1P1A10Q7HF10V9S1Y2N6X9B2ZR4W4Y2A10R8Z2P376、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。Ⅰ．机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH2A3L7Y6A4E4W10HV6W2B2I9L8L3S10ZS10R2O4T6X10U6C377、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCR6G5B3P3Q5A9K6HV3E7C5V6C2Q9G8ZA6Z9H6I4A9L10A678、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR1T1B10A5N8S4R1HQ8B8P6Z7U3Q1A4ZV10D3R7N9E10D8E779、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF9H3M10R8C10F3X10HG7P8B8B7D7F4V2ZB10Z2X4A5X6E4K280、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA4V5H3N6Q4D4C1HI1N5E6J5L8N6N9ZT6W10S1C5B5T4Q781、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT7Y8S5M4Z6Z10D8HJ9M5G6D2Z6Q1V10ZX2T1P8U3J9X10M782、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）

A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人

B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格

C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人

D.刚完成注册的保荐代表人【答案】DCX2D8J7O2A7V8E1HQ10D6V4F8E8U3I6ZI9T3D4N10T1N8B383、关于资产的分类下列说法正确的是（）。

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】BCP6X4K9D10H5Y1B2HB4D1C5Z8A2C5J8ZE3P5E8Y5N8I8P784、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为()万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCB4F6O7R10U8L2P5HK9F8U2D4V3S8U6ZJ6O10J9V10X7G9X485、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。

A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件

B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施

C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告

D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请

E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】CCF8G1J3J3I9Z7O7HB4M10Z7H3D10R5H10ZY5R10Z4B7D4M8N786、某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCD9H2R6H9B3U5T3HJ3H6C8B4F4G6H1ZH4D2N6U3J3J7R787、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ2J4N6L3L2Y1Q2HQ2J3F7J7H1K4G6ZA4J9Y4D7M1D9D188、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC2R9N5A10X5Y8A1HW7K5U1Q2G1F1U7ZB10A6S7Y8H9C10K289、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括()等事项。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE10C5J1O3B3B4C6HL8Y10S10D4G8K5F8ZI4U7X7T9Y10C2L790、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。

A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序

B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序

C.保荐机构董事长或总经理应当在《问核表》上签字确认

D.保荐机构应在《发行保荐书》中详细说明问核的实施情况【答案】ACQ5X2O7Y8P9K4W8HY2I6G9K6N10S7D6ZN7R8P5W8H6K10A791、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACM5Z3A6U6I10B4U10HP3K4S10S2K5S9C1ZN5F4T3L7F2P2Y892、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2015年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2016年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2016年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCN7Q5V9I2C5R3X5HP8G2E10R6V9F3I6ZA1Y5D8Z3X2T2T693、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV4Z6I1P10W8H5A3HZ1Q3D1F7Q5N2E5ZC3A5X8L9Y6X1M994、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT7C5J1K7R1U10N2HA6D7Q9U5G7D4N1ZW4M6Q3U7P9D10N195、个人投资者可以进行哪些债券投资（）[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO5Y3O6B10S1Q8A8HR2S2P5R2M10A8J6ZP9U5F1H6X9A7F896、根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ9Q8K7C4V10A5Z7HP6S9K2F7A1G1M7ZT8Y3W4N9Z6O6O297、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润

C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债

D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】CCQ8O10H9S4V5A5H3HI4J4Y3W9S5C1R3ZM6Y1Y8R2N6O5Z198、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCR1A1X2H8E6D10T5HD7I3D7J4T1N4F6ZC1P5G8X5Q10R4F499、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCK9N10Y5R8B4Z1N4HE1C5G1L8P7F7T10ZT1E2Y7Z2J1Q2X9100、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL9O1V4P9M2K7Q1HO9S3Q7R8N3G5B3ZW9H1V10H3C7J3H7101、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCQ7L2S4K4U9V4Y9HA2I6Q7E5R3O10N4ZC8H1J1H7C2G4O8102、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。

A.200000元不利差异

B.200000元有利差异

C.50000元有利差异

D.50000元不利差异【答案】CCH10A9A2P2Q1B10P1HY9O3S1W7N2W1Y10ZZ4Q10U4H3H3D6M10103、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCS4A4I4A2R2R7Q5HB3F5J2A3T1D1B4ZT10A7R3G5G2A9B5104、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因

B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉

C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉

D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】CCC2U3C8R5U8T3O8HC5M1H9S8Z6L9H3ZU1T4W10N2O3O4S5105、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ【答案】DCS10F10N9C4M3B1T4HA9H6Y6R7Z5K10G1ZK4T5D8I6B7R2G6106、某企业甲产品的实际产量为1000件，实际耗用材料4000千克，该材料的实际单价为每千克100元；每件产品耗用该材料的标准成本为每件250元，材料消耗定额为每件5千克。直接材料成本的数量差异是（）。

A.200000元不利差异

B.200000元有利差异

C.50000元有利差异

D.50000元不利差异【答案】CCK2Z9J2V9Y5Z6O8HJ8Z5Z10L1M8B4C6ZX4Q6B1G2Z8K2V8107、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG2P3B9Z10S10X5Z4HF4T1U1D6B3S7J6ZV9V6K2G3F6H3T7108、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV8Y1B1D8W9X7E2HM3T4R6H5Q1P2O6ZJ2G8X3U1L5I1Z7109、甲、乙、丙分别持有A股份公司60％、30％、1％的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）

A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过

B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可

C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决

D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】CCC4I9J5B5P9L2S4HZ5W2X5G3L9O10Z9ZQ3X4U10M8N7H10A9110、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。

A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份

B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东

C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东

D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】ACO5B8N2S7C4Z6X4HZ10S8Y1R6R7X2Y8ZN10V10V4P2R7T2E8111、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）

A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入

B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入

C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入

D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】ACT7Y6C5Q2X7F9I3HT3D3F9K5A5B2X6ZY5F2L3K4Q3P2Q9112、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。

A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】DCE6E3B10Z2O5K7O5HM8T6K4F2V1H9L6ZM3D6F8I10B1K7T6113、关于抽逃出资，下列说法正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCL8Z7Y7Q10B10H7O3HO6U4C9D6K2F8H10ZC5F6L4B6Q8Y10Y5114、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN7S4E7H3W3R4I6HV1Y2T1S7Y10I7Z10ZF2S8V9Z4Y4X2X8115、下列关于存货的说法正确的是（）。

A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法

B.存货跌价准备不得转回

C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量

D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】CCS2S5Z9U10G2V9L1HR4T4B1W10C3W5P9ZH5P1O9L1E5S8J8116、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向__________提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报____________备案。（）

A.中国证监会；证券交易所

B.证券交易所；中国证监会

C.证券交易所；国务院

D.中国证监会；国务院【答案】BCR1R8E9M3W9W10B7HP4A7X2J6U2J6P10ZU10N4Q2T6J1Y9N3117、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM3T2R8M1W2Z9J5HG2I5N6M9M1N4Q10ZZ1R9O5I9M5R6Q3118、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCV6D4F1Q10M3U1C8HS2A1V6Z6K5U5L10ZQ10J9S9D10U10M8D4119、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。

A.本次发行前的总股本

B.本次发行前关联股东的各自持股比例

C.本次发行的股份占发行后总股本的比例

D.前20名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】DCU4P10M7B10M7K8K1HF9J8E7W2Q8J4P1ZK7V7S6R8U1K10R1120、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4B6Y9H1G7U3P10HI3Y1M1D5S2M4E8ZO7I7L10P10D7C8J8121、受托机构职责终止的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL3N7T3W7V4W6J2HB7U4D2N7P7Y6V3ZX8B8L3G2Y7T8F8122、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为2．5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）

A.27亿元

B.31.5亿元

C.40亿元

D.50亿元【答案】BCD5T10Q8B1S2B3G5HW5O5H3G2N9E5P8ZA10W1P1K2N5A9F4123、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW2S8Y3V4R6F2Z4HJ4I8J7W2T7H9Y6ZV4N1M2C4B5G4N9124、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW4F1P2E5G3N6J6HG1N5C7P1B3A10K9ZL3Z6Y5B10A6E4B5125、发审委以()对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。

A.全体一致原则

B.投票方式

C.2/3多数原则

D.领导层决议方式【答案】BCE5J5D2L10N8I4N4HL4Q2Z4T7F4I1Z2ZO6U10F8A10M7W9G10126、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6J4M7R4J3V6L7HA10Q4X7T3P3P7E10ZW6A7O4D5Z7Z2W9127、监事可以通过以下（）方式选举产生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG2V3J6Y3Y10K3M9HW3K1S2T9G2X10D9ZP10Y7V4U4L7I3E1128、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCC4W3N10A8O6U9N5HS9I3P3X1H9T1V5ZW9C7D1G8Y1Y9G5129、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名

B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题

C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见

D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月

E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】DCC6O2V10O6L4B2T5HF1D4U7Y5J6K8F2ZP3L3B8Z4U6T8A3130、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8K3Y2P8R3G5I7HP1X6Y3H3U2B10C9ZB5Z5L7I9N10Q3T8131、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCX4A7O10H5J10Y2J4HH9L7O4F5R2W3G10ZX7Y2H3L10C7N7J3132、以下关于收入确认的说法正确的是（）。

A.2010年12月1日，A公司向B公司销售商品5000万元，已交货并开具发票，2010年12月25日，B公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司2010年确认上述收入5000万元

B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品100件，协议价为200元每件，成本为120元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入20000元

C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入

D.甲公司属于软件开发公司，2011年6月1日甲公司以1000万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日确认收入1000万元【答案】DCD3F6K2B10H5K4K7HO1P2W6K3F6F9H5ZF8K5A5E8B2O6P1133、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK7J3E2T7M6T4C2HZ10G4G7M10G7I10J7ZI8A2E4E5Z4M9X7134、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】ACF5K8H7R3V9U7S4HB10P8I10J2W10W1Y1ZG6U3A4U7W4Y1Z6135、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。

A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估

B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上

C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估

D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托

E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】DCZ2E5T4S5Q10G10M9HN5U8H9C2Z8E8J3ZA3G1F8D4W3Q9W5136、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人()以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】ACG3O1H8D5R2B3O1HH9A4Z3S8D4D1Q5ZR7D1X10E3T8L1P1137、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI8P10S2U6H1I2P3HV4Y9J2R3G2Y9A2ZW5R3M6X3A10H7N10138、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCC7I4V3U8C10M6D5HQ6O9Q5O6W3V8U7ZD1U7U2M7O3V5P7139、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】DCB4R3A6M2O9R4D5HB4Q8K7G2D8M7T3ZL8B4C3E4J5Q2G2140、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB8V8A4X7V9K3D1HF6R6I10L8U3I6K8ZL8Y2M10Q1U9I4O8141、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW4H4F1K9P10E2O2HQ5L6L9T10D3T10E6ZG8T8M2O2Y3S7S5142、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP7B1G2I8R7P7M10HB6J5A8H10S3I1B10ZQ8R2Y3N6O5O10A9143、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACQ10R4J6M6A4A4A8HY6K7W4V4D7P4K6ZK9C6K1L2U2D6E6144、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA6V3D1N1W2X6N9HX10T4E6Q5G3D8O7ZT10X3U2H10U3Q6S2145、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）

A.可供出售权益工具公允价值的增加

B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用

C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回

D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】CCX10I1H6G10Y8F5T10HP7X8P6N10T5X5V9ZS1C8S7C3W1J7H4146、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT5O4O7C4D4Q5I4HR2G5E2I7D6U9G6ZM6H3B2J3G4Q2H2147、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCQ8B1R2X5D6K4B5HX9U3V2I8Z9H9A1ZT9R2E1D1V6W9U2148、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。

A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章

B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送

C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告

D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】CCG5W6O8N4Q1Q4N3HZ3I8B4F2J10E4P10ZY6K5K9S1Y4G6K3149、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。

A.资产支持专项计划不得变更管理人

B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金

C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债

D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券

E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】ACW7T3W8J6I6F4E6HD8V5T7U1K5J3J3ZM9C6Q3Q8S4H3H3150、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCA6Y4J1A3V2V4U7HQ8B2I9T8L7P6U5ZK6K7P1S5N1Y4K2151、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。

A.所涉及事项的基本情况

B.公司股东大会对该事项的意见

C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度

D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】BCG1N2U5Y7X8O10R1HQ5C4G7J7K10B7D5ZW7A3M1L8X6L4U9152、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR8O10B2R2G2C2D5HA7S8V3F4N2L8I9ZT3I2O2X7J3V10Q2153、甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCO10G5O4L8L5T8P1HM2Q2Y7B8W9J9Y2ZZ8T7I8G9B1V5A9154、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX4Y3O7U4J2O8G5HV5P8D7U3O2R2N3ZC9V7K1T6S10G5O7155、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ2A6A7B5P6T5D9HH5H1L5A1K3V1I2ZU8J5L10J5V9Y5Z6156、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCT1O5Z8X6R7M4W2HD9W7S10J9G8C7Z6ZJ6B8Y2Q1L10D1I4157、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。

A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务

B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告

C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日

D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】ACM5X8E8D9M10K9H4HX4Z7R1N9U8A9A2ZX7Q10G7I9V10Z1H2158、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ6T1F5A8N10U