我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较市公开课一等奖省赛课获奖课件

研究汇报概述导言：汇报将依据所选样本银行年三个季度财务报表，利用财务分析法分析比较所选银行在业务、业绩和风险四个方面差异，针对各自优缺点提出提议和批评。※主题:我国大型银行与中型银行业务和业绩比较※研究方法：杜邦分析法、理论分析※小组组员及分工王童：完成“不一样规模银行业务比较”部分薛文祥：完成“不一样规模银行业绩比较”部分徐国强：完成“不一样规模银行风险比较”部分孙安琪：撰写汇报我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第1页研究汇报概述※数据起源：基础数据为中农工建四大国有银行和中信、民生、光大、招商四大全国性中型股份制银行三个季度年报（一季报，六个月报，三季报），并参考其它文件资料※汇报结构：汇报首先回顾八大样本银行经营情况，经过对财务报表研究，发觉其改变和特点，比较我国大型银行与中型银行业务和业绩；接下来，依据不一样规模银行业务、业绩和风险三部分划分，综合利用杜邦分析法等研究方法，经过对数据横向、纵向比较分析，得出我们发觉※主要发觉：规模并没有很大程度上影响银行业务，盈利性和风险，最少没有我们自己想象那么大差距。中型银行更像迷你大型银行，且有向大型银行发展趋势。显然规模对业务，盈利性和风险是有一定差异，但详细考虑到大型银行和中型银行六到八倍规模差异（资产额及其它），真正因为规模而引发差异并不多。行六到八倍规模差异（资产额及其它），真正因为规模而引发差异并不多。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第2页不一样规模银行业务比较

--各银行介绍

--规模银行业务和异同我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第3页中国银行（BankOfChina），全称中国银行股份有限企业，是中国大型国有控股商业银行之一。中国银行业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域，旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构，在全球范围内为个人和企业客户提供全方面和优质金融服务。中国建设银行中国建设银行（ChinaConstructionBank）成立于1954年10月1日，是国有五大商业银行之一，在中国五大银行中排名第二。中国建设银行股份有限企业是一家在中国市场处于领先地位股份制商业银行，为客户提供全方面商业银行产品与服务。主要经营领域包含企业银行业务、个人银行业务和资金业务，各种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等）在中国银行业居于市场领先地位。中国工商银行中国工商银行，全称中国工商银行股份有限企业，成立于1984年，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，拥有中国最大客户群，是中国最大国有独资商业银行。其基本任务是依据国家法律和法规，经过国内外开展融资活动筹集社会资金，加强信贷资金管理，支持企业生产和技术改造，为我国经济建设服务。中国银行中国农业银行是国际化公众持股大型上市银行，最初成立于1951年，是新中国成立第一家国有商业银行，也是中国金融体系主要组成部分，总行设在北京。中国农业银行各银行介绍中型银行大型银行不一样规模银行业务比较各银行介绍中型银行大型银行不一样规模银行业务比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第4页

招商银行成立于1987年4月8日，是中国第一家完全由企业法人持股股份制商业银行，总行设在深圳。由香港招商局集团有限企业创办。是国内第一家采取国际会计标准上市企业。中国民生银行中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立，是一家全国性股份制商业银行，同时又是严格按照《企业法》和《商业银行法》建立规范股份制金融企业。是我国首家主要由非公有制企业入股全国性股份制商业银行。中国光大银行中国光大银行成立于1992年8月，1997年1月完成股份制改造，成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股全国性股份制商业银行。总部设在北京，是经国务院批复并经中国人民银行同意设置金融企业，为客户提供全方面商业银行产品与服务。中国招商银行中信银行原称中信实业银行，创建于1987年，是中国全国性商业银行之一，总部位于北京，主要股东是中国中信集团企业。中信银行各银行介绍中型银行大型银行不一样规模银行业务比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第5页5、应对办法一.负债业务负债业务是商业银行形成资金起源业务，是商业银行中间业务和资产主要基础。商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务组成。1.客户存款利息支出大型银行比中型银行有更多存款业务支出,起源是规模经济情况下，吸收了更多客户存款。如图：规模银行业务和异同客户存款利息支出负债业务不一样规模银行业务比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第6页规模银行业务和异同客户存款利息支出负债业务不一样规模银行业务比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第7页5、应对办法规模银行业务和异同客户存款利息支出负债业务不一样规模银行业务比较工商建设中行农行光大民生招商中信占比83.17%85.53%75.61%84.84%41.09%59.05%71.46%78.16%增加率34.30%40.46%51.21%37.02%62.47%66.61%54.95%60.82%

从表中能够看出，几乎是各个银行利息支出都有一大半为客户存款利息支出。

还能够发觉全部银行利息支出主要起源都是客户存款，因为这是银行主要业务之一：存款。各银行该项业务利息支出都有很大增幅，主要因为年下六个月及年前三季度人民银行共5次上调人民币存贷款基准利率。

中型银行较大型银行而言有更高增加率，这是因为存款规模扩大，中型银行相对于大型银行有更大发展空间。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第8页5、应对办法规模银行业务和异同同业及其它金融机构存放款项和拆入资金利息支出负债业务不一样规模银行业务比较

中国银行数据包含对央行负债利息支出。农业银行和民生银行包含卖出回购金融资产。图形中很轻易看出大型银行中除建行外，其它大规模银行相对于中型银行还是有较大同业存拆入资金支出。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第9页5、应对办法规模银行业务和异同同业及其它金融机构存放款项和拆入资金利息支出负债业务不一样规模银行业务比较

大型银行同业存拆放资金支出占比不如中型银行显著，基本上增加率也没有中型银行高。增加起源是平均付息率提升，平均付息率上升主要是因为市场流动性趋紧，货币市场利率连续走高。而中型银行有较大增加率可能是因为增加了同业及其它金融机构存放和拆入款项规模.工商建设中行农行光大民生招商中信占比14.47%11.52%18.54%13.06%39.71%34.92%24.38%17.46%增加率111.60%42.44%140.14%96.66%197.20%289.02%126.31%144.09%我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第10页5、应对办法规模银行业务和异同卖出回购金融资产利息支出占利息支出百分比以及年增加率负债业务不一样规模银行业务比较

基本能够看出卖出回购在银行付息业务中必比重不是很大，有银行甚至将其归入同业及其它金融机构存拆放利息支出中计算，可见其占比很小.中型银行在这方面业务量应该是多于大型银行。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第11页5、应对办法规模银行业务和异同已发行债务证券利息支出负债业务不一样规模银行业务比较

因规模造成已发行债务证券利息支出还是很显著，越大规模银行，其在这方面支出就越多.这与大型银行资产负债都对应大是分不开.我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第12页5、应对办法规模银行业务和异同已发行债务证券利息支出负债业务不一样规模银行业务比较

总体来看，银行中这部分利息支出只占到极小一块.不一样规模银行业务占比这块没太大区分.细看话，中型银行这部分支出占利息之出之比略微高一点，但差不多.大型银行比中型银行有较高增加率，主要是因为银行新发行了风险较大收益率高次级债券，与中型银行相比，大型银行显然更有资本发行这类次级债券.因而增加率大。工商建设中行农行光大民生招商中信占比2.36%2.24%3.54%2.09%4.60%2.68%4.16%3.24%增加率79.0%13.07%40.16%84.48%1.30%47.43%-0.11%15.34%我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第13页5、应对办法资产业务是商业银行利用资金业务，包含贷款业务、证券投资业务、现金资产业务。银行规模比较：四大银行资产规模均在十万亿以上，而中型银行均在几万亿，显著规模差异在八倍左右。1.客户贷款和垫款利息收入客户贷款与垫款是每个银行利息收入中最主要起源，占比均在50%以上。因为银行收入主要起源于贷款利息收入，其次是手续费与佣金。除了农行外各银行贷款垫款业务都有一定增加率，在35%左右。规模银行业务和异同客户贷款和垫款利息收入资产业务不一样规模银行业务比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第14页从图中可以看出，由于规模不一样，四大银行客户贷款与垫款利息收入明显高于中型银行，这是由于四大银行规模较大，资产巨大，固定客户数量庞大，资金实力雄厚，所以存款来源丰富，可贷资金多。同时各银行贷款与垫款利息收入都有比较可观增长率，这一方面是由于银行贷款规模扩张，其次则是因为是年下半年及20前三季度人民银行共5次上调人民币存贷款基准利率。5、应对办法规模银行业务和异同客户贷款和垫款利息收入资产业务不一样规模银行业务比较单位：百万元我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第15页5、应对办法规模银行业务和异同已发行债务证券利息支出资产业务不一样规模银行业务比较按业务类型划分客户贷款及垫款：

1)企业类贷款四大银行中中国银行并未给出详细企业类贷款数据，不过从数据中能够看出四大银行企业类贷款业绩显著高于中型银行，且都大约在其利息收入五倍。2）个人贷款利息收入

3）票据贴现

工商建设中行农行光大民生招商中信占比70.62%72.06%71.87%68.15%53.00%69.03%77.39%77.13%增加率39.81%30.15%12.05%33.80%38.24%44.01%40.39%39.81%下表是全国四大银行及中型银行利息收入中客户贷款及垫款所占百分比及其年增加率：我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第16页5、应对办法2.债券投资利息收入在利息收入占比喻面大型银行也是高于中型银行，可能是因为大型银行更重视债券投资，债券投资发展更成熟。债券作为投资工具其特征：安全性髙，收益高于银行存款，流动性强。在我国，债券利率高于银行存款利率。投资于债券，投资者一方面可以获得稳定、高于银行存款利息收入，其次可以利用债券价格变动，买卖债券，赚取价差。大型银行在债券投资上稍有增长，主要是由于平均收益率上升。银行依据市场走势，在收益率曲线整体上移时机加大投资力度，把握市场波段，提高组合收益率。而中型银行在债券投资上明显加大了力度.主要由于债券投资市场利率上升和规模稳步扩大。规模银行业务和异同债券投资利息收入资产业务不一样规模银行业务比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第17页5、应对办法规模银行业务和异同债券投资利息收入资产业务不一样规模银行业务比较(单位:百万元)从上图能够看出，在债券投资利息收入方面国有银行显著高于中型银行。主要是因为规模原因。规模越大，可用于债券投资资金越多，因而债券投资收入越高。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第18页5、应对办法规模银行业务和异同债券投资利息收入资产业务不一样规模银行业务比较大型银行利息收入中债券投资占比稍高于中型银行，平均为17%左右，而中型银行大约在8%左右.可能是因为债券投资风险较大，大型银行因为投资资金多，信息起源丰富，更含有风险管理能力，所以更倾向于投资债券。中型银行资金优势不如大型银行，所以相对缺乏监督风险条件，债券投资只占其利息收入一小部分。全国四大银行及中型银行利息收入中债券投资所占百分比及其年增加率：工商建设中行农行光大民生招商中信占比20.54%18.60%13.73%17.82%9.97%5.59%10.37%7.16%增加率13.60%13.11%5.07%7.69%39.97%24.30%36.94%26.93%我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第19页5、应对办法规模银行业务和异同存放中央银行款项利息收入资产业务不一样规模银行业务比较3.从图中能够看出，存放中央银行款项利息收入与规模是成正比，四大银行手续都在中型5倍甚至更多。这是因为四大银行客户存款巨大，在一定法定存款准备金率和利率情况下，存放央行法定存款准备金和超额存款准备金就就多。(单位:百万元)我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第20页5、应对办法规模银行业务和异同存放中央银行款项利息收入资产业务不一样规模银行业务比较存放央行款项在全部银行收入中占比都非常少，不到10%，这是因为商业银行在央行存款利息所造成.他们都有比较高增加率，不难看出中型银行增加率还是稍高于大型银行增加率.主要因为宏观调控连续收紧，央行连续六次提升存款准备金率，以及吸收存款规模增加，存放央行款项规模增加。各银行存放中央银行款项利息收入占总利息收入百分比以及年增加率：工商建设中行农行光大民生招商中信占比6.50%6.49%6.09%7.84%3.41%3.63%4.38%4.15%增加率33.50%34.69%41.87%42.67%45.99%46.33%49.80%39.85%我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第21页

4.中行和农行存拆放同业利息收入大大超出其它银行，这是因为不一样银行业务占比不一样造成.四大中建行存拆放规模最小，中型银行中民生存拆放规模最大.这种不一致不但仅是因为规模造成，也是各银行业务发展结果.中行农行民生在这方面发展很好，将比较多款项存拆放同业银行，与同业银行资金来往最紧密。5、应对办法规模银行业务和异同存放和拆放同业及其它金融机构款项利息收入负债业务不一样规模银行业务比较(单位:百万元)我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第22页5、应对办法规模银行业务和异同存放和拆放同业及其它金融机构款项利息收入资产业务不一样规模银行业务比较银行存拆放业务占比不含有一致性，其中工商和建行只占不到3%，民生银行占比最高到达了快要20%，其它五个银行存拆放收入占比差不多.除了工商银行以外，其它银行都有很大增幅.，主要因为是市场利率上升和加强同业资金利用.下表为各银行存放和拆放同业及其它金融机构款项利息收占总利息收入百分比以及年增加率，其中工商银行、农业银行、民生银行、招商银行包含了买入返售金融资产：工商建设中行农行光大民生招商中信占比2.34%1.21%8.30%6.19%6.65%18.74%7.86%7.06%增加率21.90%222.71%140.14%133.76%598.45%386.20%92.60%367.87%我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第23页5、应对办法5.只有部分银行给出了此数据.其中工商银行、农业银行、民生银行、招商银行买入返售金融资产利息收入包含在存拆放同业利息收入里.大型银行业务中只有一小部分用在买入返售金融资产上，而中型银行相对而言投在该项业务资金占比较多，收入占比也多.都有一定增幅，中型有更大增幅，主要是因为平均收益率提升以及业务深入发展.或许中型银行原来该业务占收入比重高一点，收益率上升时候，增幅也大一些.规模银行业务和异同买入返售金融资产利息收入占总利息收入之比以及年增加率资产业务不一样规模银行业务比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第24页中间业务是指不组成商业银行表内资产、表内负债形成银行非利息收入业务，包含交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务、电子银行业务。

对我国8家商业银行年年报数据分析可知，当前各家商业银行都在主动推进中间业务发展，各行中间业务收入都有较大幅度提升，四大国有银行中，工行收入最高到达1090.77亿元，其次是建行和农行，中行位于最终。中型股份制商行中，招商银行最高169.24亿元，其次是民生银行、中信银行(见图1)。国有银行中间收入显著高于中型股份制银行中间业务收入。规模银行业务和异同不一样规模银行业务比较中间业务我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第25页规模银行业务和异同不一样规模银行业务比较中间业务我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第26页规模银行业务和异同不一样规模银行业务比较中间业务我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第27页以上数据表明，上市商业银行规模决定了中间业务收入。其主要原因是，商业银行中间业务开发、拓展与营业网点分布、客户资源、进入国内市场先后和银行在客户心目中地位等原因依赖较为亲密。而四大国家控股商业银行在以上方面均含有优势，其中间业务收入高是必定。规模银行业务和异同不一样规模银行业务比较中间业务我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第28页不一样规模银行业绩比较--比较我国四大行和全国性中型银行规模--我国银行各项盈利指标分析--杜邦分析法我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第29页

经过对我国四大国有银行及四个全国性中型银行报表分析，了解各大银行利润组成，并比较各自盈利能力与其本身规模是否相关，从中发觉各家银行竞争优势，找出制约原因并提出相关提议。经过对ROA、ROE等关键盈利指标分析，并采取简单杜邦分析，对各家银行资产管理效率、税负效率、支出控制能力进行研究。不一样规模银行业绩比较比较银行规模各项盈利指标分析杜邦分析法总结我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第30页※纲领1.比较我国四大行和全国性中型银行规模2.我国银行各项盈利指标分析1)净息差（NIM）2)成本收入比3)资本充分率3.杜邦分析法1)净资产收益率（ROE）2)资产收益率3)权益乘数4)资产利用率不一样规模银行业绩比较比较银行规模各项盈利指标分析杜邦分析法总结我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第31页比较我国四大行和全国性中型银行规模（以光大、民生、招商、中信为例）：银行规模反应银行实力与抗风险能力,当然对银行盈利性含有主要影响。国际上,关键资本与资产是衡量商业银行规模两大主要指标。下面是我国四大行与四个全国性中型银行规模比较（单位:百万）：不一样规模银行业绩比较比较银行规模各项盈利指标分析杜邦分析法总结我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第32页比较银行规模从表中很显著能够看出四大行规模是远远大于这四个全国性中型银行，比较四大行本身，工行规模最大，其余三行相差不是很大，而这四个中型银行之间都有一定差距。四大国有银行全国性中型银行关键资本资产关键资本资产中行68461812825590光大1038502093794农行69151612901412民生1485292512512建行81973413505745中信1844422794576工行93712417073050招商1731783322701不一样规模银行业绩比较比较银行规模各项盈利指标分析杜邦分析法总结我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第33页不一样规模银行业绩比较我国银行各项盈利指标分析净息差1.净息差（NIM）净息差指是银行净利息收入和银行全部生息资产比值。净息差是衡量银行贷款业务盈利能力指标。影响净利息收益率原因有三个：利息收入、利息支出和盈利资产总额我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第34页不一样规模银行业绩比较我国银行各项盈利指标分析这是一个关于1-6月各银行净息差，资产收益率及不良贷款率表，从图表中我们能够很显著发觉：四个全国性中型银行净息差及资产收益率水平显著高于四大行而不良贷款率却低于四大行，由此可见在银行贷款业务盈利能力方面，我国中型银行有着显著优势，为了提升净资产收益率，我国四大行应该合理组合资产，提升资产收益率；降低不良资产比重，增强盈利资产赢利能力；重视负债结构，降低负债成本。净息差我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第35页不一样规模银行业绩比较我国银行各项盈利指标分析净息差1)净息差（NIM）净息差指是银行净利息收入和银行全部生息资产比值。净息差是衡量银行贷款业务盈利能力指标。影响净利息收益率原因有三个：利息收入、利息支出和盈利资产总额我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第36页不一样规模银行业绩比较我国银行各项盈利指标分析成本收入比2)成本收入比成本收入比率能够反应出银行每一单位收入需要支出多少成本。该比率越低，说明银行单位收入成本支出越低，银行获取收入能力越强。所以,成本收入比率是衡量银行盈利能力主要指标。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第37页不一样规模银行业绩比较我国银行各项盈利指标分析成本收入比从图中能够看出，四大行除了农行外收入成本比偏低，而农行因为在中国农村地域有庞大分支网络,致其营运成本一直居高不下，不过从年50%到2033%，农行收入成本比有了近20个百分点下降，说明农行资本运行有了极大改进，而全国性中型银行应该加强对管理费用和成本控制，降低收入成本比。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第38页不一样规模银行业绩比较我国银行各项盈利指标分析资本充分率3)资本充分率资本充分率是一个银行资产对其风险比率，是确保银行等金融正常运行和发展所必需资本比率。资本充分率受不良贷款，风险资产和资本金影响。年6月我国各银行资本充分率以下表所表示：我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第39页不一样规模银行业绩比较我国银行各项盈利指标分析资本充分率我国银行总体资本充分率堪忧，尤其是全国性中型银行。农行即使近年来资本运行有极大改进，但因为经营业务主要在农村地域，不良贷款比率高，不良贷款余额大，造成风险资产高，资本充分率低下。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第40页净息差3.杜邦分析法

杜邦分析法（DuPontAnalysis）是利用几个主要财务比率之间关系来综合地分析企业财务情况。详细来说，它是一个用来评价企业赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效一个经典方法。它有利于企业管理层愈加清楚地看到权益资本收益率决定原因，以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间相互关联关系，给管理层提供了一张明晰考查企业资产管理效率和是否最大化股东投资回报路线图。不一样规模银行业绩比较比较银行规模各项盈利指标分析杜邦分析法总结我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第41页不一样规模银行业绩比较杜邦分析法净资产收益率1)净资产收益率（ROE）净资产收益率是一个综合性最强财务分析指标，是杜邦分析系统关键，是净利润与平均股东权益百分比，是企业税后利润除以净资产得到百分比率，该指标反应股东权益收益水平，用以衡量企业利用自有资本效率。指标值越高，说明投资带来收益越高。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第42页就年6月各银行净资产收益率来看，尽管四大行在规模上远超全国性中型银行，不过在净资产收益率方面并没有显著优势，反而中行，农行净资产收益率还不及一些中型银行，由此可见，银行规模并不能决定银行盈利能力，一个银行盈利能力是由多方面决定。下面就净资产收益率影响原因进行分析：净资产收益率=负债费用率+m*(资产收益率—负债费用率+服务收入率—经营支出率—税负率)（注：m为资本乘数）由此可见，一个高净资产收益率银行必定是资产收益率和服务收入率较高，负债费用率、经营支出率和税负率较低。全国性中型银行因为资本充分率较低，造成负债费用较高，而国有银行服务收入费率不高，所以应该加强中间业务发展，促进收入多元化顺应金融业混业发展趋势。另外银行能够与保险，证券等企业合作，作为间接代理能够赚取不菲服务费，加紧形成多元化盈利模式。外资保险业进入中国不一样规模银行业绩比较杜邦分析法净资产收益率我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第43页不一样规模银行业绩比较杜邦分析法资产收益率2)资产收益率资产收益率是业界应用最为广泛衡量银行盈利能力指标之一，反应了银行营运能力强弱。决定ROA主要是生息资产占总资产百分比、生息资产中贷款占总资产百分比、违约信贷率、服务收费和债券交易盈利或损失等。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第44页不一样规模银行业绩比较杜邦分析法资产收益率由上表可知，相较于全国性中型银行，我国四大行资本营运能力较低，可见即使四大银行资产规模庞大，但其质量并不高，未能实现充分有效运行我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第45页不一样规模银行业绩比较杜邦分析法权益乘数3)权益乘数权益乘数反应银行资本“杠杆”作用,能够估价银行经营效率、盈利潜力和风险程度,是国际上普遍采取主要盈利性指标。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第46页各行权益乘数近年来在16%左右变动，而四大行权益乘数总体不及全国性中型银行，相对较低权益乘数反应了四大国有银行资本杠杆效率较低，经营效率和盈利潜力都有待提升，以充分利用规模大优势。不一样规模银行业绩比较杜邦分析法权益乘数我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第47页不一样规模银行业绩比较杜邦分析法资产利用率4.资产利用率资产利用率主要分为两部分：一是利息收入，二是非利息收入。依据年各大银行年报数据，能够显著看出，各家银行客户贷款在利息收入中占比相对较大，除了民生，光大和农行外，其它银行比重均在70%以上，说明它们将主要业务放在客户贷款之上，这一收入起源也成为了它们竞争力优势。招商和中信银行甚至到达76%、77%超出了国有银行，由此我们发觉规模大优势并没有起到太大作用。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第48页不一样规模银行业绩比较杜邦分析法资产利用率我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第49页不一样规模银行业绩比较杜邦分析法资产利用率从利息起源，我们发觉在存放和拆放同业方面，全国性中型银行显著高于四大行，最高到达了23%(光大银行)，而四大行中最高仅仅是10%（中行）。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第50页不一样规模银行业绩比较比较银行规模各项盈利指标分析杜邦分析法四大行优势在于较高存放中央银行资金比例和较高债券投资比例，高资金存放中央银行比例可认为银行带来稳定收入来源，降低风险，而较高债券投资比例可以中央银行带来较高收益，二者合理结合既提高了银行盈利能力同时也有效地降低了银行风险，这是其他中型银行可以借鉴。总而言之，银行规模在一些方面是银行含有一定优势，但总体而言对银行盈利性并没有显著影响。总结我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第51页不一样规模银行风险比较--信用风险--风险迁徙--风险抵补

--总结我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第52页信用风险风险迁徙风险抵补总结风险分析主要围绕商业银行风险监管几个关键指标展开，一些不能经过数据化衡量风险，如操作风险暂不纳入考虑。随机选取四个全国性中型银行并不含有特殊代表性和广泛性。因选取数据全部起源于八个银行年一季度报，六个月报，三季度报，故只能看出当今大型银行和中性银行运行情况，而无法判断而且预料未来发展趋势。即使个别银行部分数据暂时不全，但并不影响整体大型银行和中型银行运行比较。不一样规模银行风险比较：不一样规模银行风险比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第53页不一样规模银行风险风险比较信用风险风险迁徙风险抵补总结※纲领一．风险水平1.信用风险：主要考查不良贷款和贷款客户

百分比a.不良贷款率

b.贷款客户百分比2.市场风险：主要考虑外汇敞口头寸和利率

敏感度

a.外汇风险

b．利率风险3.流动性风险：主要考虑流动性百分比二．风险迁徙

主要考查贷款迁徙率三．风险抵补

1.准备金充分程度：主要考查损失拨备率和贷款拨备率

a．损失拨备率

b．贷款拨备率

2.资本充分程度：考查资本充分率和关键资本充分率不一样规模银行风险比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第54页不良贷款率风险水平信用风险

不良贷款率标准为小于等于5%，显然，全部银行都远远低于标准值，农行因为历史原因处于最高，今年最高值也只有1.44%。相比较而言，大型银行不良贷款率皆高于全国性中型银行。三个季度不良贷款率基本持平，无显著改变趋势不一样规模银行风险比较不良贷款率我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第55页贷款客户比率风险水平信用风险

原认为中型银行会更依赖于大型客户，但除了光大银行大型客户贷款百分比高于其它银行，其它银行之间差距并不大，尤其是大型银行和中型银行之间并无显著差距。考虑到大型银行和中型银行快要十倍左右贷款总额差距，显然大型银行单一最大客户和最大十家客户贷款额显著高于中型银行，但因为所占百分比相同，对风险并无太大影响。不一样规模银行风险比较贷款客户比率我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第56页外汇风险风险水平市场风险不一样规模银行风险比较工行建行农行光大民生中信人民币(百万元）1,017,448857927586,203104,698134,110192,480外汇风险：

此时汇率为：美元：人民币=6.325155518：1。由数据大约可知大型银行外汇风险大于中型银行。不过外汇敞口头寸百分比=外汇敞口头寸/资本净额。因为大型银行比中型银行资本净额大六七倍，平均来说，风险也并不算很大。但因为金融危机造成美元贬值，人民币升值压力很大，银行还是应该多关注外汇风险。我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第57页利率风险风险水平市场风险不一样规模银行风险比较中行工行建行农行光大民生中信利息净收入变动上升100个基点1424845627773513091687下降100个基点1424845627773513311687权益变动上升100个基点20818148452909下降100个基点22122158163040利率敏感度口人民币（百万元）791617857927523,085154,712’’‘‘相对而言，大银行较大，即使考虑其规模，然而大银行总体承受风险能力也较高资料暂缺我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第58页流动性风险风险水平市场风险主要考虑流动性百分比。美元与人民币流动性百分比标准都为25%，工行和光大银行人民币流动性百分比都靠近于流动性百分比底线。考虑四大与四中，差距不是很大，不能得出可靠结论。不一样规模银行风险比较流动性风险我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第59页信用风险风险迁徙风险抵补总结不一样规模银行风险比较中行工行建行农行光大民生中信招商正常1.18%1.40%0.93%1.40%1.31%0.75%0.32%0.74%关注8.20%3.90%2.10%2.24%5.49%15.25%4.74%7.02%次级13.38%16.30%17.02%14.28%22.93%8.18%0.59%23.37%可疑3.83%2.80%2.90%3.35%10.16%16.60%3.36%17.47%我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第60页信用风险风险迁徙风险抵补总结风险迁徙：中信贷款迁徙率显著低于其它银行，但这并不能作为中型银行代表。各级贷款迁徙率看起来毫无规律，看来各个银行对贷款信用评定有待改进。相对而言，大型银行风险评定做比中型银行要好一些，四大大型银行各级贷款迁徙率基本保持一致。不一样规模银行风险比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较第61页损失拨备率风险抵补准备金充分程度不一样规模银行风险比较标准为100%，而各大银行损失拨备率基本都已超出200%，基本上还躲避了对损失评定误差风险。显然中型