建设工程施工风险管理

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建设工程施工风险管理

一、风险管理概括

所谓风险管理〔RiskManagement〕，就是人们对潜伏的不测损失进行辨别、评估，并依据详细状况采纳相应的举措进行办理，即在主观上尽可能有恃无恐或在没法防备时亦能追求的确可行的赔偿举措，从而减少不测损失或从而使风险为我所用。

风险管理事关公司的生死。许多公司家特别是投资商因忽视了风险管理或因对风险预计缺少或判断错误，从而在经营或在投资活动中遭到巨额损失，甚至以致公司破产破产。

风险管理直接影响公司的经济效益。做好风险管理工作，可防备很多不用要的损失，从而降低本钱，增添公司利润。经过转移风险，可将潜伏的重要损失转移给别人，比如保险公司。经过对风险进行适合的剖析，做出正确的展望，可采纳毅然举措以获取不测利益。假如公司很好地管理了它可能遭受的风险，就会产生平定和充满信心的场面，公司的管理者便可以放心地研究并勇敢地担当有益可图的业务。否那么，就只能束手束脚，错过盈利的大好机遇。比如，当承包商不得不考虑其工程用资料可能涨价，他就必然要囤积足够的资料，从而占用大批资本。假如他同业主签订的合同中，写有对通货膨胀的挽救举措，如对资料按实结算或依据价风格值公式对资料差价赐予赔偿，那么该承包商就不用为此而担忧，他能够将大笔资本用到更需要的地方。做好风险管理有助于提升重要决议的质量，比如，承包商考虑按租借方法解决施工所需机具问题，假如他忽视了租借方法可能带来的除租金之外的麻烦问题，如破坏赔偿，他很可能做犯错误的决定。当投资者或承包商做出谋利冒险的决议时，假如能妥当地办理好采纳这类决议时可能出现的一般风险，那么他就能更有效地办理该冒险行为中的特别风险。比如，一个公司有充分掌握防备或对付进入某一承包市场可能碰到的风险，他便可能更踊跃地扩大业务面，勇敢地承揽大型工程。风险管理能减弱公司的年利润和现金流量的颠簸。假如公司管理人员能把这类颠簸控制在必定的幅度内，其拟订的方案将会更为周祥完美、适用可行。假如公司家事先已有高度的风险意识，即便公司遇到必定的损失，也会临危不乱，采纳有效的挽救举措。做好风险管理，有助于确定公司的优秀信用，从而为公司的宽泛开辟业务打下优秀的根基。风险管理还有助于增强公司的社会地位，有助于其执行社会责任，自然也有助于公司展开与其余合作者的友善协作关系。跟着社会的不停展开，行业间相互依靠日益密切，但相互间的商业关系却因竞争强烈而变化多端。永久的相信不复存在，新的损失风险也不停增添。所以风险研究与管理已成为公司的重要工作。..二、风险辨别与权衡〔一〕风险辨别辨别风险是风险管理的第一步。这项工作相当重要，它是整个风险管理系统的根基。缺少这一根基，任何风险管理都是海市蜃楼，毫无实现之可能。风险辨别过程往常分6个步骤：确认不确定性的客观存在这项工作包含两项内容：即第一要辨别所发现或推断的要素能否存在不确定性。假如是确定无疑的，那么无所谓风险。尽人皆知的结果不会构成风险。比如承包商工程所在国的物价高昂而仍旧决定招标，那么物价高昂便不会成为风险，由于承包商已经准备了对付高昂物价的方法，有备而招标。确认不确定性的客观存在的第二项内容就是确认这类不确定性是客观存在的，是确定无疑的，而不是凭幻想像的。辨别风险的第一步工作就是确认不确定性和它的客观存在。成立初步清单成立初步清单是辨别风险的操作起点。清单中应明确列出客观存在的和潜伏的各样风险，应包含各样影响生产率、操作运转、质量和经济效益的各样要素。人们往常依靠公司经营者的经验对其作出判断。成立清单可采纳商业清单方法或经过对一系列检查表进行深入研究、剖析而拟订。比如工程承包中资料保存和运输阶段的风险初步清单可按以下模式拟订〔见下表〕。资料保存和运输风险清会计科目资料、人员或活动潜伏损失危险原资料供应商的生产厂家保存火灾，风暴运至供应商库房途中爆炸寄存于供应商库房财富损失其余自然危险运至承包商的预制构件厂直接损失偷窃寄存于构件厂库房存货间接损失其余人为危险运至加工车间净收入损失过错预制过程中责任损失违约预制完成保养伤害雇员运至工地途中汽车事故寄存于工地进入工程整体初步检查清单往常作为风险管理工作的起点，作为确定更正确的清单的根基。多半状况下，清单中一定列出有剖析或参照价值的各样数据。..确定各样风险事件并推断其结果依据初步风险清单中开列的各样重要的风险本源，推断与其有关系的各样合理的可能性，包含盈利和损失、人身伤害、自然灾祸、时间和本钱、节俭或超支等方面，要点应是资本的财务结果。拟订风险展望图风险展望图采纳二维构造〔见以下图〕。图中，第一维的不确定要素的评论与其发生概率有关，第二维的风险的评论与潜伏的危害有关。这类二维图形是一种重要的图形表示，经过这类二维图形评论某一潜伏风险的相对重要性。鉴于风险是一种不确定性，并且与潜藏的危害性亲密有关，因此可经过一种由曲线群构成的风险展望图表示。曲线群中每一曲线均表示相同的风险，但不确定性或许说其发生的概率与潜伏的危害有所不同，所以各条曲线所反应的风险程度也就不同。曲线距离原点越远，风险就越大。进行风险分类对风险进行分类拥有两重目的：第一，经过对风险进行分类能加深对风险的认识和理解，其次，经过分类，辨清了风险的性质，从而有助于拟订风险管理的目标。风险分类有多种方法，有些人着重于开列清单，不论概率大小和轻重程度，通通摆列，有些人那么依据其造成影响的严重程度分类列举；但很多人常常忽视了不同风险事件之间的联系。正确的方法应当是依照风险的性质和可能的结果及相互间可能发生的关系进行风险分类。这样的风险分类能更完全地理解风险，展望其结果，且有助于发现与其关系的各方面的要素。常有的分类方法是以假定干个目录构成框架形式，每个目录中都列出不同种类的风险，并针对各个风险进行全面检查。这样可防备仅重视某一个风险而忽视其余风险的现象。以工程承包为例〔见表〕，分类框架可由6个风险目录构成，各个目录中均列出典型风险。固然不免有某些遗漏，但毕竟多半典型的风险能反应出来。风险分类风险目录典型的风险不行预示损失洪水、地震、火灾，暴风、闪电、塌方有形的损失构造破坏、设施破坏、劳务人员伤亡、资料设施发生火灾或被偷窃..财务和经济通货膨胀、可否获取业主资本、汇率浮动、分包商的财务风险政治和环境法律和法例的变化、战争和内争、注册和审批、污染和安全规那么、充公、禁运设计设计失误、忽视、错误、标准不充分天气、劳务争端〔Dispute〕和停工，劳动生产率、不同的现场条件、失误的工与施工有关的事件作、设计更改，设施缺点〔Defect〕上表仅为风险分类的一个实例。不同的工程，其分类的内容自然不会相同。但以框架形式摆列能给人了如指掌的成效，且能显示逻辑开发分类框架的长处。6.成立风险目录纲要这是风险辨别过程的最后一个步骤。经过成立风险目录纲要，可将工程可能面对的风险汇总并摆列出轻重缓急，能给人一种整体风险印象图。并且能把全体工程人员都一致同来，使各人不再不过考虑自己所面对的风险，并且能自觉地意识到工程的其余管理人员的风险，还可以预见觉工程中各样风险之间的联系和可能发生的连锁反应。自然，风险目录纲要并不是千篇一律，风险管理人员应跟着信息的变化微风险的演变而实时更新。下表为风险目录纲要的实例，供风险管理人员参照。风险目录纲要清单范工程名称评论日期负责人〔二〕风险权衡辨别公司或经营活动所面对的各样风险以后，应分别对各样风险进行权衡，从而进行比较，以确定各样风险的相对重要性。权衡风险时应试虑两个方面：损失发生的频次或发生的次数和这些损失的严重性，而损失的严重性比其发生的频次或次数更为重要。比如工程完整毁损固然只有一次，但这一次足可造成致命伤害；而局部塌方虽有多处或发生较为屡次，却不以致工程所有毁损。权衡风险的潜伏损失的最重要的方法是研究风险的概率散布。这也是目前国际工程风险管理最常用的方法之一。概率散布不单能令人们能比较正确地权衡风险，还可能有助于选定风险管理决议。三、风险剖析与评估风险剖析是指应用各样风险剖析技术，用定性、定量或二者相联合的方式办理不确定性的过程，其目的是评论风险的可能影响。风险剖析和评估是风险辨别和管理之间联系的纽带，是决议的根基。..在工程生命周期的全过程中，会出现各样不确定性，这些不确定性将对工程目标的实现产生踊跃或悲观影响。工程风险剖析就是对将会出现的各样不确定性及其可能造成的各样影响和影响程度进行恰到好处的剖析和评估。经过对那些不太显然的不确定性的关注，对风险影响的揭露，对潜伏风险的剖析和对自己能力的评估，采纳相应的对策，从而抵达降低风险的不利影响或减少其发生的可能性之目的。风险剖析拥有以下利处：1〕使工程选定在本钱预计和进度安排方面更现实、靠谱。2〕使决议人能更好地、更正确地认识风险、风险对工程的影响及风险之间的相互作用。3〕有助于决议人拟订更齐备的应急方案，有效地选择风险防备举措。4〕有助于决议人选定最适合的拜托或承揽方式。5〕能提升决议者的决议水平，增强他们的风险意识，宽阔视线，提升风险管理水平。风险剖析包含以下三个必不行少的主要步骤：收集数据第一一定收集与所要剖析的风险有关的各样数据。这些数据能够从投资者或许承包商过去近似工程经验的历史记录中获取。所收集的数据一定是客观的、可统计的。某些状况下，直接的历史数据资料还不够充分，尚需主观评论，特别是哪些对投资者来讲在技术、商务和环境方面都比较新的工程，需要经过专家检查方法获取拥有经验性和专业知识的主观评论。2.达成不确定性模型以已经获取的有关风险的信息为根基，对风险发生的可能性和可能的结果给予明确的定量化。往常用概率来表示风险发生的可能性，可能的结果表达在工程现金流表上，用钱币表示。3.对风险影响进行评论在不同风险事件的不确定性已经模型化后，紧接着就要评论这些风险的全面影响。经过评论把不确定性与可能结果联合起来。常有的风险剖析方法有八种：即检查和专家打分法、层次剖析法、模糊数学法、统计和概率法、敏感性剖析法、蒙特卡罗模拟、CIM模型、影响图。此中前两种方法重视于定性剖析，中间三种重视于定量剖析，尔后三种那么重视综合剖析。四、风险防备与对策风险的防备手段有多种多样，但概括起来不外乎以下两种最根本的手段：..采纳风险控制举措来降低公司的预期损失或使这类损失更拥有可测性，从而改变风险。这类手段包含风险回避、损失控制、风险分开及风险转移等。采纳财务举措办理业经发生的损失，包含购买保险、风险自留和自我保险等。〔一〕风险控制举措风险回避风险回避主假如中止风险源，使其不致发生或截止其展开。这类手段主要包含：〔1〕拒绝担当风险采纳这类手段有时可能不得不做出一些必需的牺牲，但较之担当风险，这些牺牲比风险真实发生时可能造成的损失要小得多，甚至微缺少道。比如投资因选址不慎而在河谷建筑的工厂，而保险公司又不肯为其担当保险责任。当投资人意识到在河谷建厂将必不行防备要遇到洪水威迫，且又别无防备举措时，他只能放弃该建厂工程。固然他在建厂准备阶段耗费了许多投资，但与其厂房建成后被洪水冲垮，不如提早改弦易辙，另谋理想的厂址。这类破财消灾的方法在国际事务中也是常有的。〔2〕放弃业经担当的风险以防备更大的损失实践中这类状况常常发生。事实证明这是紧迫自救的最正确方法。作为工程承包商，在投标决议阶段不免会由于某些失误而铸成大错。假如不实时采纳举措，就有可能一蹶不振。例如某承包商在招标承包一项皇宫建筑工程的，误将纯金扶手译成镀金扶手，按镀金扶手报价，仅仅一项就相差100多万美元，而承包商又不可以以自己所犯的错误为由要求废约，否那么要承担违约责任。风险已经注定，只有找寻机遇让业主自动提出放弃该工程。于是他们经过各样门路，求援于第三者游说，使国王自己主动命令放弃该项工程。这样承包商不单防备了业已注定的风险，并且利用业主主动放弃工程进行索赔，从而获取一笔可观的额外收入。转包工程也是回避风险的有效手段之一。很多状况下，业主其实不严禁转包。假如承包商经过剖析认定工程已注定难逃损失恶运，他只有采纳转嫁风险的方法。有些工程关于某些承包商可能风险较大，但关于另一些承包商那么其实不必定有风险。由于不同的承包商拥有不同的优势。比如中国一家承包商以廉价标获取非洲某国的一项大型公路工程。该承包商在当地没有基地，所有物质及人员都一定由国内调拨。这类状况下，假如坚持独家实行该工程，必然损失相当严重。该承包商经过剖析比较，决定将工程的全局部转包给另一家在当地已有施工设施和人员的公司，只留下很小的一局部任务自己达成，从而转移了风险，而这一风险关于承接转包任务的承包商那么不再是风险了，由于他拥有足够的条件承接这项任务。回避风险固然是一种风险防备举措，但应当成认这是一种悲观的防备手段。由于回避风险诚然能防备损失，但同时也失掉了盈利的机遇。到处回避，事事回避，其结果只能是停止展开。假如公司家想生计图展开，又想回避其展望的某种风险，最好的方法是采纳除回避之外的其余手段。损失控制..风险防备的第二种手段是控制损失。损失控制包含双方面的工作：①减少损失发生的机遇即损失预防；②降低损失的严重性即截止损失加剧，想法使损失最小化。〔1〕预防损失预防损失系指采纳各样预防举措以根绝损失发生的可能。比如房子建筑者经过改变建筑用料以防备用料不妥而坍毁；供应商经过扩大供应渠道以防备货物滞销；承包商经过提升质量控制标准以防备因质量不合格而返工或罚款；生产管理人员经过增强安全教育和增强安全举措，减少事故发生的机遇等等。在商业交易中，交易的各方都把损失预防作为重要事项。业主要求承包商出具各样保函就是为了防备承包商不履约或履约不力；而承包商要求在合同条款中给予其索赔权益也是为了防备业主违约或发生各种不测事件。〔2〕减少损失减少损失系指在风险损失已经不行防备地发生的状况下，经过各种举措以截止损失持续恶化或限制其扩展范围使其不再延伸或扩展，也就是说使损失局部化。比如承包商在业主付款误期超出合同规按限期状况下采纳歇工或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼；业主在确信某承包商无力持续实行其拜托的工程时立刻撤换承包商；施工事故发生后采纳紧抢救护；安装火灾警报系统；投资商控制内部核算；拟订各种资本运筹方案等都是为了抵达减少损失的目的。3〕损失控制控制损失往常可采纳以下方法：①预防危险源的产生；②减少构成危险的数目要素；③防备已经存在的危险的扩散；④降低危险扩散的速度，限制危险空间；⑤在时间和空间大将危险与保护对象隔绝；⑥借助物质阻碍将危险与保护对象隔绝；⑦改变危险的有关根本特点；⑧增强被保护对象对危险的抵挡力，如增强建筑物的防火和防震性能；⑨快速办理环境危险已经造成的伤害；⑩稳固、修复、更新遭到伤害的物体。控制损失应采纳主动，以预防为主，防控联合。应仔细研究测定风险的本源。就某一行为或工程而言，应在方案、执行及施救各个阶段进行风险控制剖析。控制损失的第一步是辨别和剖析已经发生或已经惹起或将要惹起的危险。剖析应从双方面着手：..①损失剖析。往常可采纳成立信息人员网络和编制损失报表。剖析损失报表时不可以只考虑已造成损失的数据，应将侥幸事件或几乎失误或差点造成损失的事件和现象都列入报表并仔细研究和剖析。②危险剖析。危险剖析包含对已经造成事故或损失的危险和很可能造成损失或差点造成损失的危险的剖析。除对与事故直接有关的各方面要素进行必需的检查外，还应检查那些在初期损失中曾给公司造成损失的其余危险重复发生的可能性。别的，还应检查其余同类公司或近似工程实行过程中以前有过的危险或损失。分离风险分离风险系指将各风险单位分离间隔，以防备发生连锁反应或相互牵涉。这类办理能够将风险限制在必定的范围内，从而抵达减少损失的目的。风险分离常用于承包工程中的设施采买。为了尽量减少因汇率颠簸而遭致的汇率风险，承包商可在假定干不同的国家采买设施，付款采纳多种钱币。比方在德国采买支付马克，在日本采买支付日元，在美国采买支付美元等。这样即便发生大幅度颠簸，也不会全都以致损失风险。以日元、马克支付的采买可能因其增值而以致损失，但以美元支付的采买那么能够因其贬值而获取节俭开销的机遇。在施工过程中，承包商对资料进行分开寄存也是风险分离手段。由于分开寄存无疑分离了风险单位。各个风险单位不会拥有相同的风险源，并且各自的风险源也不会相互影响。这样就能够防备资料集中于一处时可能遭到相同的损失。风险分别风险分别与风险分离不相同，后者是对风险单位进行分开、限制以防备相互波及，从而发生连锁反应；而风险分别那么是经过增添风险单位以减少整体风险的压力，抵达共同分摊集体风险的目的。比如公司内部扩充，增设实体以分别风险或公司吞并从而加狂风险承受能力。关于工程承包商，风险分别应成为其经营的主要策略之一。比如多揽工程、广种博收即可防备单调工程上的过狂风险。承包工程付款采纳多种钱币组合也是鉴于风险分别的原理。风险转移风险转移是风险控制的另一种手段。经营实践中有些风险没法经过上述手段进行有效控制，经营者只能采纳转移手段以保护自己。风险转移并不是损失转嫁。这类手段也不可以被以为是自私自利有损商业道德，由于有很多风险对一些人的确可能造成损失，但转移后其实不必定相同给别人造成损失。其原由是各人的好坏势不相同，因此对风险的承受能力也不相同。风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财富出租。合同、技术或财富的所有人经过分包或转包工程、转让技术或合同、出租设施或房子等手段将应由其自己所有担当的风险局部或所有转移至别人，从而减少自己的风险压力。〔二〕运用财务对策控制风险风险的财务转移..所谓风险的财务转移，系指风险转移人追求用外来资本赔偿的确会发生或业已发生的风险。风险的财务转移包含保险的风险财务转移即经过保险进行转移，和非保险的风险财务转移即经过合同条款抵达转移之目的。保险的风险财务转移的实行手段是购买保险。经过保险，投保人将自己本应担当的归罪责任〔因别人过错而担当的责任〕和赔偿责任〔因自己过错或不行抗力所造成损失的赔偿责任〕转嫁给保险公司，从而使自己免受风险损失。非保险的风险财务转移的实行手段那么是除保险之外的其余经济行为。比如，依据工程承包合同，业主可将其对民众在建筑物邻近遇到伤害的局部或所有责任转移至建筑承包商，这类转移属于非保险的风险财务转移。而建筑承包商那么能够经过投保第三者责任险又将这一风险转移至保险公司，这类风险转移属于保险的风险财务转移。非保险的风险财务转移的另一种形式就是经过担保银行或保险公司开具保证书或保函。依据保证书或保函，保证人保证拜托人对债权人执行某种明确的义务。保证人一定执行担保义务。否那么债权人能够依照保证书或保函向保证人索要罚金，而后保证人能够向拜托人追偿其损失。往常状况下，保证人或担保人签发保证书或保函时，要求拜托人提交一笔现金或债券或不动产作抵押，以备自己转嫁