四川锦程会计师事务所有限责任公司

SichuanJinchengAccountingFirmsCo.,Ltd.川锦程会司专审字[2017]第8-Z-29号2016年蒲江县城市管理局环卫作业市场化项目绩效评价报告蒲江县财政局：我们接受委托，对蒲江县城市管理局承担的“环卫作业市场化”建设项目（以下简称“该评价项目”）进行绩效评价。“环卫作业市场化”项目主管部门及项目实施单位提供了与该评价项目绩效评价相关的资料，这些资料的真实性、合法性和完整性由“环卫作业市场化”项目主管部门及项目实施单位负责。我们的责任是依据被评价单位提供的评价基础资料，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、《成都市财政支出绩效考核办法（试行）》、《2017年蒲江县项目支出绩效评价指标体系（一）》和《2017年蒲江县项目支出绩效评价指标体系（二）》（行业效果评价指标体系），遵循“科学性、规范性、客观性和公正性”的原则，对“环卫作业市场化”建设项目绩效实施了评价，形成本评价报告。结合被评价项目的实际情况，实施了包括查阅资料、实地察看、社会调查等评价程序。我们相信，我们的评价工作为发表意见提供了合理的基础。本评价报告仅限于蒲江县财政局和国家相关部门了解该评价项目绩效情况之用。未经评价组织机构同意，其他任何单位和个人不得将本评价结果对外公布。一、项目基本情况（一）项目概况1、项目单位基本情况蒲江县城市管理局是行政单位，主要负责城市管理的发展战略、中长期发展规划和年度工作计划并组织实施；制定城市管理、城市管理行政执法制度和规范并组织实施、城市市容和环境卫生管理；城市道路、桥梁等市政设施的管理和维护；城市市容景观的规范管理；内设7个科室，下属事业单位5个，包括蒲江县城管监察大队、蒲江县城管局寿安分局、蒲江县城乡园林绿化与环境卫生管理所、蒲江县路灯管理所、蒲江县数字化城管中心。截止2016年12月，全局共有编制108名，实有在职人员94人。其中：局机关行政编制8名，实际行政人员6人，机关工勤人员1人；行政执法编制67名，实际57人；事业编制33名，实际30人，全局退休人员共12人。2、项目基本情况（1）项目设立依据及其政策目标简述。《四川省城乡环境综合治理条例》[2011]第一条：“为了创造和保持整洁、优美、文明的城乡人居环境，保障公民身体健康，促进经济社会可持续发展。”第八条：“地方各级人民政府应当将城乡环境综合治理所需经费列入同级财政预算。城乡环境基础设施建设以政府投入为主，鼓励年社会投资参与建设和经营。”（2）项目预算安排、中调情况及结余情况《关于批复2016部门预算的通知》蒲财预[2016]1号，批复安排环卫市场化作业经费14,917,000.00元，主要测算依据：蒲政采招[2015]公19号中标通知书及签订的《环卫作业合同》，2016年全年未作预算调整，实际使用资金14,893,319.00元，年终结余23,671.00元。（3）项目实施主要内容、计划=1\*GB3①实施主要内容：根据蒲政采招[2015]公19号中标通知书，本轮环卫市场化清扫保洁面积为155.02万平方米，标段为3个，即老城区标段、新城区部份街道标段和新城区盐井沟片区及工业区标段，分别由成都平安环卫服务有限责任公司、成都鸿源环保服务有限公司、成都行建城市环卫服务有限公司取得一、二、三标段的作业权，三个公司的中标合同总价为14,917,000.00元/年，纳入市场化项目内容：县城新城区、老城区及工业区的街道清扫保洁及绿化带保洁（含街道冲洗、设施擦洗及“牛皮癣”专业清除）；县城区政府直管公厕的管理维护；全城区生活垃圾袋装化和非袋装化区域收集清运等。=2\*GB3②承包期限：本轮环卫市场化承包期计划为3年，自2015年9月1日至2018年8月31日止；合同一年一签。（二）项目绩效目标1、项目绩效总目标以实现环境卫生长效管理为目标，本着积极推进、稳步实施的原则，改进传统的清扫保洁作业模式，引入竞争机制，实行管干分离，建立定岗、定员、定责、定量的绩效考核制度，推进环卫作业市场化，通过营造市场化氛围，完善市场化运行规则，逐步建立统一开放、竞争有序、监管有力的环卫作业新机制。2、项目绩效阶段性目标按照成都市城管委《成都市14区（市）县环境卫生管理标准》（成城发[2014]111号）、《关于印发成都市城市管理工作监督考评办法的通知》（成城发[2017]53号）、《成都市蒲江县环卫作业目标任务考核办法》和《成都市蒲江县环卫作业目标任务考核评分细则》执行。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的财政支出绩效评价是公共财政体系的重要组成部分，对提高财政资金使用效益和管理水平具有重要意义。随着蒲江县财力的不断增强，财政支出规模同步扩大，财政资金安排是否科学合理，资金使用是否节约有效，越来越成为政府及公众关注的焦点，成为财政改革的热点。（二）绩效评价依据、评价指标体系说明及评价方法1、选用评价指标和评价方法的原则（1）经济性、效率性、有效性原则；（2）定量分析和定性分析相结合，以定量分析为主、定性分析为辅的原则；（3）真实性、科学性、规范性原则。2、本次财政支出项目绩效评价的参考依据（1）财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）；（2）《成都市财政支出绩效考核办法（试行）》；（3）《2017年蒲江项目支出绩效评价指标体系（一）》和《2017年蒲江县项目支出绩效评价指标体系（二）》；（4）《成都市蒲江县城区环境卫生作业考核办法》；根据上述原则和依据，我们主要采用了目标预定与实施效果比较法，兼以历史动态比较法和定期问卷调查法的评价方法。3、评价指标体系说明根据《2017年蒲江项目支出绩效评价指标体系（一）》和《2017年蒲江县项目支出绩效评价指标体系（二）》，设定被评价项目评价指标及权重如下：（1）项目决策：含绩效目标（10分）、预算编制（20分）两个二级指标（权重30分）；（2）项目管理：含资金管理（10分）、财务管理（5分）、组织实施（15分）三个二级指标（权重30分）；（3）项目效果：含产出（15分）、效果（10分）和群众满意度（15分）三个二级指标（权重40分）。（三）绩效评价工作过程1、前期准备评价组织在该阶段的主要工作是：确定绩效评价总体方案，根据《2017年蒲江项目支出绩效评价指标体系（一）》和《2017年蒲江县项目支出绩效评价指标体系（二）》构建评价指标体系、评分标准；确认评价方法和相关数据表、问卷调查表；向被评价单位发出项目评价资料清单，做好相关资料的收集、整理、数据分析，指导被评价单位完成《“环卫作业市场化”项目绩效自评报告》；成立绩效评价工作组，召开绩效评价工作布置会，培训绩效评价工作人员。2、组织实施情况评价组织在该阶段的主要工作是：项目评价工作小组深入到各项目主管部门和选定的现场评价点开展现场评价工作，通过查阅资料（包括与项目相关的基础资料）、实地勘察、社会调查等方式，了解被评价项目在项目决策、项目管理、项目完成及项目效果等方面情况；收集相关数据完成现场评价核对工作记录、指标表、数据表及问卷调查，并及时报送项目负责人审核。3、分析评价，出具评价报告评价组织在该阶段的主要工作是：项目评价组根据项目主管部门绩效自评报告和现场评价情况汇总相关数据，按照绩效评价指标体系分析整体绩效评价情况，进行定量定性分析，形成评价初步结论；撰写绩效评价报告初稿，并进行复核，根据复核意见对评价报告进行修正完善，形成绩效评价报告征求意见稿；绩效评价报告征求意见稿见项目主管部门和蒲江县财政局交换意见，根据主管部门反馈意见，再次复核修改报告，在此基础上出具正式绩效评价报告。三、项目实施情况（一）项目决策情况分析1、项目决策依据说明（1）《四川省城乡环境综合治理条例》[2011]；（2）蒲江县公共资源交易服务中心《中标通知书》蒲政采招[2015]公19号；（3）蒲江县城市管理局《关于实施县城区第三轮环卫作业市场化招标的请示》蒲城管[2015]4号及领导签字；（4）蒲江县财政局《关于批复2016年部门预算的通知》蒲财预[2016]1号。2、项目实际完成绩效目标分析以实现环境卫生长效管理为目标，本着积极推进、稳步实施的原则，改进传统的清扫保洁作业模式，引入竞争机制，实行管干分离，建立定岗、定员、定责、定量的绩效考核制度，推进环卫作业市场化，通过营造市场化氛围，完善市场化运行规则，逐步建立统一开放、竞争有序、监管有力的环卫作业新机制。3、项目资金分配情况分析《蒲江县财政局关于批复2016年部门预算的通知》蒲财预[2016]1号，批复城市管理局2016年度环卫作业市场化的项目资金14,917,000.00元，资金全部为县级财政资金，已于2016年1月全部到位，资金到位率100%。蒲政采招[2015]公19号，三个合同标段资金分配情况：成都平安环卫服务有限责任公司老城区标段合同金额3,519,503.70元（实际金额以每月作业面积和考评为准，下同）；成都鸿源环保服务有限公司新城区部份街道标段合同金额6,525,488.21元；成都行建城市环卫服务有限公司新城区盐井沟片区及工业区标段合同金额4,872,462.00元。（1）项目资金分配决策依据蒲江县财政局《关于批复2016年部门预算的通知》蒲财预[2016]1号，批复城市管理局2016年度环卫作业市场化的项目资金14,917,000.00元。蒲政采招[2015]公19号，将蒲江县城市管理局环卫作业市场化项目分为三个标段，并与三家公司分别签定合同。合同约定：=1\*GB3①以项目作业面积为计算依据；=2\*GB3②如因作业范围调整，按中标综合单价以实际面积进行结算。（2）项目资金分配方法及过程蒲江县城市管理局环卫作业市场化项目2016年县财政拨入资金14,917,000.00元，实际使用14,893,319.00元，结余23,681.00元。具体包括：=1\*GB3①成都平安环卫服务有限责任公司老城区标段：作业面积301596平方米，合同金额3,519,503.70元，使用资金3,529,477.00元，超合同金额9,973.30元，原因是增加了一些零星服务；=2\*GB3②成都鸿源环保服务有限公司新城区部份街道标段：作业面积601460平方米，合同金额6,525,488.21元，使用资金6,612,014.00元，超合同金额86,525.79元，原因是增加了一些零星服务；=3\*GB3③成都行建城市环卫服务有限公司新城区盐井沟片区及工业区标段：作业面积647178平方米，合同金额4,872,462.00元，使用资金4,751,828.00元，结余金额120,634.00元。（二）项目管理1、项目资金计划、到位说明《蒲江县财政局关于批复2016年部门预算的通知》蒲财预[2016]1号，批复2016年度环卫作业市场化的项目资金14,917,000.00元，资金全部为县级财政资金，已于2016年1月全部到位，资金到位率100%。2、项目资金管理情况说明该项目款由蒲江县财政局分别于每年通过大平台拨付；2016年县财政年初预算的作业经费总计为14,917,000.00元，每月1,243,100.00元，全年未作预算调整，截止2016年12月年已使用14,893,319.00元元，经费使用额占预算的99.84%，年终结余23,681.00元。环卫所考核组按当月实际发生的作业量及考核标准，出具《蒲江县卫生环境管理所关于××公司×月环卫市场化作业考核意见》，作业公司根据《考核意见》确定的金额，到税务部门开具正式发票，经科室、分管领导审核后，再由计财科报财政部门审核转帐。3、项目财务管理情况说明按照财政专项资金管理办法要求建立了相关财务管理制度，报销制度等规定，设置专门业务科室进行日常管理，严格执行《成都市蒲江县环卫作业目标任务考核办法》和《成都市蒲江县环卫作业目标任务考核评分细则》，制度执行情况较好，财务处理及时、会计核算规范。4、项目组织实施情况（1）项目组织架构及实施流程：蒲江县城区第三轮环卫作业市场化，为期三年，实行政府采购，全县城区清扫保洁面积分为三个标段公开招标，作业合同根据作业面积和经费变化实行一年一签，三年合同期满后，提请县财经会审议同意，通过县公共资源交易服务中心再重新招标采购。（2）项目管理情况中标环卫作业公司严格按照《环卫作业服务合同》和《城镇市容环境卫生劳动定额》标准，分标段分别配备环卫工人，作业公司企业管理制度和市场规则进行营运，接受县城管局的作业监督检查。（3）项目监管情况为加强项目管理，特制定了《成都市蒲江县环卫作业目标任务考核办法》和《成都市蒲江县环卫作业目标任务考核评分细则》，由环卫所监督检查。城市管理局严格按照《成都市14区（市）县环境卫生作业标准》和《蒲江县环境卫生作业和考核标准》来指导考核环卫作业公司进一步完善道路清扫保洁市场化运作体系建设和环卫管理体制。按照《作业合同》等相关规定实施指导和监督，严格实行日检查、月考核等综合检查制度，同时及时检查整改效果，做到常态化、标准化、精细化要求，从而确保了城区的环卫作业质量得到提高。四、项目绩效情况（一）项目完成情况分析1、项目任务完成情况分析2016年度，城市管理局夯实了国家卫生城市和省级文明城市创建成果，高起点、高质量、高效率地对县城区环境卫生进行了综合整治，从根本上解决了“脏、乱、差”问题，持续改善城区环境，着力塑造了整洁、优美、文明的生活和工作环境，促进了蒲江宜居旅游城市发展。2、项目质量完成情况分析城市管理局直管公厕飞虎广场公厕被中国城市环境卫生协会评为光大杯“最美公厕管理奖”，是全四川省3个获奖单位之一。由成都市城管委每月对全市城管部门进行的综合测评中，蒲江环卫工作在1—12月取得了三圈层4次第一，5次第二，1次第三，全年总排名第二的好成绩；获得成都市城管委2016年度“环卫管理先进单位”、“垃圾分类先进单位”、“扬尘治理先进单位”等称号。3、项目进度完成情况分析对照预定进度计划，2016年12月城市管理局环卫作业市场化建设项目已按照计划完成进度。（二）项目效果分析1、功能实现方面蒲江县城市管理局环卫作业市场化建设项目均按照规范化建设，。2、受益群体满意度等分析我们对蒲江县城市管理局环卫作业市场化项目本身、受益对和效果进行了满意度调查，发出调查表20份，收回20份。（1）环卫作业市场化项目满意度统计：评价“满意”的人数为19人，评价“较满意”1人，评价“一般”0人，评价“不太满意”0人；“不满意”0人；（2）环卫作业市场化项目受益对象满意度统计：评价“满意”的人数为19人，评价“较满