2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题及答案免费下载(湖南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC5J5D2O7L7K7X7HP5A7W8O1T6T5M7ZZ10P9W1Z2G6H9Q12、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCN1E4V10W7O10Z9L9HD3K4Z6I6W9S9K1ZN10A2K5K6L9K8E73、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACD8I7Z6F9J1K7P5HV5R9K10E1P6D4B5ZQ8I3X8Z5W3K5X64、关于合并范围，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX5Z9S5C5D8O9I5HS10R10K5K1X3N4J3ZZ6I10S3G8Y9Z9W25、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ2V5E10A4Q10D4X8HW8J2B4F7F5S4X3ZL1D10K1X4A4I3W96、根据《上市公司股权激励管理办法》，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10F10J5P5N7B7O1HF2N8M6S7A8H2E1ZU7O7D9K2I2V7N107、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3I3D3O4M6E6Z7HQ7U6U5T5M1T3K8ZV4S3H4A3Z10S5A98、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCT1T3V4R1C2S4R1HZ3N2Q3J9P2J5D6ZH2P1B4A8P5J8N49、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ8T10G9G3U8E6F8HD7Q8J7O7Q6D8D2ZI5G1O3U1H1T7A610、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF9V6T7D9G7N1H3HV7U6Y10I8W1A8X7ZS6E7S6Z1W10F9H611、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK6Q10T8Y9L5Q8J3HR2S6N10X10W6F3F9ZK1K3O4K6W9X10Q712、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCE4X3W7E4Z3W10D8HV10J9W3V10Q4Q3J6ZV2L8W4Y3B8Z7C713、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ7O6X8F3L8K2J8HT7U5K6S9Y2U2T8ZB9M6N10T8F10M1L214、发行保荐书的必备条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ6H1H4H10H8I9O9HH4B7I10V7A4N3H10ZP8I4W2K6L2K5E615、影响债券投资价值的内部因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.III、Ⅴ【答案】CCM10B8L9V3P5X9C7HR7F9K4G6L6V3K9ZQ9J9B2Y1N9B10K1016、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3T8M2M3N1J4U4HZ9O3X7K8S8F10P7ZW9E10F4E9L10D1P117、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为()万元。

A.165

B.180

C.465

D.480【答案】CCF5D3C6C7E5S7Z10HA4E8N9A6L6Q10N1ZP4U10N2S10W6M10N718、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4I9T8W2N6B7G10HW6Z9V4O10N6V5J6ZY8F3B6G4P3Z9S819、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF4W5U7S10O4U9Y6HU1Z8I3Q2D3M10P1ZQ10L7J4E1F7T3Y1020、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元/股。[2015年5月真题]

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCC9N10I4U5G3K8S7HD6T6N10U4T6R3Y3ZP5R2H8B10V8P8Y421、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10％支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。[2015年5月真题]

A.确认预计负债20万元

B.确认预计负债30万元

C.确认存货跌价准备20万元

D.确认存货跌价准备30万元【答案】ACZ6G5Y1M5O9S6C4HE8C5L10H8Y4T8N10ZD10P1N2K10F2Y6T522、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。

A.16.8万元

B.18.9万元

C.18.98万元

D.19.3万元【答案】BCG4L4F1K4O4P1D10HU6J4W1X3Q10M8Y6ZA5R1O6K7W10O6U123、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ3P1J1W10D2L3C2HA2G4O1B3R4V3W9ZS6R1V7Q6C7Z1W924、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCD5D1Q3H7C6M8Z9HS4S10Z2L9T5S8A1ZL2Z5Z5P5G4X2U825、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN7B6H7F6H8P6Z5HO10B7S7V10L1W3O6ZF2D3S2P4S2B3Q626、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。

A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督

B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离

C.不同类别的投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程

D.证券公司投资银行类业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标

E.内部控制应当贯穿于投资银行类业务各个环节，确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】CCY6T9D6S5M8R4R9HW10V10P6Y7U4P10N8ZR7W1P8Z9S2G7W427、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）个工作日内进行分析并在符合条件的媒体发表独立意见。

A.5

B.10

C.15

D.30【答案】BCQ5P7T4U7H10S4O3HR9Y2U4U10O5E6L9ZT1W10F7B10W9V10T428、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。

A.确认债务重组收益80万元

B.确认资产处置利得130万元

C.确认商品销售收入90万元

D.确认其他综合收益100万元【答案】ACC8W2I3M9L10L7B6HB8J2L4A2X5J3B4ZB1B9K7T7D9A8Q429、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引——软件和信息技术服务公司》，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL3V3Q1U5X5W10B10HD2L10R9V6H10R7G10ZB8A9X3C7R9P10V730、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ8C7K2V5G6W1J1HX5A9N1K1J4D5Z3ZN5K3Q4N5P9W9W431、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（）。

A.董事会召开日

B.发行期首日

C.董事会决议公告日

D.股东大会决议公告日

E.证监会核准发行日【答案】BCC1B9K9C1J3T5U6HR9T7V7Z4L8B2I1ZR9K7B2U1I7O4C132、根据《上市公司收购管理办法》，下列关于要约收购的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ10M3L4O6C5F8L10HQ3V6M3J1U1B5Q5ZZ2N3I6U10Y5F2H333、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（）票。

A.5000

B.10000

C.1000

D.0

E.15000【答案】ACC5A2V10T9Z5N4O1HU3U9E7A3R7S7S8ZD1E1C6Q1X4F4R134、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。

A.中国证监会

B.中国证券业协会

C.国务院

D.证券交易所【答案】BCN6I5N2U2B10C4M8HB3E5C1K4F8W4L7ZI7W9L10U6O8I4M535、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。

A.36000万元

B.33000万元

C.30000万元

D.18000万元

E.35000万元【答案】CCL3Z6S3R9P6U8C6HU4W7N8S8C1K9O4ZA10Q8L5I6G1H6D1036、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）

A.合并、分立

B.解散

C.选任董事、监事

D.决定经理人员报酬

E.发行公司债券

F.增资、减资

【答案】C37、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。

A.带强调段无保留

B.保留意见

C.否定意见

D.无法表示意见【答案】CCK4P5Z5I6H6P9Z2HD4I7V3U8O2M1A5ZD9V6N5Y3F7A7S938、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。

A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书

B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份

C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票

D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】DCM7J2X8V7U1N9I6HC6Z3J6F3X2Y4H5ZA8W6O3Y10S4A7O439、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

A.6个月

B.24个月

C.3个月

D.12个月【答案】DCG8J8K3N10P2C8Z7HZ4E2F8G5R2A1G4ZW4W4B1Z6D1I7O540、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10W8I3E7W5K5B2HF4I9X3M8R6F6A5ZB10H2N10W8V8J4C641、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10W8N9L8C8W4Z8HS5V3O2S3A4I10N4ZA5Z2H6T2E4B4P342、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN4I2B8M4H9M7S5HS9G6P6C6P4M9X5ZX4Q3N9C3R7V4U743、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR3O9A3S2B2E4J5HM2F9M10V4T4W4P5ZY4K7G2W8G3V3L144、下列属于非货币性资产交换的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCH8J8Q6B10K6F9G8HC9V10E1E9K9E2H3ZR7G5B2V4J8N5Y945、根据《上市公司收购管理办法》，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10W4F8T9L6E5A8HM4Z6W6N1T6I10H1ZL9G7F3P5K1N3N946、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）

A.A持股2％与B持股1.5％联合提出

B.董事会

C.监事会

D.董事会秘书【答案】ACF7O9O6N7C9C6J4HI4P7W4K5A10T2A10ZJ2J8K7A10A4A9B347、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。

A.450万元

B.600万元

C.850万元

D.510万元

E.565万元【答案】BCJ6O10S2D8W5F3L9HC5T7J5D6S5I5Y5ZQ9Y5V10T7Q10Z1B148、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。

A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名

B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货

C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项

D.上市公司公开增发股份

E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】BCZ5N7P4N7C8D10F6HY9R4N8B7W8A4W3ZG2K9R9R1P8B8B549、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW5T7L4T1E9A8A9HQ5V5S9L2V8E7V9ZH8U8I6K10W5X5K550、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】ACU7H3Y3M1O6V3Y7HY8Q1Y6V9N4M2Y3ZE7M6Q10Q7P5K5Q751、以下关于租赁的说法正确的有（）

A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。

B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。

C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的

D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的

E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】CCS1X6W10D2S10N7P10HE1W4D3H8R3V9J6ZH1C1P1T7E7C6H352、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为()元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCN3Q3C5I3V1R8C4HX7C4H8Q6D9P3X8ZT3Z9Z8W10O9B6R553、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCF6P2T1Z8I2E7C7HH3O9Z10T7Z1B8C4ZF1J10P9B5A3A3S654、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9M7D5Z10U7X5N5HD2J6O2A3P10L10I1ZM8S5P7T10P2P9V955、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCU4Q3C3P9G1R3B1HG9N4M4B9V5Q8M9ZC7C4R2N10Q1Y7E356、关于发行公司债券的说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO5F7B4H2H4Z5F8HU2C9V7P10Q3I8Z2ZP4N7B6D6A2V6J957、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK3G6J5A2L7A10M9HN4D4P2X10Y1J3T9ZF8M5Q9A1A8S1G758、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD8R3Y9Y9I10W8G2HN1G1O8X10Z9Z6W8ZH8V8L2I7B4J3W659、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL6E2O8U5Y5U5M6HN6G9O3G6U5C6E8ZK2R5T9U7I10D5D860、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2020年版）和《外商投资法》，正确的是（）。

A.乙可以采用合伙企业组织形式

B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资

C.该专家可以控股乙企业

D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】CCS8E9W9P9B7M8S9HN8C3U2G3B7P6C2ZZ8W6T1W10X8H4S361、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（）。

A.4家保险机构投资者

B.15家证券投资基金管理公司

C.12家证券公司

D.2名个人投资者

E.7家信托公司【答案】CCR5U5K1Q7K10H2Y6HG2W10X6H5S1Q6F6ZD6B2P2X4P10X8T262、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCW3I3K7E4P10M3J5HJ6U6F5B9B1B2Y8ZQ8H7J5T2H8Y9T363、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人()科目。

A.在建工程

B.管理费用

C.固定资产

D.专项储备【答案】DCU4G3A1R5N9Q6N9HR8G6W6M6M7E6G5ZZ9A8Z3A8T5W6Q764、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础

B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围

C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致

D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】CCU3G1K4Z10A2D1N5HS3U7A4N9Q10A3F3ZU5Y6I5V4F4E7W865、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合《养老产业专项债券发行指引》规定是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG2J6T4X6Z10P9J2HE7L8Z2M3Z8H3G5ZJ5V4U9V6I1Y2D566、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。

A.将实际收到的价款确认为负债

B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益

C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露

D.将转让总价款与对丁公司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】ACQ10O6Y5B10K8X4W5HP5L2G5K8L1N7M9ZY1N2R1X2E5G9W1067、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW10P9K10M5T10M4P3HW3E3I9G1R2A6D10ZS6M8P3U2O3X7P668、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。

A.董事会

B.总经理

C.股东大会

D.董事长【答案】DCZ7G10H1I8Q8N10F6HO9E8C3N1Q10H7C2ZY1N9I3F5M3B8A969、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50％

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等

D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】CCM1K3B1C1V3H1K8HN1K2B1K6R1N6I9ZG8N10J3R5R1O10I770、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN6G2X5G2D2L2Z7HA1M6T5J6P9R9T1ZE2U2Y1W7I8O9A371、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB8C7H2O3S7U4D1HR1W2L6Z8C6U9C6ZD7L5Y2W6D3Q8M972、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX5E3B6Z9D9R2C2HQ8X6E7K6N6K9P6ZL9Q9Z1N8S4Z1M673、与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》的主要变化包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF7J2J7O3Z5N10W6HE9R6V5A3D8Q5A2ZC7L4S8Z9N2U1H974、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定，以下说法正确的是（）。

A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效

B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式

C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效

D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价

E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】DCL10N2P6C9Q2Z10P9HP9T4C5G9P4L1D2ZI1C9N2E10H3C6X975、根据《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】DCI7N3A5H2I3U10P4HK10H8Y1F7X2F3K9ZW8N1H4I3W4M2Q876、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是()。

A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度

B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度

C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人

D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】DCQ4M6V5X1R4S6M1HM8O5M7K1T8Y1B7ZL1E9F2D1L1K5A1077、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票

B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】BCN4A1O4J9G9O10N7HA1P4Z2A7N7U9N6ZS7D3Q2W2V4B7U1078、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX4E6L7V2R9A4B9HM9M1Q4E8G3B7C9ZL7R6S10K9E5Y3B279、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW10W5B7E6Y6F10D8HD10J1P7N7Y9T6G3ZO6Q5U5O10F6Y4M880、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。

A.10%

B.25%

C.30%

D.50%

E.75%【答案】DCB7T5O6D9W6M4C6HJ10S1D5R2C7F3M3ZH2M3Q2D10D8V5I581、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCS4N7T3W5X8Y4F1HI3H10D5A6X9T9P10ZP6U1A8L2Q5J2E182、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH1W9I7F2O4S2X9HD5A6F3X5G3F7T1ZD9I9N9G2R8N9O683、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据《公司债券日常监管问答（五）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3R6L3F10Q8N1A5HK7F10M4G8A1P3T8ZC5L1F8O7I6W1M684、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCW4O9U8U4C1Q1P8HA6G9X6E1T8M3J2ZH8N4Z9U8C9R9U685、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。

A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司

B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40％原材料的黄河公司

C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司

D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】DCC4F10X5G9Y7C1B6HZ10L10F10P10P2Q8L2ZD6Z4F1J6H1L1L786、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCV6Y10W8N10G9G9K3HT7V1Y10Z5E4Q7U8ZN6X5F10R5J6R4M1087、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。

A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元

B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元

C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元

D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】CCF4R3S7K10G1S10P10HH10A5J6B2I2W2N10ZS5R9O4G8X1X7A1088、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCL7M8Y2D8M7M1P1HT6Q6H4Y4K9S9E1ZY9Z4E5D6C1J5B289、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。

A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件

B.发审会审核通过

C.签订保荐协议

D.发行募集文件签署【答案】ACF3K5Y1J6J9U1A4HA10Q3T7P7G7E1A3ZR4S8K1Y8X4D5M490、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的()的30%。

A.净利润

B.税后利润

C.经营利润

D.年均可分配利润【答案】DCR8S6S6H1M1Y3Y6HW4A5C4K3K5E6F5ZA7Y2G7C7G2N3W191、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0．16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

A.100

B.112

C.120

D.125

E.132【答案】BCE3Y3H10U3E6U8T5HK8M9P4R5J4C10Z2ZT1X3W9N10W6X3L192、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（）。

A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法

B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存

C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿

D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCK10S10W2S1E10D6Y8HB9Y8E6O10J2C7F7ZS5X4P8M3L2C4G793、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ5T10B6O3L6Z6K5HJ3W7Y4G2W10G2R8ZY8H6U2A1G6E5M994、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO4C8D10K2W5A10Z1HQ10L3H5Q4K7Q2H4ZE1A10Q2K1V10Y8U395、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。

A.1.5

B.3

C.4.5

D.7.5【答案】ACJ5H7N7J4L2Z3N7HC6G3R10D3W2G3N2ZX8X2M10I5O8N6V296、根据《上海证券交易所股票上市交易规则》，上市公司关联自然人包括()。

A.ⅠⅢ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCX5N2C8V3Z6K4M6HA1Y6I6L3E10A3D4ZW5M2F5I2X4X1J597、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM5E9N7R8C8H2F2HB3N5V4S1V6G4R10ZT7N6W1W9W1K8E898、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】CCB2C1L8H8J1E8F9HQ1W7R9Y7N6H5V2ZQ7U7J3M6I3O9K199、下列属于工作底稿内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACA4C8R2Z10B5Y9T2HY6K5F3X2L2K4B3ZB3X10Y6Z9U10V10M4100、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCZ3R5W4R10F2D8G5HH1T1K6Y4D4U7A6ZH1X5P7P10R10L2F4101、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV5E8O4E4I5T7Q4HO10V7Q4B5R8F9X2ZH1S5R4G6T10L10S6102、根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR9P5B9H7U5H2L10HV10G10J9C6V4P10X1ZE9Z10U7L8E2M3E1103、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5U6P10U8V9Y8H2HU5J8S2R10G8N6I4ZG3L9U6T8F6C7D9104、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6R1G5A9W8F4U8HO8B7I6J2D10W8M4ZH4J5U9V4L5P7U1105、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCM9Y3M6B5A6X10J1HI8B6C5F9M9J2E2ZO2N4I3C8C7Q8M2106、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG3F5Q7G2T6K9D5HK10Q7V9N8K4N7O3ZB6Y1S7B8N9R10Q8107、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV5E1U5L6Y2L2S7HU9Z2H10B9O10C9V9ZL6F6P3B9X3V5B1108、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACT4U4F6R3L1T1H10HV1D6P4H9R3C8J1ZS3E7O5I7B3V2W3109、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO4L8B9W7R2J1Z9HN5P5E10C10S2X4X1ZB6W5H1S10I2E2E10110、根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC8C4Q6O7B3R2A1HA7G10W4I5T3R3G9ZP6L9W9O5F3E4V2111、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.债券募集说明书

D.发行保荐书

E.发行保荐工作报告【答案】BCU6K9D1I2A2W2U10HG2D2X7Y9O1Z10X5ZC1D4O7D6O9Z1G4112、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。

A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营

B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营

C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格

D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】DCY4X6T6A6B4M6A2HS6H8A5K5C2F3L6ZC2C8V2L10J5G7Q2113、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】ACQ9E5K6Q9Y3V6I1HE2S4A6V4I2B4T7ZR1F9H6S3J6X4S1114、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE3C2O1N9G9A10N1HR2I9T5Z10N8M10O6ZA9Y3V7O9X7M3C2115、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCH2W8Q10R2O9S5Q7HK7F5M2X4C5Y4H9ZA6Y4S10X6C1H1R1116、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA10W3X8C10J3F5A4HO6Q5K10W4U9I8B9ZS10L8X7J10F8O9X2117、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。

A.A公司可以向25名战略投资者配售

B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售

C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售

D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金

E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】CCT8M8Z5J2A3X5F3HG3P1F9A1B3Q3H5ZK9Z8U7V8D5D10L7118、主板上市公司非公开发行股票，根据《上市公司证券发行管理办法》和《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM7C10G8Q1W1I4Q7HM1V6K10B1O7I10N5ZD9T3K7D4N10Q9O1119、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％，则甲公司应确认的收入为（）。

A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元

B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元

C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元

D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】BCQ3F6L7W1F7G7K3HP1M9H4W1N7O6Z2ZR2I10J8L6P9E9P10120、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。

A.30％

B.33％

C.40％

D.44％【答案】CCM4Q2G3X3I8X10T9HH8N2V1O6W3H6K10ZT2V6P8Z6M9Z6Q9121、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9U10J4G7V7I4U9HD1E8F9X1F10T7D6ZY1F8G10K9S8L8Y8122、某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务，下列符合《养老产业专项债券发行指引》规定是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS5H7G7E3B1S10Z8HN3A8U9G7G9O5Z3ZK5O2P9M2C9V4S7123、下列关于发审委的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACI5D3J6R10F10H3E3HB6A2A2S4W5L5M2ZW3K5K7W4J10Y1X10124、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。[2015年11月真题]

A.连续2年亏损

B.最近1年末净资产为负

C.最近2年被出具保留意见审计报告

D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】BCV10Y5S3U1M3L8W1HU10D5M5L9P1T8H3ZF3D3O8Y8N4N7T6125、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10U3U10J4H2C6F3HJ6O5H6Q6O9E1Y7ZD1Z2I4O4O7M3W1126、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ7D1W10C5Z2R8G3HF7J8L7Q4D3N1V7ZX9D6Z9G6W4E1C10127、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。

A.30个交易日

B.60个交易日

C.90个交易日

D.120个交易日

E.150个交易日【答案】BCS6Z7I4X4T4L10C1HE1X6O10R3P2U1G9ZB5N9L8W6S9M10Y1128、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7W6E8H2W5X4I1HC5B1B10I3V8G4V8ZD5D2T7X8Q5D2I6129、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见【答案】BCK1P10Q6J5W2Q4V9HJ8W4N4J8Q9O9M4ZM7M4C3Y7Q3F3Y5130、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10J10R2L2V7C6A4HU9P2K2D2I4S9Z8ZC3C6E3C5R7J7X7131、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCV8Z3P1E8G5I1W10HI2A9P3Q4J3K3B10ZC7Z1U2W9C10Y7J6132、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM7F7E5F5V3W2K4HA9T2K3F5B6S6M9ZZ2W1T6Q6P10B2J5133、以下属于非经常性损益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACC6S9W9N9I5I4R2HX2H6N1A5Y10Z3C9ZD2N10D1T9D10B7R2134、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD10U9N8Q2I1E3H9HW4R9P8V5R2O7N2ZY8O4O4S6Z8V2R4135、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCM2G3N3N9U9J1L4HW1Q7P10N10D8C8Z5ZL6H6H10W4R3J2G2136、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%【答案】CCB9V8C9M9X1J2D10HQ10Q1W9P1I10F1O2ZT5Q2M4A10Q6G8B6137、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCC4Y8X4C9K3L6B3HA3M2R9Z1L3N4M7ZJ7W6L7U7G9Q8P8138、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（）。

A.证券公司外资股比例不超过51％，且在2020年取消外资股比例限制

B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可

C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人

D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】CCP9R5C8Z5J5X10F9HQ7Q9J4U7E6X5J1ZB4I7C4G10F2E9B4139、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACV3K9O9H8R6J2G5HV7S1L8F10N3U10I7ZM1B8R8W10L3A9Z6140、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

A.6个月

B.24个月

C.3个月

D.12个月【答案】DCL6Z10Y2M10J2D3N6HS10W9E10O5X10M8Q3ZM10D8F6G2G3T4L7141、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM10L8K9N5Q7G3Z4HB3K6H4N5K9S7W2ZM10V10U7H2W3A6G4142、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列关于退市的说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG1Z5H3Z4J10Q3H7HK1K1Y9X6B9R1P10ZO10Y2Q6D10P1J2P1143、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.5【答案】CCQ10R8N8R1Q9N3X6HL4T6B1O8B7G4I10ZQ5X10F5N8F4V9T6144、承销以下业务，应当聘请具有保荐业务资格的证券公司履行保荐职责的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW7Z8G5M10N7R8I10HO2G10K4N10Y6P3H9ZG8I4G9A6G8P10L4145、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。

A.净资本不低于人民币5000万元

B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人

C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人

D.注册资本不低于人民币1亿元

E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】BCU4C7X10B2L2H6C4HV7X6J6H8H1Z9X9ZD9I5J5B2L7Q7C5146、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB1S6U1T5J8B10T8HA7A2Q8J4Q9V7K7ZZ9B7F4U4J2K1I6147、以下关于存货监盘的说法正确的有（）

A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘

B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点

C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内

D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】DCZ9V10A6K5D4Z8Z2HU2Y9A7U3X4U7X6ZO6T5E6W5U9K3O6148、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT10O3Y1G8O1Y3M5HM9K6I8S3R8N2R9ZG2Q10T1M5P8J2Z6149、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。

A.时效性

B.谨慎性

C.重要性

D.实质重于形式【答案】ACT3N4T4A3N7A9S1HH9S5A4T4F5R10O3ZQ9H10R9W3Y1O7N9150、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF1D7O6E4Q9I9S6HR1C5Q9Q7Q8U2S7ZU2U6W2F10F6Z5P1151、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE9O10S10R10R1J3U5HB1X1X1Y5M4H6G1ZZ6D5B7E9H2Z5S8152、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）

A.1600

B.1685

C.2000

D.400【答案】BCY4H9O8B1B8J10H7HW2A5L8C8K7R6C5ZX8E3V2N9O8H9C10153、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI4W10Y10D7T6Z7M6HL2E3O4V2J7D5S2ZR6U1D7G6Q3R5D3154、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ2U9E2N10L7E9V6HU2K5Z6V10D6H4B8ZG6H4R9Z10U6Y7Y5155、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。

A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配

B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告

C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构

D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】CCH7F5Z7H9R2P2J1HL10H7Q2H7Q8G8Z8ZG2I4I6I4T2W2S10156、根据《优先股试点管理办法》，以下符合公开发行优先股条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX2A3W5E4G2V2X5HY4Q1R8S10Q8Q5U5ZC5U9Q8Z6V9R10G10157、根据《北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.