《论企业内部控制风险及其防范（7800字论文）》

论企业内部控制风险及其防范TOC\o"1-3"\h\u4942一、引言 ⑩。日常工作也仅停留在规范财务核算的层面，没有发挥出内部审计应有的监督作用。关于内审检查到什么程度，也是由管理者的思维模式确定的。其次，M公司对内部审计部门的重视度不够。尚未形成财务内部控制的运行机制，不能监督财务工作。最后，M公司对外部审计的依赖性较强。政府部门在对企业数据检查时基本信任第三方，造成企业管理层对本企业内部审计工作的忽视。五、企业内部控制风险的防范措施增强风险防范意识为了达到增强员工风险防范意识的目的，M公司可以采取以下方案：第一，为员工开办风险防范知识讲座，收集各行业尤其是房电子产品行业风险防范成功与失败的案例，请专业的风险管理人员为公司全体员工进行讲解，要让大家意识到，防范风险并不只是财务部门员工的责任，风险是存在于公司的整体运营之中的，也就存在于全体部门的日常业务活动之中，要让每一位员工成为风险防范的责任人和处理人，使得风险防范意识根植于每一位员工的心中。第二，公司可以采用定期讲座、发放宣传文件、设定奖励机制或不定期监督检查等手段持续激发员工的风险防范意识。针对财务部门的员工，应按照员工的职位等级提出不同的风险防范要求并定期考察，可以使财务内部控制工作更为顺利地开展。公司的风险管理活动应独立于财务、投资、成本等其他职能部门。因此M公司应当设立专门的风险管理部门，由风险管理部门的专业人员制定、运行和维护公司的风险管理体系，制定风险解决方案，定期出具风险评估报告，根据企业的发展情况不断更新风险管理模型。（二）内部控制环境优化企业战略目标的实现并不是一蹴而就的，而是需要将大的战略目标分解为一个个小的目标，再将不同的目标任务下发给不同的部门，进而过渡到更小的岗位之上，由一个个岗位垂直构成权力系统，而部门间的协作构成了水平的合作系统。企业的组织架构就是为了达成公司总体目标而进行的组织关系分配。一个合理的组织架构能够为公司营造更好的控制环境——控制体系的重要部分，因此，M公司优化内部控制体系的第一步应该从梳理和完善公司组织结构做起。优化内部控制环境的手段之一就是提升人力资源的管理效率，要加强财务内部控制，M公司需要关注财务部门的人员数量、人员质量和人力投出产出效果，采用一定的预测方法确定财务部门所需要的人才供给，进而为公司和项目输送财务人才，使企业战略与人员配置的匹配度提高。（三）建立风险预警和处理机制M公司应选取合适的财务指标，采取一定方法建立风险的敏感性预警指标体系。对于市场变动或行业政策导致的外部风险，也应将非财务指标通过相应手段转化为可以计量的预警指标，使得财务预警更加精确。通过财务预警机制，管理人员可以实时监控公司的经营和管理活动，当出现重大的波动，预警机制可以及时发出警报，管理人员可以采取相应的预防措施，使公司面对的风险始终处于可控的状态，提高公司抵抗风险的能力。如果一些风险绕过了财务预警机制的监测，导致风险对企业产生了实质的效果，这时便是风险应急机制发挥作用的时刻。应急机制会按照设定好的应急路线积极应对不良事件带来的后果，从而减轻或避免不良事件给公司造成进一步的损失。深化内部监督方案建议设立董事会领导下的内部审计部门，运用科学规范的财务内部控制监督理论，对企业经营活动进行多角度审查，监督重点根据企业发展所处的不同阶段及时调整，合理的监督体系能够指导企业深挖盈余潜力。设立的内审部门专门分管公司总部及下属公司内部审计管理工作，结合各公司经营特点，大力推行内部控制管理制度体系，并将内部控制资料在公司备案，指定专人负责跟踪检查执行情况。在组织架构方面要与财务、人事、业务等职能部门分离出来，独立评价和监督企业经营过程中发生的各项事务。通过明确不相容职务相分离等制度，构建出既互相制约又能各负其责的监督环境。为了更好的维护内审人员的独立性，审计部门经费要独立申请，流程与其他同级部门相同。内部审计工作是一项专业性极强的管理活动，要求内审人员通晓行业特点、业务、供应链、投资、融资等专业知识，更重要的是要精通金融方面的知识。六、结论对于科技企业的财务管理来说，市场竞争不确定因素较多，宏观经济环境瞬息万变，难以把控，企业要想持续发展就必须加强内部控制管理。为保障企业长远持续发展，首先要在公司内部加强财务内部控制的建设,本文首先运用财务内部控制相关理论概念，介绍了财务内部控制的概念，阐述了财务内部控制的内容、目标和特点，阐述了企业要进行综合性的研究分析只有真正意识到财务内部控制的重要性，才能够发挥内部控制在企业管理中的重要作用。参考文献[1]雷凯祥.浅谈企业内部控制存在的问题与对策建议[J].财会学习,2020(22):195-196.[2]杨继来.企业内部控制思考[J].合作经济与科技,2020(15):128-129.[3]崔雅欣,景晓宇,王宝珠,王子璎,张力水.企业会计内部控制风险及对策[J].山西农经,2020(10):107-108.[4]李博.分析企业内部控制风险及防范措施[J].财经界(学术版),2020(07):113.[5]王新华.企业内部控制风险防范研究[J].中国中小企业,2020(04):152-153.[6]叶丽芬.企业内部控制风险的管理分析[J].财会学习,2019(36):244-245.[7]徐定昊.中小企业内部控制风险管理问题及建议[J].财会学习,2019(32):249-250.[8]黄育霞.企业内部控制的风险管理机制分析