会计岗位职责应收应付款（共7篇）

第26页共26页会计岗位职责应收应付款〔共7篇〕第1篇：应收会计岗位职责应收账款会计岗位职责目的：强化公司应收帐款期限和客户日清月结账目的力度，特制定应收账款会计的岗位职责，如下：1〕严格、认真的审核仓库发货员出库凭证的单据，规格、数量、单价、金额等等。2〕负责认真记好公司各类往来业务记账凭证的填制，并及时登记应收账款明细账，〔手工账、电脑账、总账〕等出库月报表，在次月8号之前与营销部和财务主管进展核对。3〕负责每月一定要与客户进展往来帐核对，结账、清账。结账凭证上要注明上月结欠加工费金额、本月出库金额，应收款到期金额，合计金额。并要求客户结账凭证必须加盖公章、或财务经办人签字。4〕负责对来料加工的客户，每月材料的料值易耗核对，加工费核对，结账凭证上要注明上月结欠加工费金额、本月出库金额，应收款到期金额，合计金额。上月材料结存重量，本月入库材料重量，本月耗料重量，本月结存重量，并要求客户结账凭证必须加盖公章、或财务经办人签字。5〕根据客户确认后的结账根据、或入库单制作记账凭证，并制定每月在10号之前的应收款报表，分别给营销员、财务主管、副总理和总经理。6〕负责监视客户应收款回款情况，有合同的客户要按合同规定履行。如有异常要及时上报，主管部门第2篇：应收会计岗位职责职务:应收会计1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理，每月初及时同业务员核对订单跟踪执行情况与应收、预收帐款；保证帐实相符。2、负责复核公司的方案本钱和消费单本钱，编制本钱报表；3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，登记应收帐款明细台帐〔按合同号〕；4、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进展重点跟踪，包括及时与客户对帐。负责应收帐款帐龄分析^p；5、负责编制并报送应收与方案本钱等各项相关报表〔每月15号前经业务员签字确认后报送总经理与财务主管各一份〕；6、负责审核销售合同是否按公司定价进展报价，对低于公司订价的合同及时进展上报；7、负责审核销售合同，并与ERP核对录入是否准确；录入EXCLE合同管理与方案收入、本钱明细表；8、负责配合制定方案本钱核算方法；9、负责ERP产成品入出库、过帐、审核及编制凭证工作；10、负责ERP沈阳现金与收款ERP凭证的编制与余额的核对工作；11、负责开具金税系统发票和月初抄税工作；管理并安排增值税、普通发票、出口发票的领购，保证发票的平安与使用；12、负责出口退税软件当期销售的录入工作；13、负责按时完成工商、税务、组织机构代码证、贷款卡等年审工作；14、负责协同康平核算会计共同办理好公司员工各项保险与相关年审等各项工作；15、负责编税务工资表、个人所得税申报表，并进展申报；做到金额与税务帐面相符；16、按税法要求及时编制企业房产税、土地使用税等各项地税申报表与地税所需各项报表，做好纳税申报工作；17、录入EXCEL电子版每日销售与收款明细；18、负责税务与内部帐务EXCEL固定资产明细表的录入工作；19、负责检查、监视与应收、方案本钱有关的管理制度、内控制度、规章制度等的执行情况；20、负责内部报表的编制与上报工作，每月十八号前，将内部报表报送到财务主管与总经理各一份；21、按税法要求负责指导并定期检查出口退税备案表，检查备案报的合理与归档情况；22、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。第3篇：应收会计岗位职责应收会计岗位职责1、及时完成应收账款的凭证的编制。2、及时完成各月应收账款的对帐工作。3、做好客户往来帐款的管理及催促、指导业务员进展账款催讨。4、及时完成应收账款相关的各种报表的填制及分析^p工作。5、及时完成与公司应收账款信誉额度控制相关的各项工作。6、协助公司应收账款管理制度的完善及执行。第4篇：应收会计岗位职责应收会计岗位职责岗位职责：1.负责应收账款、收入确实认及凭证录入工作；2.对应收账款进展账龄分析^p，监视回收；3.完成AR周报和月报的编制及相关AR报表分析^p；4.与客户沟通，确认收款明细，核销应收账款5.对客户进展信誉控制和管理，坏账准备冲提，坏账风险控制6.计提坏账准备,向客户催款7.配合月末结账工作，结账后完成月度分析^p报告；第5篇：应收会计岗位职责职务:应收会计1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理，每月初及时同业务员核对订单跟踪执行情况与应收、预收帐款；保证帐实相符。2、负责复核公司的方案本钱和消费单本钱，编制本钱报表；3、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，登记应收帐款明细台帐〔按合同号〕；4、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进展重点跟踪，包括及时与客户对帐。负责应收帐款帐龄分析^p；5、负责编制并报送应收与方案本钱等各项相关报表〔每月15号前经业务员签字确认后报送总经理与财务主管各一份〕；6、负责审核销售合同是否按公司定价进展报价，对低于公司订价的合同及时进展上报；7、负责审核销售合同，并与ERP核对录入是否准确；录入EXCLE合同管理与方案收入、本钱明细表；8、负责配合制定方案本钱核算方法；9、负责ERP产成品入出库、过帐、审核及编制凭证工作；10、负责ERP沈阳现金与收款ERP凭证的编制与余额的核对工作；11、负责开具金税系统发票和月初抄税工作；管理并安排增值税、普通发票、出口发票的领购，保证发票的平安与使用；12、负责出口退税软件当期销售的录入工作；13、负责按时完成工商、税务、组织机构代码证、贷款卡等年审工作；14、负责协同康平核算会计共同办理好公司员工各项保险与相关年审等各项工作；15、负责编税务工资表、个人所得税申报表，并进展申报；做到金额与税务帐面相符；16、按税法要求及时编制企业房产税、土地使用税等各项地税申报表与地税所需各项报表，做好纳税申报工作；17、录入EXCEL电子版每日销售与收款明细；18、负责税务与内部帐务EXCEL固定资产明细表的录入工作；19、负责检查、监视与应收、方案本钱有关的管理制度、内控制度、规章制度等的执行情况；20、负责内部报表的编制与上报工作，每月十八号前，将内部报表报送到财务主管与总经理各一份；21、按税法要求负责指导并定期检查出口退税备案表，检查备案报的合理与归档情况；22、对公司财务数据必须保密，认真完成总经理及财务主管安排的其它工作。第6篇：应收应付款管理制度应收应付款管理制度一、定义：1、应收款：公司销售产品向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供效劳而签订合同〔或协议〕应收取的款项。2、应付款：公司采购产品向供给方支付协议的款项，或者公司为获得效劳支持而签订合同〔或协议〕应支付的款项。二、现金收款管理1.送货人员在为客户送完货验收完成后，应要求客户方收货人员签回《送货单》。2.货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。3.对于第一次购置的客户要求其预付货款的30%才可以送货，屡次购置且信誉差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；屡次购置且信誉好的客户可根据客户财务规定进展月结付款，客户财务信誉由会计审核评定。4.原那么上现金支付必须由财务人员亲自办理，假设送货人员承受委托在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进展交接，不得以任何形式私自坐支公款。5.出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。6.会计应定期统计整理欠款客户、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。三、月结收款管理1.对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》，由会计向对方相应人员催欠。2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进展现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：①有关人员进展收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进展销单手续。②有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。③如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否那么财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。3.在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联络的业务员，进入欠款处理流程。四、采购付款管理1.采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比拟。2.采购部必须有完好的采购结算档案，并建立有效的采购分析^p档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供给商核对帐务，防止出现过失。采购部和财务部应于每月末与供给商核对供货数量、应付货款和商务处理等资料，采购部应对供货市场，供给商情况，需购原物料质量、价格、数量、运输资料、进销数据、原物料库存、原物料耗用情况等作出定期分析^p，并及时提交原物料的市场行情、月原物料采购方案、外欠货款及资金需求方案给总经理〔助理〕。3.一批原物料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。原料的付款凭证有：采购申请单、合同、原料收货报告、发票；物料的付款凭证有：采购申请单、合同、验收单、发票。4.采购部根据所订原料的到货期及付款条件，填报“采购用款方案”报财会部筹款，每周应提报“付款方案”报财会部和总经理。原物料采购须遵循“货到付款”的原那么，严格控制原物料预付货款。在局部原物料紧张处于卖方市场时，供给商坚持要求先款后货，因此需要带款提货〔带款提货必须确保采购资金的平安，本款提货人假如是新进员工，款额不得超出当月工资〕，其所需货款须由采购部、财会部和总经理严格审查批准方能办理。5.必要的原物料预付货款应遵循以下几点：(1)必须是信誉良好的固定供给商，对贸易公司性质的供给商不得采用预付货款的结算形式。(2)必须事先派专人或信誉良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供给商的实物供给，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交总经理(助理)。(3)必须有完好的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。(4)每一项预付款的额度控制，须由总经理决定，必要时作出相应对策既要保证消费的需要，又要保证货款平安。(5)原物料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项原物料和货款的追踪记录，并根据实际情况按天或周，或旬将记录提交给总经理(助理)，直至该合同履行完毕。6.汇票特户和信誉卡转帐，在详细付款之前，须经部门经理审核，呈报总经理批准，由财会部受权办理。7.如发生付款后进货量缺乏等情况造成公司多付款或供给商欠款，财务部要责成详细经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。8.经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议〔合同〕与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核。9.要求供给商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续。10.所有手续合格后，出纳付款。11.对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原那么上进展月结或分批付款，特殊情况由总经理批准后进展。五、其他付款管理1.公司人员工资、奖金的发放，须严格按照规定执行。每月的工资、奖金由行政主管部门填写发放表，经会计师、总经理签字同意后，财务部审核发放。2.需交纳的各项税费，按国家税法有关规定办理，经财务部会计师审核，总经理批准后缴纳。3.因工程需要所发生的消费、技术和管理人员外出培训费用由公司分管领导、会计师、总经理按管理预算费用标准严格控制批准。4.收到贷款利息通知单，财务部会计签字认可后进展帐务处理。支付贷款利息时，由财务部会计签字，总经理批准。5.各项业务前期费用、工程开发管理费、技术效劳费、消费准备费等不直接记入资产本钱、需按规定分摊的其他费用开支，由经办部门按规定程序签字后由会计师、总经理审批。6.所有付款凭证必须由财务部负责人(或被受权人)签字、总经理审批后才进展办理。7.应填写资金开支申请表的付款业务，经办人员必须将资金申请表和付款单据一并交财务部，由财务人员办理详细的资金支付手续。无资金申请表，财务人员不予付款。8.经办部门持发票报销时，发票内容必须与资金申请表内容一样，且金额不得超出资金开支申请表金额。发票必须有效、填写齐全、标准，不符合财务报销规定时，必须更换发票，否那么财务人员不予受理。9.经办部门要按照要求认真填写付款凭证，由经办部门负责人签字，未注明相应合同编号、订单编号以及不按合同规定办理预付款和结算款的，财务人员不予受理。10.本规定由公司财务部负责解释。一、标准应付帐款的会计核算核算是管理的根底和信息来，错误的核算将导致错误的信息和错误的分析^p结果，因此标准应付帐款的会计核算至关重要。1.“应付帐款”科目的设置与核算为了保证数据来的统一性，减少核算级次，对供给商的核算通常只采用“应付帐款”一个一级科目，“预付帐款”业务反映在“应付帐款”的借方(编制会计报表时需根据其余额方向进展重分类)。“应付帐款”科目借方蓝字反映实际支付(或预付)的款项，借方红字反映收到供给商退回多付的款项;贷方蓝字反映实际收到的材料或商品，贷方红字反映退回供给商的材料或商品;期末借方余额反映公司实际预付、尚未到货的款项，贷方余额反映公司应付未付的款项。“应付帐款”科目应按供给商设置明细账或按往来单位(供给商)核算。2.帐务处理及时性要求在采购业务发生后，财务部门应及时获得货物出入库单据并做帐务处理。在企业实际工作中，由于货物流转与单据流转并非完全同步进展，做帐的及时性往往很难得到保证;而帐务处理不及时导致的财务信息的时间性差异，将直接影响应付帐款帐龄分析^p的准确性。如何保证物流单据流转的及时与畅通，是企业业务流程管理中应解决的问题。标准应付帐款的会计核算是进展应付帐款帐龄分析^p取数的根底。二、建立供给商根底信息档案供给商根底信息来渠道有三种，一是财务部门在财务软件中录入，二是财务部门平时手工或电脑记载，三是企业物资采购部门手工或电脑记载。由于各部门对供给商信息需求不同和财务软件自身的局限性，对于从前两种渠道得到的供给商信息，仍需进展适当的加工才能加以运用，因此第二、三种渠道相结合，即财务与采购部门配合、在电脑中共同建立和维护供给商根底信息档案，是较佳的选择。供给商根底信息的内容视企业管理需要而定，通常应包括以下信息：供给商名称、供给商简称(或编号)、国别、城市、供货商品类型(或品种)、开场合作日期、结算币种、结算方式(细分为转帐、电汇、信誉证、现金、预付等)、信誉额度、信誉期、(预付情况下)首付比例、到货比例、尾付比例、运保费承当方、税票类型、我方经办人、对方经办人、供给商、供给商地址、供给商银行帐号，等等。应当注意的是，为了增强数据库之间的有效链接、实现数据的自动归集和汇总分析^p，必须保证上述信息中至少有一条(如“供给商简称或编号”)与财务软件中的供给商资料完全匹配。三、创立应付帐款帐龄自动分析^p表格为了分析^p企业对供给商欠款时间的长短，维护企业对供给商的信誉，为资金安排提供轻重缓急的根据，需要象对待应收帐款客户一样，对应付帐款的帐龄进展分析^p。传统的帐龄分析^p方法是，从应收(付)帐款明细帐中逐笔提取、按客户逐个进展分析^p，其结果是速度慢、工作量大、准确度低，在客户数量众多、业务频繁时几乎无法开展。笔者在实际工作中，总结出一种结合财务软件、利用EXCEL自动快速地编制应付帐款帐龄分析^p表的方法：在按月搜集供给商采购额、付款额的根底上，将近几年每个供给商每个月采购额、付款额的数据反映在同一张工作表中，然后运用EXCEL函数，自动、快速地编制出各种帐龄时间段金额分布的应付帐款帐龄分析^p表(受篇幅所限，详细编制方法在此省略)。简化的“应付帐款帐龄分析^p表”格式如下：序号供给商名称国别产品品种币种信誉期/天近半年累计采购额近1年累计采购额本期应结算金额欠款余额360天结合供给商根底信息档案，“应付帐款帐龄分析^p表”能为我们提供与供给商管理相关的极为有用的数据信息，如企业欠各供给商货款的时间长短分布、超过信誉期的供给商名称和欠款金额、一定时期内各供给商与产品品种的采购与付款金额等。四、建立供给商分类管理系统1.供给商ABC分类法库存ABC分类法同样可以被移植到供给商管理中来：供给商中的少数将占采购总值的大部份。(1)可将所有供给商区分为三个不同的部份：A类供给商：采购额占采购总额的70~80%、但数量只相当于供给商总数的15~20%。B类供给商：采购额占采购总额的15~20%、数量相当于供给商总数的30~40%。C类供给商：其采购金额在总金额中几乎可以忽略不计，采购额占采购总额的5~10%、数量相当于供给商总数的60~70%。(2)将“应付帐款帐龄分析^p表”按近半年或近1年累计采购额由大到小排序，计算出累计百分数。通常情况下，当累计采购额百分数到达70%时，组成这些采购额的供给商即为A类供给商;当累计采购额百分数到达95%时，组成70%~95%采购额之间的供给商即为B类供给商;剩下的属C类供给商。(3)对于不同类别的供给商施行不同的开展策略和控制措施：类别开展策略优先级内部流程参与度往来记录A战略同盟，共同成长始终优先溶入到企业内部销售预测、订货方案制订、结算等主要业务流程中最准确、完好、明细地记录根本信息、商品数量与金额、运输、效劳与产品质量、损失等情况B平等协作，互惠互利关键时优先只参与局部次要流程只需正常的记录处理C按需交往不优先不参与内部流程最简单的记录处理2.标准结算条件类别结算条件A尽可能长的信誉期、一定的授信额度B一定的信誉期C供需双方协商3.标准结算流程明晰的结算流程，能极大地增强财务工作的方案性，减轻结算工作量，进步财务工作效率。可从以下几方面标准结算流程：(1)规定结算期：根据本企业结帐日期(如每月25日)，以月为周期划定一个时间周期(如上月26日~本月25日)为结算期，供给商在这个结算期内的所有交货金额即为当月结算额。统一结算期是统一对帐、统一付款的前提，可大大进步工作效率。(2)将结算工作划分为以下几个时间段：a、对帐期：一般在企业结帐日期完毕后几天内，在此期间集中安排与供给商的帐务核对工作。对帐完毕后，双方应就对帐结果予以书面确认。b、资金方案提交期：属于企业内部业务流程，一般在月末进展。由采购或用款部门提交下月付款方案，财务部门根据资金状况进展审核并将审核结果反应给采购或用款部门。c、付款申请提交期：一般在付款日前一周内，由采购或用款部门根据审批后的付款方案提交详细的付款申请单，按企业付款审批流程进展审批。d、发票提交期：一般在对帐后几天内或付款日前几天，由财务部门通过采购部通知供给商提交发票。e、付款期：一般每月集中一、两次付款，由财务部门根据付款方案和付款申请单办理货款支付手续。以上结算流程适用于提货后付款或有一定信誉期的供给商的货款结算，对于付款提货或订货等预付款业务的结算，那么需根据实际情况而定。五、标准采购合同文本对于不同类别的供给商应采用不同的采购合同格式：由于A、B类供给商与企业是长期合作关系，因此应签订一年内或一个较长时期内有效的一般性(框架性)合作协议，以后每次订货时，以双方或信函形式往来的订货清单或采购指令为准，免去频繁起草采购合同的繁琐;针对C类供给商的采购合同格式，那么应包含合作协议的相关条款与订货清单的内容，不能只有订货清单。合作协议应包括以下内容，以防止日后因交易产生的经济法律纠纷而带来的经营风险：1.供销双方的单位名称、地址、、联络人、银行帐号、税号等根本信息;2.对订货清单或采购指令法律效力的说明：如“根据本合同所制定的补充合同、订货清单、采购指令及相关修订书等，与本合同构成一个统一的整体，与本合同具有一样的法律效力”;3.关键名词术语的定义和解释;4.产品的技术规格和标准;5.知识产权的约定;6.包装、运输与保险;7.结算条件：含结算期的约定、信誉期、对帐时间和方式、付款方式、币种、发票类型和提交时间，等等;8.质量保证和售后效劳;9.反贪条款：防止贿赂和贪污行为;10.违约责任和不可抗力的定义;11.合同变更与解除的情形约定;12.合同期限;13.争议的解决方式(尤其应注意仲裁或诉讼地点的规定)。六、建立供给商信誉评级制度不同于以预防收款风险为目的的销售客户信誉评级，对供给商的信誉评级是为了考察供给商在消费才能、资金、管理、本钱控制、质量控制、售后效劳、可持续开展等方面的实力，以决定是否选择该供给商作为长期合作伙伴。优质的供给商伙伴可以帮助企业共渡难关、增强竞争力。1.对供给商的信誉评级需要搜集以下资料：供给商的资产状况、财务状况、经营管理才能、以往业务记录、企业资信等。2.建立供给商的信誉评估模型可按以下步骤进展：1)确定信誉评级需采用的大项及其子工程因素或指标体系;2)确定各大项及其子工程因素或指标的分值权重;3)确定各工程因素或指标的计算公式或评分原那么(分值);4)确定综合测评分值对应的信誉等级名称及其含义。最后，结合供给商的信誉等级和“应付帐款帐龄分析^p表”反映的业务交往记录，确定被授信额度大小和期限长短。当然，能否获得相应的授信结果，取决于企业采购部门与供给商之间商谈的效果。“市场的竞争将不再是单个企业之间的竞争，而是供给链与供给链之间的竞争”。企业只有从战略高度出发，有目的、有系统地管理好与供给商的关系，加强对应付帐款的管理，才能使自己在市场竞争中处于有利的地位。第7篇：应收岗位职责篇1：应收会计岗位职责职务:应收会计1、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理，每月初及时同业务员核对订单跟踪执行情况与应收、预收帐款；保证帐实相符。2、负责复核公司的方案本钱和消费单本钱，编制本钱报表；3认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工明细台帐〔按合同号〕；4额较大、帐龄较长的客户进展重点跟踪，包括及责应收帐款帐龄分析^p；5送应收与方案本钱等各项相关报表〔每月15号前后报送总经理与财务主管各一份〕；6合同是否按公司定价进展报价，对低于公司订价报；7合同，并与erp核对录入是否准确；录入excle入、本钱明细表；8方案本钱核算方法；9品入出库、过帐、审核及编制凭证工作；10现金与收款erp凭证的编制与余额的核对工作；11系统发票和月初抄税工作；管理并安排增值税、票的领购，保证发票的平安与使用；12软件当期销售的录入工作；13工商、税务、组织机构代码证、贷款卡等年审工、认真核对并确作，登记应收帐款、对应收帐款金时与客户对帐。负、负责编制并报经业务员签字确认、负责审核销售的合同及时进展上、负责审核销售合同管理与方案收、负责配合制定、负责erp产成、负责erp沈阳、负责开具金税普通发票、出口发、负责出口退税、负责按时完成作；14、负责协同康平核算会计共同办理好公司