西北大学第六届“挑战杯”大学生创业计划竞赛复赛商业计划书

序号:编码:西北大学第六届“挑战杯”

大学生创业计划竞赛复赛商业计划书作品名称：“骑乐无穷”大学城自行车通存通取租赁公司院（系）名称：城市与环境学院 申请者姓名：张璇、张晨、张迪、席茹茹、龙靖、霍力

产品/服务构想“骑乐无穷”大学城自行车通存通取租赁公司大学城作为城市功能分区下出现的新区，交通体系相对于城市中心而言很不完善，主要以公交车为主且线路单一；而且大学生作为大学城的主要群体经济能力有限可选择的出行方式也有限。这些原因势必会导致公交车的拥堵现象，给大学生的出行带来不便，所以大学生急需其他的出行工具。众多私人租赁店的兴起，让我们发现自行车的使用率是很高的，大学生对自行车有很大的需求。自行车一方面可以解决大学生近距离购物、出行的需求；另一方面学校社团组织的各种骑行活动，即满足了大学生外出游玩的需求，更增加了大学生之间互动的机会，增进了同学间的友谊。大学城的众多私人自行车租赁店的出现，恶性竞争就会不可避免地出现。大学生租车外出时自行车的停放，较远距离出行的还车都存在困难，这些问题是私人自行车租赁店所不能解决的问题。就以上大学生出行对自行车的需求，以及私人租赁店所不能解决的问题，我们提出成立大学城自行车租赁公司的服务构想。本公司的理念是通过一定的管理机制联合各自行车私人租赁店，实现大学城自行车的通存通取，更好地满足大学生的短距离出行的需求，避免业内的恶性竞争，倡导绿色出行。主要负责人姓名张璇性别女学生类别专科口本科J□硕士口博士口院系城市与环境学院专业城市规划宿舍5-200第一负责人手二负责人手机E-mail1140311225成员2姓名张迪性别女类别本科所学专业城市规划成员3姓名席茹茹性别女类别本科所学专业城市规划成员4姓名龙靖性别男类别本科所学专业城市规划成员5姓名霍力性别男类别本科所学专业城市规划成员6姓名张晨性别女类别硕士所学专业金融学TOC\o"1-5"\h\z第一章概述 51公司概述 51.2产品与服务 53市场分析 6营销策略 7公司组织与管理体系 86公司财务 8风险管理 9公司目标与展望 9第二章服务 111通存通取租赁服务 112.1.1通存通取租赁 112.1.2租赁方式及费用 152.1.3自行车资源 172.2组织活动 172.3保养维修 182.4服务体系 182.5产品品牌树立和专利 194TOC\o"1-5"\h\z第三章市场 203.1 市场特征分析 203.2目标市场分析 203.3 市场竞争分析 203.4自行车通存通取租赁swot分析 224.1优势分析 224.2 劣势分析 224.3 机会分析 223.4.4 威胁分析 23第四章营销管理 231营销受众 23依托力量 23.2.1 政府的导向 23.2.2 社会共识 24.2.3 高校的支持 24. 2.4 市场方的合作 24营销策略 204. 3.1 品牌策略 204. 3.2 价格策略 214. 3.3 销售策略 27第五章组织管理 285.1公司组织机构 285.1.1公司组织结构图 285.1.2公司部门职能介绍 301.3创业团队描述 315TOC\o"1-5"\h\z5.2公司人力资源（HR）管理 34第六章财务规划 301资金来源与运用 306.1.1资金来源 306.1.2资金的运用 306.2主要财务假设 316.3投资分析 386.3.1投资项目现金流量的估计 386.3.2项目评价 396.3.3经济利润原因分析 396.4财务分析 404.1会计报表预测 404.2财务报表分析 405退出机制 48第七章风险管理 501风险分析 501.1 环境风险 501.2 经营风险 501.3 市场风险 511.4 财务风险 51.2风险总体评估 51.3风险应对 527.3.1 环境风险 527.3.2 经营风险 527.3.3 市场和价格风险 5367.3.4财务风险 53结束语 54第一章概述1.1公司概述“骑乐无穷”大学城自行车通存通取租赁公司是通过一定的管理机制联合大学城内各自行车私人租赁店，为大学生提供自行车租赁，通存通取的服务，以满足大学生短距离出行的需求。本公司立足改变大学城内自行车租赁业恶性竞争以及自行车停放难，存取不方便的现状，通过联合大学城内私人自行车租赁店，整k 7合资源，对自行车资源进行重新分配，优化存取系统，使大学城自行车租赁业高效益、健康的发展。本公司的运作是一种全新的模式，联合私人自行车租赁店投资少、风险少，''通存通取”的经营方式市场潜力大。公司成立之初，主要在西安市长安区大学城作为主要市场区，传播我们的企业理念，打造知名度。之后将逐步扩宽我公司的服务领域，同时将我公司的服务以连锁加盟的形式在其他地区的大学城推广，开辟更广阔的市场。公司以“绿色骑行，引领迅捷生活”为宗旨。以“车轮托载梦想，以双手把握方向'’为口号，以“人本，创新，沟通，分享”为企业文化，以“环保为根本，以服务求发展，把握龙头，驶向远方”为经营理念，以“立足本地，树立品牌，步步为营，扩大规模，走向全国“为目标。1.2产品与服务本公司提供的主要服务是自行车“通存通取”租赁服务，自行车适合短距离出行，可达性高，可以解决大学生近距离购物、交友、出行的需求；另一方面自行车出行趣味性较高，是很多大学生外出游玩的首选，增加了大学生之间互动的机会，增进了同学间的友谊。本公司提供的自行车租赁可以满足大学生的这些需求。一般的自行车租赁店租了自行车就必须还回到原店。这对于很多消费者来说很不方便，如果有人到达目的地后有其他的活动，自行车就没办法安全的存放。而本公司就可以解决这个问题，本公司会在大学城内选取合适的地方设置自行车租赁店，研发一套最优化的存取系统，帮助自行车租赁者方便快捷的出行。本公司的自行车租赁信息由每人携带的记录卡记录，自行车租赁的起点、时长、中途换车等都会通过记录卡输送到电脑系统里，还车J： 8“炉读万卷书行万里路时只要根据电脑记录信息就可以计算出租费，完成租赁，而且价格合理。此外本公司还会组织一些团体的自行车出行活动，丰富人们的业余生活，提供自行车保养维修服务以及一些衍生产品的销售。1.3市场分析西安市在未来发展中，“公交都市”是其发展的重要目标与方向，公交都市的交通发展模式有效缓解大气污染等问题。对于自行车环保毋庸置疑，它高效的解决了从家到公交站点或地铁站口之间的短路途运输，对城市交通起到重要推动作用。国家出台政策《大气污染防治行动计划》明确提出加强步行、自行交通系统建设。城市公共自行车系统它最关键的一点在于有规模效应，目前西安市已有公司在经济活跃区进行试点设置，虽取得较好反响但范围上仅限于城市繁华区域。我们团队放眼于郊区大学城，着手大学城自行车“通存通取”经营模式。对于大学城市场做出有以下几点分析：(1)我们公司提供的自行车运营适合短距离出行，多经营点存取车，使得出行不需要耗费候车等不必要时间；可达性高，自行车本身轻巧快捷的特点，比较步行它的速度明显更快。与公共交通相比，自行车不受固定地点的限制，灵活、自由度高，可以实际点对点、门对门的交通；低碳环保，与其他交通工具相比，自行车是能源消耗最少，能源强度最小的交通工具。(2)大学城一般位于城市的郊区，地理位置特殊，公共交通工具多为连接市区繁华地带。路线的选择上不可能满足多数人出行的理想需求。除公共系统外，出租车等方式虽能实现直达，但费用上较为昂贵，学生选择的人数依然不会很多。而使用自行车不仅可以满足休闲游玩的需求，弥补公交不能直达目的地的缺点，也消除了出租高消费的无奈。(3)大学城学校之间的学生交流互动频繁，而且内部还分布有超市和商场，但均距离学生所在住宿地有一定路途。乘坐公交可能仅有一两站，在经济上不太划算，自行车短途运输能力这一优势，奠定了大学城范围内自行车的广阔市场运营前景。(4)大学生和普通人在生活方式上有所不同。大学生经济能力弱，所以自行车作为一种低碳环保平价的短距离交通工具，也就更受到当今大学生的青睐。现在大学城周围自行车租赁店虽然很多，但是价格相对较贵，而且外出存车不方便，学生租赁自行车的花费大多数都没有发挥实际的效用，有碍于自行车在大学城的普及。综上所述，我们公司“通存通取”的经营模式既呼应西安“公交都市”公共自行车发展模式，也弥补郊区地域经济限制使得城市公共自行车系统不可能普及的经营“空白区”，具备了广阔的发展前景。自行车是一种典型的低碳环保、绿色出行的交通工具。通存通取的服务，相比较于私人租赁店有很大的优势，不仅解决了自行车租赁外出时存放不方便的问题，而且租了之后不一定回到原地还车，可以在目的地就近还车，大大地方便了人们的出行，为大学生消费群体省去不必要的开支。1.4营销策略本公司响应“低碳环保，绿色出行”的理念，通过制定相互协调一致的品牌策略、价格策略、宣传策略和促销策略，为顾客提供满意的服务。(1)品牌策略，“立足新起点，开创新局面”，本公司将积极宣传“通存通取”的运营模式，打造“骑乐无穷”新品牌，积极扩大知名度和影响力。(2)价格策略，在价格方面，本公司按客观事实分析，兼顾公10司的战略目标和营销目标来制定价格，采取较合理的价格策略。销售价格制定依据是自行车成本和使用时间，因此本公司将针对不同类型的自行车和使用时间分别定价租赁。（3）宣传策略，公司将针对大学城进行一系列的精心宣传，初期会有大量的广告投入，同时建立公司网站，传播我们理念和特色服务，以迅速赢得消费者的喜爱。（4）促销策略，实行VIP会员制，在会员生日时，当天租用自行车免费；会员同时享受积分制，积分满100（1元积1分）可免费租用自行车1小时。设立“绿色环保日”（每月22日），当天租自行车享受六折优惠。1.5公司组织与管理体系公司以“绿色出行，健康生活”为宗旨，成立之初采取直线式管理模式，由通存通取自行车租赁创业团队人员作为股东成员成立董事会并直接管理各部门。发展中期公司转变组织结构，由后加入的网络技术人员和专业管理人员作为股东投票选取董事，由董事会选举决定总经理，总经理下设置人力资源管理、技术管理、财务管理、产品管理等部门。公司创业团队结构合理、具备扎实的专业技术及工作能力，并且是公司主打产品知识产权和成果的主要完成人和负责人。6公司财务公司成立时注册资本为200万元，其中：西北大学投资60万元,团队成员自筹40万元，银行贷款100万元。公司前期需要大量费用，净利润较低，而在增长期和成熟期，随着客户的增多和公司影响力的增大，服务内容不断完善，经营收入迅速增加。预计从经营期开始两年内，第一年毛利润120万元，第二年毛利润130万元，第二年收入增长率为8.3%o后期，根据市场需求相应调整公司规模，提出更合理的运营策略，成本减少，公司收益不断增加。可见公司的收入可观,盈利性强。公司负债率低，财务风险小，在国家政府的大力支持下，具有很好的周转能力和偿债能力。企业将竭力配合风险投资商，在保障风险投资商的利益的同时，也实现公司自身的发展。风险管理对于本公司运营的风险，我们团队在创业开始就进行了分析，主要从大环境、市场、经营、自行车本身等方面分析。(1)环境背景，如今国家提倡绿色出行，对自行车的使用力度有所增加，这给本公司带来了机遇。同时考虑到政府可能投入大量资金建设公共自行车系统，于是形成了与政府公共自行车系统竞争的局面，但是不排除公司与政府的合作共同发展，因此从环境方面分析我们拥有很大的机遇，同时面临着不小的风险，但是从总体环境上看，我们所面临的风险也是较小的。(2)市场方面，目前国内还不具有本公司性质的通存通取的自行车服务公司，同时我们现阶段所服务的大学生数量团体极其庞大，因此我们的市场前景是极其广阔的，所以市场风险方面是很小的。(3)道路方面，考虑如今自行车专用道路的占用以及部分地区没有自行车专用道路，因此如何使人们安全放心的使用自行车，增加使用人员是公司面临的极大困难，同时考虑自行车是一种受天气、地形影响较大的出行工具，所以我们在后续服务上面临极大的困难。(4)财务方面，要建立完善的通存通取体系，我们需要在主要的点上建立相应的自行车存取系统，同时要对自行车进行点与点间的交换运输，因此在前期我们需要投入大量的资金进行建设以及运营期间的转运费用，因此在财务上面临的风险较大，需要进行合作性的建k 12设。(5)自行车维护方面，需要对自行车使用过程中建立完善的维护以及各点上的维修体系，同样需要我们投入大量资金，以及如何建立于自行车厂家的联系合作也将影响公司的发展。通过对各因素的分析，我们认为公司发展前期可能有较大的风险，但整体环境及市场风险是很小的，公司具备持续发展的条件。公司目标与展望因为本公司定位的市场空间是在城市发展过程中无法普及公共自行车的地方，而大学城作为这类典型空间是公司发展的最初市场，随后向城市中无法普及公共自行车的其他区域进行推广。初期将定位在陕西省西安市，未来将会推广向其他省市。在发展过程中会联合所在原有的私人自行车租赁店，实行统一服务与管理，实现通存通取，解决原来私人自行车租赁店只能定点存取的弊端，另外在使用过程中融入了便捷精准的打卡计费方式，避免了私人店家计时不准确的缺陷，于此同时联合大的自行车及配套用品生产商，降低成本同时保障供货渠道。基于以上市场定位于发展途径，本公司的目标分为两部分,一部分是公司产品(服务)目标，另部分是公司发展的目标。公司产品服务目标：本公司是服务类的公司，因此服务的类型包括主要服务、次要服务，同时还有衍生产品。主要服务是为人们提供出行郊游的便捷交通工具；次要服务是由自行车而衍生出的自行车维修保管等服务；衍生产品是提供与自行车相关的搭配出售的配套的装备产品。公司发展目标：公司的发展目标分为三个阶段，分别是初期目标,中期目标，远期目标。初期目标是实现西安市大学城自行车通存通取服务基本稳定，公司在同类自行车服务市场中初具影响，公司逐步回」、，3“卡读万卷书行万里路收前期投入成本；中期目标是推广公司理念和品牌，完善服务体系，吸引更多顾客，逐步扩大同类行业的市场占有率；远期目标是在拥有稳定客户群的前提下扩大市场范围和经营范围，通过开设异地分公司和扩大业务范围来分散风险。公司展望：公司在西安大学城市场上扎稳足跟后，会向整个西安市的其他适合区域进行拓展，在西安市形成成熟市场后，会选择在全国其他城市的大学城首先发展，随后向其他省市中公共自行车难以普及的地方发展。在发展过程中会与私人自行车租赁商和自行车用品生产商建立合作关系，确保健全完善的服务以及畅通无阻的供货渠道，逐步将市场推广至全国。第二章服务针对大学城自行车租赁业面对的现状：自行车种类不齐全、价格不合理、存取不方便、租赁点设置不合理等问题。本公司立足于联合大学城自行车私人租赁店，整合自行车资源，优化租赁点设置，以采用数字化、多媒体等现代方式和手段来开发自行车存取程序和收费过程。在巩固大学城已有的消费群的基础上，对自行车租赁市场进行扩展和延伸，增加消费者，扩大自行车租赁的市场前景。2.1通存通取租赁服务1.1通存通取租赁本公司提供的自行车租赁通存通取的服务：我们将通过调研的方式确定大学城范围内人流量较大的地方和主要的换乘地点，例如超市附近、学校主要出入口、公交站牌附近、广场周围等。经过评估后在这些地方设立自行车租赁点，形成覆盖大学城的自行车租赁网（见图Do消费者在租赁本公司的自行车后，将会得到一张信息记录卡，该记录卡会记录自行车租赁的时间、地点，若租赁者中途换车或者临时停车，只要在租赁点刷记录卡就可以任意存取自行车了，不用重复抵押证件。最后还车的时候也是刷记录卡，然后根据时长计算租费，租赁者只要交清租费就可以离开了。这样的租赁方式大大的方便了人们的出行，提高了自行车的可达性，也能让更多的人加入到自行车租赁的队伍里来。对于每个自行车租赁点的自行车配置我们会根据人流量来确定，每个租赁点和总公司之间保持信息畅通，分店自行车租赁的信息会实时的通过电脑反映到总公司，总公司根据每个租赁点自行车需求量随时调配自行车资源，保证不会出现自行车短缺或者故障的问题。图1自行车租赁点分布图1.2租赁方式及费用本公司提供的租赁服务主要面对两种消费者：长期租赁者、临时租赁者。长期租赁者可以持有效证件在公司总部办理会员卡，押金300元，在卡里可以预存租费。这样租赁时就可以凭借会员卡在任意租赁点租赁自行车，方便简单。会员退出时，我们将退还300元押金。同时我们将实行VIP会员制，在会员生日时，当天租用自行车免费；会员享受积分制，积分满100（1元积1分）可免费租用自行车1小时;设立“绿色环保日”（每月22日），当天租自行车享受六折优惠。临时租赁者租车时可以交押金200元，或者通过电脑识别身份证、学生证等有效证件，等到工作人员确认顾客真实身份后就可以租车了，还车时可以在任意租赁点刷记录卡，电脑会显示对应的自行车存取信息，然后计算出租费（表1为自行车租赁价格表）。通过电脑识别就可以实现通存通取，避免现今自行车租赁店抵押证件需要回原地点取得麻烦。表1为自行车租赁价格表\租赁时间*（小时）费用（兀）\12345678>8普通轻便自行车369101214161820山地车51015202224262830公路车51015202224262830双人车612182426283031自行车租赁既满足了人们的出行需求，同时租完就可以归还，还节省了买自行车的高昂支出，也解决了自行车存放不方便、占用空间的烦恼。

1.3自行车资源自行车是本公司的立身之本。本公司将会提供类型齐全、质量保山地自行车双人自行车普通单人自行车山地自行车双人自行车普通单人自行车图2自行车• 乎障、前端时尚的自行车供消费者使月由昂旻心、公司的自行车来源主要是两方面：-是联合私人歹挑选各私人租赁店质量较好的自行车保留，剩余的淘汰。另一方面是整合资源后进行统计分类，根据市场需求补齐缺少的自行车。组织活动现在很多自行车爱好者会自发组织成小团体，参加一些与自行车相关的休闲娱乐活动。本公司也会成立自己的骑友俱乐部，定期组织有兴趣的会员开展一些有意义、有乐趣的骑行活动，充分的利用本公司丰富的自行车资源，为消费者提供绿色健康的生活方式。同时也可图3骑友组织活动以通过这些活动帮助本公司宣传和扩大影响。现如今很多的公司都会组织员工进行骑行自行车的户外活动，我们也会寻求和这些公司的合作机会，给他们提供批量的自行车，争取为公司赢取更大的利润。保养维修作为一个自行车租赁公司我们公司会有自己的维修部门，每天都会对自行车做检查和维修，确保租赁者的安全和舒适。我们的维修部门也会向外界开放，只要收取一定的费用就可以帮助非本公司的自行车进行修理，这也解决了现在很多人自行车修理不方便的难推。服务体系建立完善的销售服务网络，为客户提供健全优质的服务。（1）前期服务：针对公本司自行车租赁通存通取的特点，我们将在大学校园、社区、超市、休闲广场、公交站牌等地方做前期的宣传、推广和交流，使广大的消费者了解我们公司的服务和特点。并建立客服网络，电话热线提供24小时的咨询服务；(2)租赁时的服务：针对公司的自行车租赁通存通取服务，建立完善的存取流程，如：办卡、自行车识别、收费等服务。尽可能提供多类型的自行车供不同类型的消费者使用；(3)售后服务：为了在消费者群中建立一定的信誉度，我们也提供了对用户使用自行车的信息反馈，包括自行车使用情况、租赁服务、还车是否方便等信息的反馈。并定期与消费者沟通交流，通过调查问卷、网络平台反馈等方式来积极获取消费者对我们租赁服务的满意度，并根据消费者反馈的意见及时对产品和服务进行改善。5产品品牌树立和专利借着国家、政府大力扶持和倡导“绿色出行”，和西安加快建设公共自行车的契机，尤其是在西安经开区已经试点公共自行车的环境下，我公司提供的自行车租赁通存通取正好符合这一大好形势。“绿色骑行，引领迅捷生活”的宗旨将为我们公司树立良好的品牌和社会形象。公司成立时，我们就会注册我们'‘骑乐无穷”大学城自行车通存通取租赁公司的商标，设计自己的logo；也会把logo加入到我们的自行车及其他产品中，让更多的人了解认识我们的公司。关于产品专利，公司发展初期我们的产品由私人自行车租赁店及购买提供，此时的产品不涉及我们自己的专利权；随着营业额的增长,公司规模的扩大，我们公司将成立自己的研发部门，创新制造属于我们自己公司的自行车及衍生产品，与此同时我们也会为这些产品申请专利，打造出一系列适合租赁的自行车。第三章市场1市场特征分析据国家统计局统计，我国自行车行业已完全实现市场化运作，规模以上企业各种所有制完成工业总产值及其占比情况依次为：外资企业（289.8亿元，55.9%）、私营企业（182.2亿元，35.2%）、其他所有制企业（46.3亿元，8.9%）0自行车租赁行业属于新型的服务行业，在当代的社会以“绿色与环保”为主题的社会潮流下，在日常生活的方方面面无不倡导低碳概念。公司首先根据特殊的地理位置，专业化的管理，同时不断吸收广大消费者的意见作出不同的抉择并作出相应的改变，使之更好的服务大众，做好更好的企业宣传，树立良好的企业形象。2目标市场分析我公司根据市场需求的多样性和差异性，建立特色的市场细分以便选择，确定自己的目标市场。融合企业发展理念，适时适地的推出特色服务，吸引各类被服务人群。我公司三年内在西安大学城周边多所高校建立良好的管理专业体制，在各方面条件具备后，四年后在西安市周围地级市区，发展连锁经营，实现经济化，专业化，“绿色与环保”理念深入人心，响应政府号召，再巩固一年时间后注册公司，随后实行连锁经营。对于公司目标顾客，我公司的选址在西安南郊大学城，其主要目标顾客以大学城高校大学生为主，周边居民以及外来务工人员为辅。3.3市场竞争分析随着社会经济的发展，校园规模的不断扩大，学校校车站点的短k 20缺以及路线的涉及面不广，给广大学生带来很多出行难的问题。大学城自行车租赁有效的增加了大学生户外锻炼机会。同时，面对城市、校园“行路难”，环境污染严重等诸多问题，自行车的出现刚好可以适当缓解此类问题，既优雅实惠，又轻松环保。便捷的自行车租赁，带给学生生活更多的乐趣。基于此目的，分析大学城自行车租赁主要竞争对手有以下几方面：(1)来自公交系统的竞争：城市公交经营已经遍布于城市的各个街区，公交车与地铁已经成为未来城市居民出行的主要交通工具。公共交通服务的是多数人口，所以站点、站距的设置等问题是根据人口的出行特征来确定的，因此站点与个人起点、终点必将存在平面上的距离，不可能满足每个人的出行需求。西安大学城位于城市南郊，隶属长安区。大学城高校整体布局较为集中，但校与校之间又有较大的距离，串联各大高校的公共交通路线少。譬如樱花广场与西北大学之间由于距离较远，但中间又没有站点，许多时候易造成出行不便。且因为路线较少，所以短途内乘车总是出现乘客过饱和等出行难问题。(2)来自出租车的竞争：与城市公共交通相结合的出租车在大学城存在久远，但因出租车的费用较为昂贵，学生群体的消费水平有限,所以据初步观察出租车的赢利可能会较少，且载客最多的时候是在晚上。出租车有其便捷性，能够直接到达目的地，节省时间。对于学生来说最大的存在弊端就是收费太高，短距离乘坐不太实惠。(3)来自校内外自行车租赁店的竞争：大学生消费群体有着自己独特的生活喜好，所以自行车出行一行业已经有个体经营者在这行发展。但是个体终究是有其规模上的限定，且个体的收费对学生而言有其不合理之处。普通租赁店的租用计费是按照时间来算，从借车起直至还车，这段时间内无论车子是否在使用都要收费。许多同学租车费用大都花费在停车上。综上所述，大学城特殊的人际条件给我们公司提供了充足学生客源，虽说在此同时有着多方的竞争者，但是无论在经济、环保、还是其他多个方面，自行车“通存通取”弥补了其他交通出行方式上的不足，其发展前景是巨大的。4自行车通存通取租赁swot分析4.1优势分析缓解城市交通压力更加有效。自行车占地面积小，使用、停放方便，可以有效的节省城市交通空间，缓解交通压力，使用更加便捷，易于普及。自行车操作方便，不需要特别的培训，对使用者条件限制低，适合推广。比其他交通方式更加便于管理。自行车去送方便，占地不大，便于集中管理。养护维修成本和技术含量要求相对较低，这些是自行车租赁业务管理方面的独具优势。与其他交通工具相比较，自行车不需要使用石油能源作为动力，不会造成环境污染，在当下油价上涨，石油进口负担严重的情况下，具有积极的推广意义。骑自行车可以将出行过程变成锻炼的过程，提高出行乐趣，增加人与城市，与自然接触的机会，增强身体素质能，更好地体现健康理念。4.2劣势分析①大学生创业社会经验不足。②创业资金短缺。③发展速度慢。④市场很容易被抢占。4.3机会分析面向大学生进行自行车通存通取的业务在大学城尚无企业涉及，仍然是一个空白市场，这是最大最有利的机会。自行车通存通取在西k 22安大学城是一个新兴行业，比较有新颖性，大多数学生愿意尝试。由于能够为大学生提供更多的兼职工作，自行车通存通取业务需要管理人员和维修人员，这些人员不需要过高的学历及专业技能，为大学生的勤工俭学提供新的渠道。所以学生们比较拥护。4.4威胁分析由于开设自行车通存通取的成本高，硬件要求高，但进入市场难度小，如果盈利状况良好，就很容易被效仿。自行车通存通取是小规模的创业，受资金条件的制约，短时间内不能占领所有市场，所以很可能被后期的跟随者或效仿者吞食大部分市场。第四章营销管理1营销受众本公司是基于为大学城以及缺少公共自行车普及的地区提供自行车租赁服务，因此营销的受众就主要以大学城各个高校的学生为主要群体。另外，大学城建设日臻完善，这里不仅有学生教师，还有其他的大量居民。所以大学城的居民也是一大营销受众。除了以上两类个体客户以外，还包括一些机构或单位客户，这些客户会以集体的形式租赁自行车进行活动。2依托力量2.1政府的导向在全球环境面临考验的今天，政府大力号召绿色低碳的出行方式以减少汽车尾气对环境的污染。在这种号召之下，本公司秉承“绿k 23色出行，引领迅捷生活”的宗旨，这一宗旨与国家和政府环保的导向完全吻合。4.2.2社会共识在80年代，我国曾有“自行车王国”之称，随着经济发展，小汽车的保有量日益提升，人们逐渐忽略自行车作为交通工具的轻巧、便捷和低碳的优势。如今，自行车骑行又成为了一种新潮的健身活动出现在人们的生活中。随着“低碳环保”的生活理念逐渐普及，人们逐渐追求更加绿色健康的生活，基于这种社会共识的形成，本公司经营的自行车租赁满足了社会人群的需求。4.2.3高校的支持学校是新思想的发源地，目前，各大高校都纷纷成立了自行车俱乐部来推广发展自行车骑行这项新颖的健身活动。通过与各所学校建立联系，在学校的支持下为学生社团提供相应的自行车租赁和维修等服务。4.2.4市场方的合作本公司初期发展是联合大学城现有的私人自行车租赁店，在对大学城现有资源的有效整合下，联合各大自行车生产商为本公司提供自行车、所需零配件及必备骑行装备。除此外，本公司的计费管理均是通过计算机进行管理，在联系提供货源的厂商外还会加强各大网络集团联系，实现快捷网络销售和宣传，最终实现共赢。(1)与私人自行车租赁店的合作。目前，西安大学城兴起了众多的自行车租赁摊点，但均是以私人经营为主，自行车的质量良莠不齐,收费标准难以统一，而且必须定点还车，从哪借必须从哪还，十分不方便。与现有的私人租赁摊点联合，是有效利用现有资源的一种途径,一方面，原有的私人租赁店可以提供自行车资源，另外有的店主还可%以在本公司培训后继续上岗工作，避免了原有摊点增多所带来的恶性竞争，同时也减少了公司初期成立时的成本投入。(2)与自行车生产商的合作。公司规模化的经营仅考原有私人租赁店的自行车是难以满足需求的，而且有在使用过程中有报废的自行车还需要新车的补给，所以必须要联合自行车的生产商。一方面，与自行车生产商的合作可以为公司提供高质量，不同类型的自行车；另外，自行车生产商还可以提供自行车维修过程中所必备的零件和一些自行车的骑行装备。与自行车生产商的合作减少了在购买自行车过程中的中间环节，节约了成本。(3)与各网络销售公司的合作。网购已经成为当前最为火爆的一种购物方式，可以方便消费者足不出户的进行商品的购买，作为最前沿的自行车运动，其销售渠道也应该在实体销售的同时，结合网络销售。4.3营销策略本公司所提供的服务和产品的营销策略主要从三个方面出发，从不同角度提出了公司立足市场不断获利的方法。一下为三种营销策略的详细介绍。4.3.1品牌策略要能在竞争激励的市场中立足，不仅仅要有扎实的服务，同时也要打出名声，创出属于自己的独立品牌。我们以“骑乐无穷”为品牌,把握“绿色骑行，引领迅捷生活”的宗旨，以车轮托载梦想，以双手把握方向，最终实现“立足本地，树立品牌，步步为营，扩大规模，走向全国”的目标。4.3.2价格策略(1)定价策略・"“卡读万卷书行万里路因为本公司提供的是自行车通存通取的租赁服务，一方面改善了公共自行车难以普及地区的问题，避免了自行车种类缺少的缺陷，另一方面有解决了私人租赁市场让价格不定的问题。所以针对本公司不同类别的自行车有不同的租赁价格：表1自行车租赁价格表\租赁时间（小时）费用（元）\\12345678>8普通轻便自行车369101214161820山地车51015202224262830公路车51015202224262830双人车61218242628303234不同自行车租赁价格是根据自行车成本的不同和使用对象的不同制定的。普通轻便自行车的购置成本较低，而且使用人数也较多，所以它的单位时间租赁价格较低，而且比目前私人自行车租赁的价格（4元/小时）低。对于山地车和公路车这类较为专业的自行车，其本身成本就相对上者较高，其使用的人群也大多为一些自行车骑行的爱好者，人数较少，所以单位时间内出租的价格略高；双人自行车的价格按照普通轻便自行车的2倍计算。（2）价格调整策略本公司会制定相应的价格调整策略来面对来自市场的各种机遇和挑战。①削价：削价时机：推出公司新服务前、扩大与同类公司的优势差距。削价方式：提供推广优惠券、节假日优惠政策、实行有奖销售。②提价：提价时机：在市场中已经初具规模时、公司有平稳盈利时。提价方式：直接提高服务价格，增进高品质有偿服务。3.3销售策略（1）销售渠道a.店面直接办理计费卡（店面直销）。这种渠道是利用原有的店面，在店面中办理计费充值卡，这种计费充值卡有两种类型，一种是长期会员卡，是针对长期租赁自行车的人群办理的；另一种是临时使用卡，针对临时短时间租赁的人群。b.网络会员卡充值办理（网络直销）。这种渠道是利用网购平台在线进行会员卡的办理，支持网上充值功能，同时网络还承担了集团群体业务的办理。（2）促销途径a.会员积分制度。在使用者办理会员卡之日起，充值的钱数会换算成相应积分，可以换购一些自行车装备或一定的充值费用。b.节日优惠活动。在环境保护日，当天使用自行车均为免费。在其他节日实行相应的优惠活动，并免费提供自行车外出旅行的相应服务（提供线路攻略，帮助预定酒店等）。第五章组织管理1公司组织机构骑乐无穷公司是以“绿色骑行，引领迅捷生活”为宗旨，以“智慧为本，科技为体，人文为心”为经营理念，以“立足本地，树立品牌，步步为营，扩大规模，走向全国”为目标的公司，其组织结构的合理与否直接关系到企业资源和权力分配的正确性，关系到“低碳环保，绿色生活”这一理念的传播，具有重要的社会意义。由于组织结构在企业中的基础地位和关键作用，企业所有战略意义上的变革，都必须首先在组织结构上开始。骑乐无穷公司以追求有效、合理的组织结构，把公司成员组织起来为实现共同目标而协同努力，力图避免部门冗余，减少营运成本。1.1公司组织结构图(1)公司创业初期组织结构图在骑乐无穷公司创业初期，由于生产规模、市场容量较小，组织结构应采用简单的直线式管理结构，通过对下属的直接管理来缩减公司运营成本，针对各个市场不同的具体情况进行微度调整。这种结构组织层次少，能够使管理者对公司人员集中控制，提高决策效率。在初期将提升市场适应能力，及时应变，不断发展新客户，为今后的发展奠定坚实的基础。公司创业初期的组织结构图如图5.1所示：图5.1公司创业初期组织结构图在创业初期，组建公司的成员由于出资比重大，作为投资股东，因此是董事会的主要成员，对公司的具体工作和产品开发具有丰富经验，为了节约管理成本、提高工作效率，董事会成员将直接分管技术部经理、市场部经理、财务部经理和人事部经理等各个部门的工作，为各部门的运作提供指导性意见。(2)公司发展中期组织结构图在创立三年的初期发展基础上，骑乐无穷公司已经初具规模，拥有一定量的固定顾客，市场范围得到了拓宽，在陕西以外的其他省份开拓新市场。这时将重新进行组织结构调整，通过增加管理层次，细分职能部门来适应公司市场的扩张和新品开发的需求。同时，公司的营销战略也随之改变。因此，在综合了各方因素的基础上，公司的组织结构必须做出调整，发展中期的组织结构图如图5.2所示：图5.2公司发展中期组织结构图在发展中期，骑乐无穷公司已经初具规模，各部门职能逐渐明确，可吸引更多骑行爱好者以及科技专业人才进入公司。因此，公司初期的直线职能组织形式渐变为具体的各部分分工，此时，组建公司的成员可以转向管理部门，并招纳精英人士作为具体执行人员。5.1.2公司部门职能介绍骑乐无穷公司以股东会为根本，由股东会产生董事会，董事会是由董事组成，董事会秘书由董事长提名，总经理由董事会聘任，总经理下设技术部、市场部、财务部和综合部，各部分具体职能如表5.1所示。表5.1部门职能表公司机构 机构职能

股东大会初期由全部股东组成（主要是骑乐无穷公司创业人员），此后由持有一定股份比例（随不同时期而定）的股东组成，主要职能为选举产生董事会成员。董事会董事会是由董事组成的，对内掌管骑乐无穷公司事务、对外代表公司的经营决策机构。董事会秘书董事会秘书由董事长提名，对外负责公司信息披露事宜，对内负责筹备董事会会议和股东大会，在创业初期主要由创业团队人员担任。总经理总经理由董事会聘任，在董事会的授权下，执行董事会的战略决策，实现董事会制定的经营目标。在创业初期主要由创业团队人员担任。技术部负责骑乐无穷公司网络平台的设计以及网络平台的维护；管理网络宣传工作以及网络销售服务业务。技术部由本公司技术总监负责，同时会招聘技术顾问，及时对对公司网络平台的系统进行设计更新。在公司成立初期，技术部主要由创业团队里的技术最强的成员担任，对网络销售平台系统的使用进行管理。财务部负责公司的财务控制、会计、金融、投资活动，定期向总经理和董事会递交财务报告，分析财务状况，并提出建议。市场部负责市场调查和营销，前期主要对大学城人员的自行车出行需求进行市场调查，然后将分析调查结果反馈到相关部门，为本公司提供相关服务的需求信息；对公司的总体营销活动负责，管理营销队伍和地区经理；对公司的用户需求、销售服务和地区间的平衡等进行负责。综合部负责公司的人力资源管理、信息的发布、网站的管理以及其他各项事宜。5.1.3创乂k团队描述（1）创业团队基本信息团队成员均具备良好的技术开发经验，除此之外，团队成员又各二.：31

自具备优势互补的专业知识及良好的团队合作意识。公司初期创业团队主要来自西北大学的五名本科在校生和一位在校研究生，各司其职。此外，公司还邀请多位管理学院教授为经营顾问，充分利用团队各队员的专业知识和特长，为企业的运作和成长发挥最大能量。各成员情况具体如表5.2所示：表5.2本科学历创业团队一览表姓名性别学历专业个人简历张晨女硕士金融学.西北大学第五届“挑战杯”创业计划大赛，负责财务分析部分，我们的作品《新型节能、高效、环保锂亚硫酰氯电池》荣获优秀奖；.暑假参加了关于“移民搬迁”的社会调研和暑期支教活动，吃苦耐劳、服从团队的安排，负责前期准备、联系等工作，并且取得了良好的活动成果，团队获得优秀团队称号；.辅修英语，获得全国大学生英语竞赛二等奖张璇女本科城市规划.《carpool拼车系统设计研究一一以西安市为例》大学生实践创新活动校级阶段项目立项；.积极参加学校组织的暑期社会实践，赴礼泉县烟霞镇、三原县西阳镇、彬县新民镇、旬邑县马栏镇、兴平县马嵬镇暑期社会实践队；.西北大学第六届“挑战杯”大学生课外学术科技作品竞赛二等奖，社区构建过程中公共空间保护与文化传承研究一一以关中地区为例。.辅修会计专业，学习刻苦努力，在财务管理方面有独特的理念。张女本城市1.《遗址文化的建筑小品表达和文化传承》大学

迪科规划生实践创新活动校级阶段项目立项；2.参加2011年暑期三下乡社会实践，获得“优秀个人”称号。席茹茹女本科城市规划.《聪明宝贝玩具拆卸城》获西北大学第五届“挑战杯”二等奖；《社区构建过程中公共空间保护与文化传承研究一一以关中地区为例》获西北大学第六届“挑战杯”大学生课外学术科技作品竞赛二等奖；.《carpool拼车系统设计研究一一以西安市为例》参加西北大学校级创新性计划立项；.认真学习专业知识，曾获校级一等奖学金。龙靖男本科城市规划.参与过关于自行车社会调查及关于公共自行车系统调查.对经济、政策有一定的见解霍力男本科城市规划.积极参加学校组织的暑期社会实践，赴礼泉县烟霞镇、三原县西阳镇、彬县新民镇、旬邑县马栏镇、兴平县马嵬镇暑期社会实践队；.参加大学生创新性实践计划并获得立项；.任学生会副主席兼秘书长，秘书处副处长.参与“青年马克思主义者培养工程”培训并在班级担任班长一职(2)创业团队行驶的职能根据团队成员的不同专长和兴趣爱好，结合特定的能力和奋斗精神，可以执行本公司创业初期的各部门基本职能。在公司创业初期，董事会成员由团队成员构成(首次入股成员)，在公司发展中期，董事会成员由入股成员投票选取产生，各成员具体负责部门如图5.3O图5.3各部门行使职能图5.2公司人力资源(HR)管理骑乐无穷公司初创时期是以团队成员作为公司主要行使人，在公司成立一段时间后会根据必要调整公司结构，同时公司会特别强调人的作用。因此，企业人力资源的合理有效配置是决定自行车这一绿色出行方式能否持续稳定发展的关键因素，也是本公司成功的保证。公司秉承“以人为本”的人力资源战略，充分发掘公司每个成员自身体力、智力、能力、创造力、技能等各方面的优势，并通过一定的途径为员工创造良好的环境，将人才、技术与管理有效的结合起来，发挥最大的社会效益与经济效益。根据本公司自身的特点，制定了以下与公司发展战略相符合的有效、合理的人力资源配置。(1)招聘与录用机制招聘人才是人力资源开发战略中的重要部分，公司本着“面向社会、公开招聘、双向选择、择优选聘”的原则进行招聘录用工作，主要招聘骑行爱好者，同时在公司成立初期也会招聘一些管理人才和有较高研发能力的人才。具体进行人才招聘和录用时，主要根据200834年1月1日新《劳动合同法》和本公司具体的招聘计划书及本公司出台的招聘相关领域人才的要求作为衡量标准，结合公司的要求、政府号召和市场变化形式等进行不同岗位的选择。(2)奖励与淘汰机制公司主要依靠一定的调配、晋升进行奖励和淘汰，并通过奖励与淘汰机制来最大化的调动企业员工的积极性，优化企业内部的资源配置。为了提高员工的工作热情和工作技能，最大限度的缩减人员数量及薪酬以节约公司的成本，公司对有责任心、工作能力强、知识、技能比较高的员工可破格提拔升职以刺激员工的工作积极性，从而使公司的核心人才得到充分利用。(3)培训与开发机制人力资源培训与开发是企业发展的需要，是强企战略的关键。公司将在工作分析的基础上，设计成套体系的员工培训计划，包括开发技术培训、企业制度培训等，以提高员工技能及综合素质，并建立与之相适应的员工绩效考核制度。第六章财务规划资金来源与运用6.1.1资金来源（1）股本结构与规模公司成立时注册资本为200万元，其中：西北大学投资60万元,团队成员自筹40万元，银行贷款100万元。股本结构和规模如下：表1公司注册股本结构和规模股本来源股本规银行贷款西北大学自筹金额（万元）1006040比例50%30%20%（2）银行借款作为大学生创业项目，根据国家有关鼓励政策可以获得最高20万元的国家担保优惠银行贷款，具体借款金额将依据本企业状况作出相关信贷决策。本公司自有资本200万，成长性高，盈利能力好，可以获取一定的银行担保贷款，具体借款金额将依据本企业状况作出相关信贷决策。1.2资金的运用公司经过融资后，资金主要用于构建固定资产，自行车成本、店面租金、雇佣人员工资、维护管理费等。固定资产的投资分为初始投资和后续投资，初始固定资产的投资金额为25万元，后续投资金额为第二年10万元，第三年5万元。销36

售费用占主营业务收入的10%,管理费用占主营业务收入的25%,财务费用根据企业银行借款额具体计算。表1为固定资产初始投资明细表，表2为前三年项目资金使用计划表：表6.1固定资产初始投资明细表（单位：万元）名称单价数量总价自行车成本0.025568辆14.2台式计算机0.48台3.2打印机0.22台0.4扫描仪0.44台1.6笔记本电脑0.83台2.4刷卡机0.054台0.2服务器31台3合计25表6.2公司前三年资金使用计划表（单位：万元）项目第一年第二年第三年合计固定资产购置2510540员工费用7.12512.7519.37539.25广告费用21.50.54其它管理费用、其它销售费用2.3754.256.12512.75项目优化及改进费用12151845合计48.543.549141主要财务假设(1)项目初期投资为投资年度出一次性投入。(2)收入在年末取得，成本、费用、税金等均在年末发生。(3)在大学城附近选择合适的门店，可以实现通存通取。(4)与项目分析有关的成本、价格等指标均为确定值。(5)以三年为限对项目进行评价。(6)在确定项目的现金流量时，只考虑全部投资的运动情况，而不区分自己资金和借入资金等具体形式的现金流量，所有资金都是为自有资金看待。(7)企业所得税率为25%,前两年享受国家企业所得税免税优惠。(8)自行车折旧年限为10年，在10年内摊销。投资分析3.1投资项目现金流量的估计表3为投资净现值分析表：表6.3投资净现值表(单位：万元)初始期第一年第二年第三年初始期投入-200净利润61.26138.02161.235折旧与摊销16.517.518.3净现金流量77.76155.52179.535折现系数10.89290.79720.7118净现金流量现值-20069.4319123.9805127.793净现金流量现值合计NPV=121.206.3.2项目评价(1)投资净现值根据上海证券交易所资料可得，类似企业平均股权报酬率为12%0在此以12%作为贴现率对表中现金流量贴现进行计算可得：NPV=121.20万，NPV远大于零，项目可行。(2)内涵报酬率由投资现金流量表计算可得内含报酬率约为40%,得到IRR=40%,内含报酬率较高，远高于项目资本成本，投资方案可以接受。(3)现值指数由投资现金流量表计算可得：现金流入现值为321.20万元，现金流出现值为200万元，现值指数为1.61,现值指数大于1,投资方案可行。(4)投资综合评价通过以上各项指标分析，项目满足以下条件：净现值(NPV)20内含报酬率IRR(40%)2资本成本(12%)现值指数(PI)21静态投资回收期为L79年，动态投资回收期为2.05年，低于同行业平均水平4.66年。综上述五个条件分析可得：该项目非常可行。6.3.3经济利润原因分析由于该公司营业成本较低，并且根据调查市场容量很大，潜在客户很多且需求量巨大，所以项目可以产生大量经济利润，即项目的投资净现值(NPV)远大于零。3金6.4财务分析6.4.1会计报表预测（1）收入预计表主营业务收入表如表6.4所示表6.4主营业务收入表（单位：万元）年度第一年第二年第三年预计租金收入（套）70140210销售增长率100%50%销售收入120240360（2）成本预算由于本公司的主营业务是自行车租赁，成本主要来自于自行车成本，表5为主营业务成本明细表：表6.5主营业务制造费用明细表（单位：万元）项目第一年第二年第三年固定资产原值25105固定资产折旧2.510.5固定资产净值23.594.5制造费用总额16.517.518.3（3）销售及管理费用预算销售费用占主营业务收入的比例约为10%左右。销售费用主要包括企业营销人员工资、广告推广费等。由于本公司刚起步，知名度低，广告投入比较大，所以销售费用较高，故销售费用的比例占企业主营业务收入的10%o管理费用占企业主营业务收入的比例约为25%左右。管理费用对于初创期企业来讲会保持一个较高的水平，这是基于中国企业的实际做出的判断。本企业亦不例外，由于创业初期存在着开办费、公关费等诸多行为，故将企业管理费用比例定为企业主营业务收入的25%o（4）预计资产负债表表6为资产负债表：表6.6资产负债表（单位：万元）资产行次第一年第二年第三年流动资产：1货币资金2237.76329.02356.735交易性金融资产3—应收票据4—应收账款5—预付款项6-应收利息7一应收股利8一其他应收款9一存货10—一年内非到期的流动资产11—其他流动资12-负债和所有者权益（或股东权益）行次第一年第二年第三年流动负债：1短期借款2-交易性金融负债3—应付票据4-应付账款5-预收款项6-应付职工薪酬7-应交税费8-应付利息9-应付股利10—其他应付款11一年内到期的1—产非流动负债2流动资产合计13237.76329.02356.735其他流动负债13—非流动资产：14流动负债合计14-可供出售金融资产15非流动负债：15持有至到期投资16长期借款16长期应收款17—应付债券17一长期股权投资18—长期应付款18—投资性房地产19-专项应付款19—固定资产2023.594.5预计负债20—在建工程21—递延所得税负债21-工程物资22—其他非流动负债22—固定资产清理23—非流动负债合计23生产性生物资产24—负债合计24油气资产25-所有者权益（或股东权益）：25

无形资产26实收资本（或股本）26200200200开发支出27-资本公积27—商誉28-减：库存股28—长期待摊费用29—盈余公积293.0636.9018.06175递延所得税资产30—未分配利润3058.197131.119153.1733其他非流动资产31-所有者权益（或股东权益）合计31261.26338.02361.235非流动资产合计3223.594.532资产总计33261.26338.02361.235负债和所有者权益（或股东权益）总计33261.26338.02361.235备注：固定资产采用直线法计提折旧，计提年限为十年，期末无残值。（5）预计利润表表7为利润表:表6.7利润表（单位：万元）项目行次第一年第二年第三年一、营业收入1120240360减：营业成本216.517.518.3营业税金及附加30.240.480.72

销售费用4122436管理费用5306090财务费用6资产减值损失7--力口：公允价值变动收益（损失以号填列）8一-投资收益（损失以号填列）9--其中：对联营企业和合营企业的投资收益10一-二、营业利润（亏损以号填列）1161.26138.02214.98力口：营业外收入12--减：营业外支出13一-其中：非流动资产处置损失14--三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1561.26138.02214.98减：所得税费用160053.745四、净利润（净亏损以号填列）1761.26138.02161.235五、每股收益：18（―）基本每股收益19（二）稀释每股收益20备注：1、营业成本来自制造费用表2、营业税金及附加占销售收入的0.2%,原因在于营业税金及附加主要来自于城建税及教育费附加，印花税等。增值税率*（城建税率+教育税附加）=0.17%,考虑到其他相关税务，将其比例定为销售收入的0.2%。3、销售费用所占企业主营业务收入的比例10%,管理费用所占企业主营业务收入的比例25%,原因见销售及管理费用预算。(6)预计现金流量表表8为预计现金流量表：表6.8现金流量表(单位：万元)现金流量表项目行次第一年第二年第三年一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金2120240360收到的税费返还3收到其他与经营活动有关的现金4经营活动现金流入小计5120240360购买商品、接受劳务支付的现金6支付给职工以及为职工支付的现金77.12512.7519.375支付的各项税费80.581.153.745支付其他与经营活动有关的现金92.3754.256.125经营活动现金流出小计1010.0818.179.245经营活动产生的现金流量净额11109.92221.9280.755二、投资活动产生的现金流量：12收回投资收到的现金13取得投资收益收到的现金14处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16收到其他与投资活动有关的现金17--

投资活动现金流入小计18--购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1925105投资支付的现金20--取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21—-支付其他与投资活动有关的现金22--投资活动现金流出小计2325105投资活动产生的现金流量净额24-25-10-5三、筹资活动产生的现金流量：25吸收投资收到的现金2660-取得借款收到的现金27-收到其他与筹资活动有关的现金28--筹资活动现金流入小计2960-偿还债务支付的现金30--分配股利、利润或偿付利息支付的现金31支付其他与筹资活动有关的现金32--筹资活动现金流出小计33筹资活动产生的现金流量净额3460四、汇率变动对现金的影响35--五、现金及现金等价物净增加额36237.76329.02356.735期初现金及现金等价物余额37期末现金及现金等价物余额38237.76329.02356.735备注：1、企业相对较高现金持有量反映了企业较高的盈利能力，还企业利润予以分配，全部留存。因为企业未对

2、第7和第9行分别来自销售专用管理费用和付现营业成本，第7行占其总额的75%,第9行占其总额的25%。4.2财务报表分析(1)重要会计数据表表9为重要会计数据表：表6.9重要会计数据表(单位：万元)项目年份第一年第二年第三年销售收入120240360净利润61.26138.02161.235总利润61.26138.02214.98流动资产237.76329.02356.735流动负债000资产总额261.26338.02361.235净资产额261.26338.02361.235(1)比率表分析表10为比率分析表:(3)具体分析表6.10(3)具体分析项目年份第一年第二年第三年速动比率总资产报酬率23.45%40.83%44.63%净资产报酬率23.45%40.83%44.63%销售利润率51.05%57.51%59.72%47从资产负债表看，企业创始期三年未采取负债融资，原因主要有三个方面：其一：企业处于创始期，没有抵押物，风险较大，在中国的信贷市场上很难获取银行贷款；其二：企业前两年享受国家的免所得税政策，因此负债融资也不会获得财务杠杆收益；其三：企业获得风险投资拥有了充足的现金流，而企业的高速发展所带来的丰厚现金回报使企业现金充足，甚至有过剩倾向。因此，在后续预测期间，企业的主营业务增长率保持相对稳定状态，企业将通过扩展产品去找新的投资机会和盈利点，并通过发放现金股利和获取银行贷款方式调整企业资本结构，充分享受财务杠杆收益。从利润率指标可以看到总资产报酬率、净资产报酬率、销售利润率在在三年内稳定增长，这主要是由于市场前景广阔，主营业务销售增长率高(分别为100%、50%),但从总体上看，净资产收益率维持在20-40%的较高水平。综合分析发现，本公司的现金持有量充足，权益净利率较高。具有可持续的销售增长率，反映出项目具有较强的持续获利能力和经营能力，项目具有可行性。6.5退出机制虽然，公司具有不错的盈利，但是考虑到各创始人的发展需要，我们也准备了一套退出机制。(1)创业板上市如果发展良好，我们将争取上市，这样一方面能够争取更多的资金，从而有更大的发展机会，另一方面也能够满足部分投资者的需要，让他们功成身退。但是，公司需要更完善的治理，才能经受住资本市场的检验，这也是所有上市公司面临的共同问题。(2)整体转让由于良好的业绩，一定会吸引投资者的注意，毕竟，我们的视野也不仅局限于此，如果有好的价钱，卖掉也是个不错的选择。(3)管理层收购可以考虑将公司出售给管理层，一方面可以起到激励作用，另一方面，也能满足创始人的某种期望，毕竟在创始人心中，维持以前的血统更令人满意。以上退出机制需要视未来的发展前景、行业走势而定，现在还不可妄加揣测。

第七章风险管理7.1风险分析本公司主要面临环境风险、经营风险、市场风险、财务风险以及其他风险。1.1环境风险风险内容风险描述政策风险在现阶段国家公共自行车系统开始大力发展，同时在国家的提倡下，将会有更多的公共自行车系统得到发展，这将于公司的经营发生冲突，尤其是公司进行扩展过程中。人文风险随着小轿车时代的到来，许多人将小汽车作为财富的象征，因此许多人从心理上不愿意去使