2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题加答案下载(浙江省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3D7G9C1Z4D10W5HS3J1E2A4U6F5I9ZO10Y7Y3I3V1Y6V82、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。

A.发生的排污费

B.发生的矿产资源补偿费

C.管理部门固定资产报废净损失

D.车间固定资产的日常维修费【答案】CCA7C4R5N7R8M5U9HC4T9W8X3X1B3R9ZD3J7K2V3Q8D6K13、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG5W8F8M5G2W7P2HL9H3E7R5Q9I4R4ZI2K5H10U7T9S2J94、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW1E3R5M4F5F5E6HU5M1Q4I2W7Y2M1ZZ4B3R6Z1R7J2A85、独立董事有权对()向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCO4Y3S7T8L1I9G7HZ7X1N4E2X10I2E2ZM7U8K5W8Y4U4F96、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACV7Z9J7E5A7K7P6HF8P6M6M1S10O7V6ZE5G7U4G8R2C6Z37、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元

B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法

C.将产品保修费用的计提比例由收入的2％变更为1.5％

D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】DCC9H5X3Z7J2I6F7HP6X3D9M5X9K4L2ZC7N8V6P5W3X10E78、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCY6R10E4V7R6P6K4HI10M8Y1P9G2S8T4ZO1A5N7A5U4C4Q79、甲公司为设备安装企业。20×6年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至20×6年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是（）。

A.320万元

B.350万元

C.450万元

D.480万元【答案】ACY10H9I9R1T2U9O3HE6W2Y5U10B5V3H8ZG6Q7A2V6Q2F6T610、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4T2G3V2B3Y6H2HK9P1M7U8L2O1P1ZV4M6Q7M6D3C4Z711、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACY2V2H7G2O6L9S4HG7S1C9U3E5B5K2ZJ6O9U3V8P2Y5Z312、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ3Z3C5N9H6S2W2HH7K3J9Q10F6W3M5ZY9Q2E4M7F10F6S313、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCD1G5E8P8G5W3D4HV4S4E5J3S3B1D2ZQ4I10W4Z9C4N1Y214、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2D1O9X9T10D2L10HT3C10G1V8O3E10M1ZN7G1X10S5E5T2O915、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG2L8L1S6W5Y1D3HF9O9U10K3H1B5P7ZF10C8T10I10V6T3L316、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】ACD1A7W6N4X1A1V7HT1K1G10I9V9F2L10ZI9Z9B4P8X8P5Q817、"以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3P4C7J5M8V5X9HA6E3I3A5P10V2D3ZZ3V7V1E4M4M4L718、根据《关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》（发改办财金[2011]1765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP7W10O10Q8E9J2O9HN5H1T9D4R10A10B4ZC2H8C9M10H7C5P219、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX10E7Y5U4E9K9C10HM3D7H8V3F10D4T5ZZ9E2D8V1G2A9D820、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCY10R8V7M4M2D10G1HQ9V4V7E10F10B8Q1ZY6A3J6F6J5O6O321、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9L8H3P2U9H9E10HO3D4F5S3Z4F4J1ZC8X6X1H7X9Z6T922、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，存在（）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG8S2B3J7F1A4B10HR5Y2O7O6Y4Z9J5ZZ3H3Y3F3Z2Q8O323、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCL8V6I1U3F9J5L7HE2I8P5O5R10O8C5ZI5H1O9N1O4V7I424、根据《优先股试点管理办法》，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。

A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股

B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%

C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告

D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】CCD2C4T3S7A1G7A4HK6A9F2V3A4V2K10ZL2D3K7G6G8K7Y425、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。

A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动

B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额

C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动

D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】CCP1A4W8H1T4N6I10HQ8T5Y1P2F10F2C1ZA6B9N5I7W5E1R926、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。

A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约

B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约

C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约

D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】BCL1K3B2I6W3N10C3HQ3W9I4W5L6I3Z4ZT10J9Z8Y5E4M9A527、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ9H9X3O6X3D6U8HY5H1D8O4E3I9F8ZM1K7I7Z1W6T8W828、根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10H5A3M8M1E7T5HR5Q10C3B1U7U9X4ZD1E3O2Q5P8D1O229、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC6E10S4M5H10O9Q5HO2B9O2C8P10I5I7ZJ3L5O4L6T5P4J330、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4％。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCW10N5W1B9G1K3S9HS3A5K8E3C7T1N1ZV8O3B3W5S9B4D431、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR9W10U3Z4L2Y1W5HP5G9P2T10Q10G8J2ZL7K3S6Z4H9F6K232、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK1X2Q8E9S8B7Q4HU7C3G6K9R4T1O5ZZ6E9U2Q10G10R9L833、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCI3E10T2E6J6M8F3HE5X5C3S7H1I9R6ZA6A6M6H8E4H8M234、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCC8B1G7T10I7D4B2HN9Z10L7Z5A1X6O4ZE1R8X9P6X10T1C135、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）

A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整

B.证券公司减少注册资本

C.证券公司设立分支机构

D.证券公司变更业务范围【答案】ACD3O1R3U10X5O6A4HA10N5J7Y2H5D3Z6ZK7M8E9C6K3C10T836、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM8G1K10R5Y10Y5T7HV3N4A1K8R9O5L8ZL6Q5X4Q3D6T8K137、公司有下列()情况的，应当修改章程。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACT7R9U7U8Q1G2S9HR7O7F10I5X7L8Z2ZW8C9M1O6N9B2U338、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（??）。

A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家

B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触

C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交《委员工作底稿》，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。《委员工作底稿》的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致

D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将《回避或缺席申请》提交上交所

E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】BCZ3I8G5H7Y10A6P1HX7F2G2K3T5K1S9ZV7G7O2M7K9I8A1039、证券公司债券的发行人可聘请()担任债权代理人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCJ8T2G7F3F10R9D4HI6E4J10C9U6S4L1ZT10K5G1J3A4D1L840、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACQ7J8N2O4N3U8E3HE1R9O8B1Q4Z9R1ZQ9F6Z7T4W5E1T541、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACD8B7I10L3S4Z3F9HQ6X7Q9N1L7G5Z2ZH6B3O9S10U1G9P342、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC7T2R7M9D8O3O7HL8P1X8H2O8L8J2ZD6X6Q7U5B7G5P143、甲公司为软件企业，2018年部分业务如下：（1）收到主管税务机关拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件交换丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2018年因上述业务产生的营业外收支净额为（）。

A.530万元

B.－70万元

C.－180万元

D.80万元【答案】CCX1G10V1C7V7Z5M5HP7Z7H7U8P7D3K2ZQ5M8E3U1H9I7W544、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。

A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件

B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施

C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告

D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请

E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】CCR7H2H4L1T1K3J9HC7T10O7J8A1O2I5ZF9B1O1T6D6R8Y345、根据《证券法》的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCN2B2X9A9E6N10G4HE4M10Z6D3V4G2Z8ZW6I5K3R10Y5H3Y546、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》，下列关于信息披露的说法，正确的是（）。

A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件

B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】ACK6E9B6Q10W5W3A3HO9I3Y9Y6T8N6J10ZC10A3W5A10X8X4Y447、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。

A.1020万元

B.720万元

C.320万元

D.620万元

E.300万元【答案】ACA5E3R1J9P2A2I8HU5P7V6W6O2Q7Z5ZE2T10E2H7L5S10H148、债务重组的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK1L1G10G3O9N8I7HO5U5H2Z2E9F9I2ZA9X8J9R10W4Z8L649、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。

A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认

B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认

C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非货币性资产交换具有商业实质

D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】DCT5T9Z1F6I9T9R6HV3Q7Q4B2U6T7C2ZB2J5N3B3X7C8N650、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元【答案】DCX8G7N9H8B4M1Q2HG2X3H6W10C2A6B6ZK6J5L10X10X8P9G751、2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ3A5N8N4E8F3P2HC6D7Q2F3D3R10V10ZZ6I10T8C10W8Z5I352、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCU7S4U10L7W8T2Z10HC3E9P10K7L5O1A7ZA1B7L7X4Z1F1C1053、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过()的，收购人可免子聘请财务顾问。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%【答案】DCW6Y2I10J5D2L4R1HW7R4P1M10B4Y8C4ZJ8O6Y7S10I4J2I354、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4V10A9M4O1E1W10HE6G6K1U4I8Q1S9ZE6A3P1S9O5L1H155、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】DCD6O10A1T8C9J1L8HF6M2V8R1F3Q9B10ZB5O10Y7L5E6M8K256、下列不征或免征增值税的项目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10N5U9S7X10C8Q7HY7D8J5X9M4Z6D2ZD2N1H4A9T3H2Q857、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】DCC10N5W10X4F10F3T9HH10Z3K6A7X5W6F1ZL1C9Q8T7I10E5J458、张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，为甲公司第一大股东；乙公司持有甲公司5%股份，为其第二大股东。2019年9月3日，张某与孙某、赵某签订股份转让协议，分别转让其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股，公司经营状况良好，不考虑其他因素，根据《上市公司收购管理办法》和《上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引》，以下做法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW5M8N1H8X7H5I8HG2S10X1R4E3P4T9ZY5B9P10E7U6E10K659、下列项目中，应计入存货成本的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ8X6J1D9H4G4F7HE5Y4D1Z3W9K7U2ZA7A10L9X9V9G2M160、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（）标准的，应当提交股东大会审议。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10X8E8H8O1A3W7HN1U4S7N7Q2S6P1ZS2S2G8P3N6E7D361、根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC3C8J6M7C10J3F4HP9P3E3R5A10A4Z6ZG8C4Q8Q2D10E8T562、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP9I6V9B9K2K6O4HN8G4S8W9Z5N5Y9ZX8N7C10X1X5L1F563、甲企业于2007年1月取得乙公司20％有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80％，仍有20％尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20％对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP2V2T6I6F4A1H2HY6U4E5V6V3J6V9ZK7C1Q7I5X6A7K164、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8M8E3J1A6Q8J8HW1Y7A6M1M1H9F1ZT2E6W4Z8G1C2R165、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.I、III

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV、V

D.I、II、IV、V【答案】BCP2Q5Q4Q5P6L8G6HE10A10V3E5O5A8M1ZQ10I6N1O1W7W3H866、下列各项中属于会计前期差错的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI1K2F8G1U10K8S5HO10P3W3V9G5E1H9ZR9K7H7E2R9S7J367、常见的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCM10S1H7Q6U8Z7O1HO8X1A3K9N2L5S4ZL3A7X7D7C7Z3X368、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2V6X6P5C10B9O4HT1I3O1K3R8N2N1ZC2O3W9N8W10I9B1069、根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9L7K5B10N10D5H4HX3W6A7M9T4F10K10ZC8A7C4E1R4S5T470、在我国，财务顾问的监管主体包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V【答案】BCJ10U3X10T1F2E1L8HB5A6D4Q9O2I1Q10ZZ8O10Q5C5Y10W2F171、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ2P2H6U10S2C3Y9HA3L2X1A4L1P3R8ZS7K5G3K7R2I6T872、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ7U3M8F4R3G2K9HP7U1U6D6L1B3V4ZX7J2W1G3R6B4Z673、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法不正确的是（）。

A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露

B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析

C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项

D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露

E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】CCO3F4C3F3B6R6B10HJ6F9R2F10Z8M10I5ZE5T1Q6Y4K4A9H1074、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6％，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACX4W8Y10O4M4T6P9HO10R4Y9J3P9X2C8ZD2R5H3E9D9M8F975、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。

A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10％及以上的上市公司，应当采用累积投票制

B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制

C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则

D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】ACL2V2I4V3K3A1X3HN8E10D6W1Y8A6M1ZZ10W10O6P6Y6Y2R276、某公司2007年税后利润2100万元，税率30％，固定成本5000万元，2008年销量增长20％，其他条件不变，则2008年税前利润为（）

A.3520万元

B.4600万元

C.8000万元

D.9600万元【答案】BCL9Z3W10L1P8A9M1HZ8X8E9N7K6Q6Z1ZD6F8Z10T5R5N5W477、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL10C5B9X9A8L3Z1HR3P10G10G9L5H6L5ZY9H8O10K7K5T10H178、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》下列发行安排符合规定的是()。

A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股

B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股

D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】BCP10R4T3Y4F9K3D2HW10H5Q10B4K3E7U10ZE9O9R1X5H4F9V679、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）

A.1200万股

B.600万股

C.300万股

D.1440万股

E.1160万股【答案】ACG4O5L6P2R1M6N1HY1C9V4Z7C10S6Y3ZO3K5C6Z2W8Y5O980、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT3Q2D5R10V5K6A7HZ8A8Y5O6M3V1Y9ZZ4N4M9C9R7I4V1081、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN2I4P7X5G10R7R6HU7S3M5B6F1D9H2ZM6I4R8E9O10P8Y682、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH8C1M9J10V4R6L4HM7S9C4S7G1B6L2ZU8C9D8N10M10G4D983、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK10R2E5U4F3I8Y10HJ2Z6A4Z7L6H1J1ZJ1O2T9U3Y3J3S584、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）

A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况

B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影Ⅱ向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。

C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响

D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】CCP2W9M9X1M7G8Q5HR2G7O1U5X10Z3L4ZT3A7Z2L6S8Q5K885、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。

A.30％

B.33％

C.40％

D.44％【答案】CCF4E9L8D4B10H6C5HF8D2E8O9W10V7Y6ZK5B7R7A6P4E4E786、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV8D5J2X10U2R7W7HR10H2J4Q8J4D1C1ZO3S4M10R6V6R3J487、甲公司2017年6月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于2010年12月20日，原值为1000万元，预计净残值为0，预计使用寿命10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产2017年半年报时应予列报的金额是（）万元。

A.345万元

B.350万元

C.320万元

D.315万元【答案】DCR3H4H1O7J3B3Z7HD2W9Y6T7M6E4U2ZF3K9L8Q1S10H5I488、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。

A.聘请或更换外部审计机构

B.负责内部审计与外部审计的协调

C.审核公司的财务信息及其披露

D.监督及评估公司的内部控制【答案】ACB5E1G1I3O3O2Z5HY9M4A9Y5D10D1A8ZF10Z1T7X10J9A5U1089、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。

A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案

B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选

C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告

D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约

E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】ACZ3Q6I6J6R8A10Z5HE3J7Y6I9R6A7N10ZQ8I5O3V5Y7K1Q790、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACJ7J4E7Q3S8R4I6HP9F1Q7U1V1C5O4ZJ5Z2X4S6E2Q9L291、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCR8X1W7S3S9I3T8HX10O10L3C1D9K10A3ZT6T3A5C6M7A8F692、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE3R1L5U8B9L10Y5HV9P8F10C1O8I1C5ZN6S6V9B7P10Y1K693、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9Z2B3G4X7N10I6HE6W4V7C10S3N2L1ZX3X1G1M10B6J3A794、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，实际控制人存在（）情形的，发行人不得公开发行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG9J3O10X7X8G8K2HE2G3U3O1D1H9Y4ZT8Z4S2I3O5J9B995、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACC1Z2N4K1W10A4Q3HD8C1O7K10Z5B7H5ZW5X9P1R8P5O8Y496、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK10O10F7V4Y6Y1N2HQ2E3G4Y10J5B5F9ZO4V2C4Q2Z5J8W597、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI6Q7K2O4I9F2E6HG2L7A8H7K9F7Q3ZH7Q1K6L6V7W10I298、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，以下关于战略配售说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK7D9X4T7I3V4U6HW2T8B4R3Z9U6T1ZF3Y1C10B7A7P6C899、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）

A.100万元

B.0万元

C.166.67

D.-100【答案】ACY8C8K9T4X9V5A3HW9V9Q3H1C5A4A8ZP3V4E9L2C10P8B5100、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACX2Z8F1P6F5Y6V8HD3D7G4Y2O3K9C4ZR10O5O5C9Q1R9R5101、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW3I2A8R5A4Q7O8HU9D7F3M3V4F3P10ZM7T3G2T8T8Z4M4102、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCQ2A10O7C5O9I8U4HL6W5A6E7J10G7B4ZI3O5Y10J1G5T3O9103、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR2N10U6O9L9T10J4HS2P10G10J8C7C8S9ZO4C2N3S10F10M7V4104、根据《关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ6V3S9R7T2C3V9HH1I8E6T7K2K3Z2ZV10L10T5V8K1E3Y6105、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK9A4I4O3J1U7V4HY10S8W10I9V4C9N2ZE1U10H4T4D10Y10M6106、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。

A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月

B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月

C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月

D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】ACX5F2T8M2X9H5H8HN5C5U2H3G6J8N9ZJ5U2B6X9V4V5Z4107、甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN5H10O7A9F7R3L6HB1B6K8R5A10D2F7ZO1R4J4T10C5G2O5108、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。

A.甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证

B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证

C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户

D.注册会计师将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】DCF3X8W8D6I10T7X5HC8B2T4A6H7Q9R8ZE2H5B3F6P3F2M8109、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75％，准备发行后降到60％，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。[2015年9月真题]

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCS7U7M5I9P9A10V1HY10K3I1D6W8X9H1ZT1B4V6Q2I5T9N6110、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2D4I5E2Y4U4P5HT10Q9I4W2E9J1Z3ZV4F7U2C1O7N1I5111、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR7K9K5S3V4W3K8HR1G9G8G3H2D1F6ZA6F10P9I10S3A1F4112、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP1F10X10H6F2D3T9HG4N10H5A5D10E9A4ZL7G9M5O10H2C2F7113、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6N2B4E9O10X6D9HP8J5B1X2A1A4X5ZF8E5D10H7D2P7Y8114、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCX6G6T4L1U4R7D10HQ10V3D7K4V7J8O7ZY5X6V5G5A5S2T6115、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元，预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。

A.15元/股

B.24元/股

C.38元/股

D.17元/股

E.34元/股【答案】DCZ9F10W7G4L5N8T7HF1B7N9P9C4M4B7ZC4H6E8P1Z8P7J4116、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。

A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组

B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组

D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】DCR3Q5J2F6H3W1Q10HB2O7K7I6M9A4T2ZV4J10D5S1N10C7A1117、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG7A9U4O3B9D2H7HW3A7U3D9E5S6Q1ZB2W6M3R9Q1G10N7118、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。

A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月

B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度

C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年

D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】DCP4A3O5X1D10B9O7HY2J8Z6Q9L8W3W4ZY2O10O10C2G4D10Q1119、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。

A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月

B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月

C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月

D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】ACM4X7E5F4O3X3I7HP8P1Y5T3Y7J2P4ZV6F4Y1H5D7N2N4120、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT9X6P1V4O2Q3P6HD9J3D3V10A1J8L2ZA3C7L9K5N7L6A3121、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，上市公司出现（）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP1Z6F9G6X7D5Z2HV6V10E5P3Z9X2U3ZH1F3J5C2X9M3J7122、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCZ2C1Y8T2S1U2R4HU3D1E2Y3U4W8L5ZE5S10G2O8U9O8V6123、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。

A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配

B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告

C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构

D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】CCH10L8F7W2U3T2X1HM10N7C3P4I8G8O6ZU3X5Z7M6P1R4B2124、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。

A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年

B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构

C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算

D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿

E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】DCX9L6X9D10U10N10A2HN8J10S8E10J1P2U5ZM4W10N2V3R2P4Y1125、以下属于政府补助的有（）

A.直接减免的所得税

B.先征后返的所得税

C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助

D.增值税出口退税【答案】BCB4G4T3P7E9M2Z6HP6J7K9D10C5N7N4ZD10H7C1B3O5U8A10126、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACA2C5G8O7G5N5P5HV10Q3K5O6T9C9B3ZF8J10I2Y5D8P6R1127、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。

A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2／3以上赞成为通过

B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员

D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1／2

E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】CCF4X2C6J10M7Q3W4HP6A5W3F10I6J9B5ZJ3S2D6H6J9C8W1128、原材料账面价12万元／套，市价为10万元／套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACL8S4C3D10T5N9M10HE9E6F2T6F6R5G2ZT4O8B9V2G9C3Z5129、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（）。

A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础

B.复核上期财务报表中会计估计的结果

C.评价会计估计的合理性

D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】BCI2V2I4S6D9A5P3HP5C6E9M6O4A1C3ZJ3Q2X6S7W8Y3D5130、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ5W6G1O7P8K3C2HN6I7Z10S1I10P8X9ZY8E8H3G7P8I3P5131、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD9A10P2M8B5B6T1HS2W2L10Z7X1E10X8ZE1W5V10Z3E8E9R6132、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCQ4H10F2Z8T9X5Y7HZ2S1L10K10I1P4S7ZW9L2J10T8T10F4Z6133、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACX10F9H6C3X7O3G6HU5Z6O4B3L6N10C7ZT10C4Q2W1V7D1L9134、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC6J2R2G4M8T2K5HN3G6K1C4G9G10Q5ZT1B8K3M3Z6O4Y3135、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACP9C3E8M6W1R10Z8HD4N3Z1X9X2U6I1ZO9A3D5S9G10T9G9136、根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2N7S6X8O5Y5N10HG6Q9K8T10A2Q6W10ZJ9D7G3T6I1S8X7137、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS4C5P9A4W6N7R9HO6M2T1D9H8F9L9ZH9P3K1F4Z2C9T8138、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCY4O5E2F6T3D9N9HW5E8P1C2F10C10A1ZL3R9X1D5N1P5I6139、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。

A.非货币性资产交换利得

B.处置长期股权投资产生的收益

C.出租无形资产取得的收入

D.处置投资性房地产取得的收入【答案】ACM7V7I6E7Z1X7R8HI7L6P1C8Q4C3N5ZP3Z9N9N7Y6N8C5140、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。

A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查

B.保荐工作底稿的保存期不少于3年

C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程

D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】BCX8P8Q4H9B2N5K7HQ3I6U9C9L3Y10X9ZP7P2K5F10V7S4U3141、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2Y8I10B10T3N5P2HK7U9R4W10X3X4Y2ZW3I4D4N8Q9J5G9142、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV2J1J8S2O9S1H10HD9P4L6D6Y4Q10T7ZM5A6K3H7K9Y2A8143、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCE6K3W4N9E2C7K6HQ7P2S3N4O7R9U7ZP10B3X4P5G5M4R5144、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ1Z9E6H5S7K3F5HW4M6Y10T7I3E9T4ZC4F6C3Z2L9S5W7145、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS3V1A4U6K8D6Q9HZ2K5G1V2I6Q10T2ZR3U1O3H1W1K5R4146、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV7D9A3R9A3J7P7HT7X9Y6P5M9B4D8ZV9Z6S10S5M7R4Q1147、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD2A5X2C7Z6N9U10HQ7K6W7Q7Q3S3H6ZT7A10B7Y2E3R9J8148、IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.IV

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCC4Z6R1B7T6T4W8HO4Y10A1C4R8Q9T2ZS10C1D6K3Q1J5O8149、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM3N7F8I2N10K3J5HR10U10G10W5E1Y10E4ZU3K6Y1C6H4Q4L2150、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCY8R10E2V9O4L8H2HA7D4X5A10G1V10G5ZR7E2G7D8Y2Z6Y1151、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日内

B.30日内

C.6个月内

D.12个月内【答案】ACD4O1E4Q4E8J5C1HB6U7N2X3O7A5R10ZE2P10Y5O5P1J4M3152、下列属于