工程预结算编制及审核作业指引

沈阳

万科房地产开

发有限公司工程

预结算编制及审核作业

指引工程(

非主体

建安工程)

预结算

管理流程承包商设计部项目经理部成本

管理部财务

总监法

人代表提

供预算书成本组编制及审核造价施工图成本组内部复核10项目总经理复核、批准成本管理部经理复核、万元以上批准段阶算预成本组汇总竣工结算资料并确认提供结算书审核结算造价成本组内部复核10成本管理部经理审核、项目总经理审核、签字财务

总监复

法人代表(

授核权人)

批准万元以上签字10万

元以下段阶算结工程(

主体建安工程)

预结算

管理

流程承包商设计部项目经理部成本管理部财务总监法人代表咨询公司编制及复核预算提供预算书施工图成本管理部复核段阶算预存档工程组汇总竣工结算资料提供结算书成本组复核确认咨询公司编制及审核结算成本组复核成本管理部经理审核、签字项目总经理审核、签字财务总监复

法人代表(

授核权人)

批准段阶算结存档1.

目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价

形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效

益，制定本管理办法。2.

适用范围沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工

程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。3.

术语和定

义3.1.

预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方

合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算

价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设

费用的经济文件。3.2.

结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相

关的资料编制的最终工程造价文件。4.

职责4.1.

成本管理部4.1.1.

成本管理部是工程预结算工作

的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。4.1.2.

负责组织主体工程预算的编制

和审核工作。4.1.3.

负责工程预算和结算的复审工

作，确保其准确性。4.1.4.

根据结算完的工程提出成本管

理建议。4.2.

项目经理部4.2.1.

负责提供预算工程的工程进度

安排资料、施工组织设计等相关资料。4.2.2.

负责主体工程以外预算的编制

和审核工作，并报成本管理部复核。4.2.3.

负责核实签证工程量，并负责

工程设计变更和签证费用的审核，

2

万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。4.2.4.

负责督促施工单位上报工程结

算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。4.2.5.

负责组织工程结算的编制和审

核。4.2.6.

负责填报竣工时的《工程竣工

结算工作交接单》和《工程结算定案单

》。4.2.7.

将工程结算资料移交成本管理

部复核。4.3

设计部4.3.1

负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。4.3.2

负责审核批准设计变更。4.4

工程管理部4.4.1

负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关

文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引

》。5.

工作

程序5.1.

工程预结算工作的一般规定5.1.1.

施工图预算可本公司自行编制

，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。5.1.2.

委托造价咨询机构编制工程预

结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。结算资5.1.3.

工程预结算负责部门应整理齐

全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算必备资料主要包括：工作的材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书

）；

招标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成

一5.1.3.1.5.1.3.2.致的预算书等

）；5.1.3.3.

工程合同（包括合同审批表

）；5.1.3.4.

施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；5.1.3.5.

双方确认的所有工程

(

包括变更、签证)

的预算书；5.1.3.6.

工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确

责任的说明

）；5.1.3.7.其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。5.1.4.

工程预结算的划分按照《万科集团房地产企业成本核算指导》进行，共划分

为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工

程费、园林环境工程费、配套设施费。编号由成本管理部按照成本管理软件相应编

号规则进行编号。5.2.

工程结算注意事项5.2.1.

《工程结算工作交接单》各项

内容必须填写完整；5.2.2.

《工程结算工作交接单》中工

程质量必须达到合同规定级别；5.2.3.

《工程结算工作交接单》中明

确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限

处理；5.2.4.

现场签证和设计变更单顺序号

不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；5.2.5.

在结算工作进行前，成本人员

应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；5.2.6.

对提供工程结算文件中存在易

产生岐意、表示不清晰的文件，退回经办人；5.2.7.

结算单价在合同中有规定的，

则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定5.3.

非主体建筑安装工程预算编制及审核程序5.3.1.

设计部提供详细的施工图，项

目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书，由项目经理部成本组负责编制及审核预算，项目经理部经理10万元以上的预算须

成本管理部经理批准。批准，5.3.2.

工程预算确定后，成本审核人

员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理部复核和批准。5.3.3.

工程预算价经公司批准后，项

目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同，并将审定后的工程预算做为合同附件。5.4.

主体建筑安装工程预算编制及审核程序5.4.1.

设计部提供施工图，项目经理

部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书。5.4.2.

主体建筑安装工程预算由咨询

公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。5.4.3.

咨询公司确定工程预算后，成

本管理部复核完毕，送项目经理部成本组存档。5.5.

非主体建筑安装工程结算编制及审核程序5.5.1.

项目经理部工程组出具《工程

结算工作交接单》并汇总竣工结算资料；5.5.2.

项目经理部成本组确认竣工结

算资料；5.5.3.

项目部成本组审核完毕

(

含内部复审

)

，填写《工程结算定案单》

(

填写要求见附表一)

。送项目经理部经理复核、签字；5.5.4.10

万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签

字；5.5.5.

所有结算均由财务总监复核、

签字；5.5.6.

所有结算均由法人代表

(

授权人)

批准；5.6.

主体建筑安装工程结算编制及审核程序5.6.1.

项目经理部工程组出具《工程

结算工作交接单

》；5.6.2.

项目部成本组汇总竣工资料并

确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；5.6.3.

项目部成本组将《工程结算资

料确认单》提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料，编制并审核主体建筑安装工程结算；5.6.4.

项目部成本组对咨询公司审核

后的结算进行复审；复审后填写《工程结算定案单》(

填写要求见附表一

)

；5.6.5.

《工程结算定案单》依次送项

目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字；5.6.6.

《工程结算定案单》最终由公

司法人代表(

授权人)

批准；5.

支持

性文件6.1.

《合同管理程序》6.2.

《工程成本管理程序》6.3.

《图纸管理作业指引》6.4.

《工程合同交底作业指引》6.5.

《工程现场签证管理作业指引》6.6.

《成本管理软件操作指引》6.

相关

记录及表

格7.1.

《工程结算明细表》7.2.

《工程结算资料确认单》7.3.

《工程结算工作交接单》7.4.

《工程结算定案单》附表一工程

结算定案表工程名称工程名称全称、专业开工日期合同价格合同开工时间竣工日期送审造价取费标准按结算申请时间保修截止日期统一写“

见保修

合

同

”

或“合同有关保修条款”施工单位送审价结算造价如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单复审造价（此造价为该工程不含各类扣款的完全造价）体合同价建筑规模单位造价按施工合同增减造价质保金可以描述清楚规模如：下调为：

--上调为：

+m2

、m、个等造价

/

建筑规模按合同百分比

×工程造价结算造价拆分按成本管理软件口径

拆分至×期××科目施1．请核对公章是否与

施工合同公章

完全一致2．请施工单位填写“

同意此结算价”工单位3．请施工单位填写：

经办人姓名、时间、联系电话实际测量

包死价。1．

本

结算依据如：

**

施工图纸

变更单

签