积压物资管理规定

1、目的为有效推动公司积压物资的处理，加强对积压物资的管理，以达物尽其用，货畅其流，结合公司实际，特制定本规定。2、适用范围本办法适用于公司积压物资的管理，不包括固定资产设备。3、定义积压物资：是指在财务账上体现的因制造计划调整、设计变更、工艺变更、定额不准、采购计划不当、产品转型等原因造成质量（型号、规格、材质、效能）不合标准或超储（战略储备除外）多余的没有使用过的物资，按下述条件进行界定：3.1180天以上无动态的物资。3.2有动态，但一年内的总用量小于当前库存数量，并且近期没有使用计划物资。4职责权限4.1财务部是《积压物资管理规定》的归口管理部门：负责积压物资的管理、检查及督促责任单位的处理;2生产管理部负责监督管理各车间及所管辖积压物资的处理；质量管理部负责协助责任单位判定积压物资；技术部负责协助责任单位判定积压物资；4.5物资采供部负责原材料、外购件积压物资的申报和处理;4.6各单位负责申报、组织处理积压物资。5、积压物资的处理流程物资申报物资申报物资申报物资的评审工作流程物资的审核工作内容责任部门5.1积压物资的来源5.1.1因更改不再使用的物资。质量（规格、型号、材质、效能）不合格的物资。5.1.3有保质期要求、并且已经或即将失效的物资（如漆、胶等）。因仓储管理条件限制导致使物质陈腐、劣化、变质的物资。1.物资申报物资的评审工作流程物资的审核工作内容责任部门5.1积压物资的来源5.1.1因更改不再使用的物资。质量（规格、型号、材质、效能）不合格的物资。5.1.3有保质期要求、并且已经或即将失效的物资（如漆、胶等）。因仓储管理条件限制导致使物质陈腐、劣化、变质的物资。1.5因制造计划、材料定额、采购计划变更和最小采购量造成的多余库存物资。6产品转型造成的专用物资的剩余部分。销售部采供部生产部5.2积压物资的申报5.2.1各生产车间根据3.1、3.2申报积压物资处理明细,填写《积压物资评审处置单》；库房积压物资：在年中、年末两次盘点时，由采供部、生产部、销售部各自对所管库区进行盘点并填写《积压物资评审处置单》并上报单位主管领导。生产车间生产管理部5.3积压物资的评审5.3.1由申报单位主管领导组织生产管理部、销售部、技术部、质量管理部、财务部及采供部评审分析：积压品产品的原因及处理办法，申报单位将现场/会议积压物资的最终处理办法记录在《积压物资评审处置单》上，并让相关单位确认签字。生产管理部销售部技术部质量管理部财务部采供部工作内容责任部门.2财务部监督积压物资的评审分析，并计算积压品的损失金额。财务部计算完积压品的损失金额后，将《积压物资评审处置单》上报质量技术副总审核。财务部输出文件/记录《积压物资评审处置单》《积压物资评审处置单》输出文件/记录《积压物资评审处置单》5.5财务部根据《积压物资评审处置单》的报废物资的损失金额填写《（子公司）资产损失审批表》、《控股资产损失（子公司特别重大资产损失）审批表》经相关单位领导审批：a）积压物资金额在0-8万元的，财务部填写《（子公司）资产损失审批表》上报总经理审批。b）积压物资金额在8-20万元的，财务部填写《（子公司）资产损失审批表》经总经理、总经理办公会审批。c）积压物资金额在20-50万元的，财务部填写《（子公司）资产损失审批表》经总经理、总经理办公会、董事会决议审批。d）积压物资金额在50万元以上的，财务部填写《（子公司）资产损失审批表》、《控股资产损失（子公司特别重大资产损失）审批表》经总经理、总经理办公会、董事会决议、董事长审批。财务部《（子公司）资产损失审批表》《控股资产损失（子公司特别重大资产损失）审批表》《招标管理规定》报废物资备案审批1r5.6积压物资的处理5.6.1各生产车间、库房依据处理方案进行处理；5.6.2报废物资a）报废物资的金额可参照《招标管理规定》进行招标处理。b）申报单位直接填写《报废申请单》进行报废，报废物资的处理按照《废旧物资管理规定》条款执行；6.3由于质量问题需返工/返修的物资，由技术部填写《同创公司返工/返修方案》，生产管理部按照返工/返修方案安排返工/返修；待用物资：由责任单位做好产品防护；总成产品：销售判定可对外低价销售的，由销售部联系沟通有需求的客户，但外销价格不能低于产品账面价格，如果低于账面价格需上报财务部、主管副总、财务总监、总经理逐级审批；5.6.6原材料/外购件：由物资采供部与供应商协商处理，退货、返销、换货等，参照《不合格品控制程序》。生产管理部销售部技术部质量管理部财务部采供部《积压物资评审处置单》《废旧物资管理规定》物资的处理V5.7积压物资处理结果的验证5.7.1申报单位依据处理办法处理完积压物资后，将《积压物资评审处置单》提交财务部，财务部根据处理办法进行验证，如完成处理，财务部将《积压物资评审单》归档保存。（资料归档）\但左）申报单位财务部《积压物资评审处置单》《不合格品控制程序》《招标管