2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题精细答案(辽宁省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCU6B1Z1X4Q3J4F10HZ9U2N2V4J9X3O6ZG7Q7I10A1K1D10L32、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACD6F5I5W2T3U1D4HY7R3N1J9J7K7T5ZN5L2F5D7V5K6D103、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《关于上市公司发行股份相关问题与解答》和《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订）》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG2W5I3Z8R6W4A8HD2E7I7Y7G6H2Q10ZQ8P9G7B2W10N10E54、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCC2W3N5A4B3J7F10HI10D6W1V10R5E9Y9ZR3J9Y6W5H4H9P15、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5U1K4U8F6Z6Z8HB8B7K1Q8Y3E7R5ZB6O7P3M8M6T5J56、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB7G1P7A10F7F7O5HL6L3I2I8J6R8C4ZN5A4C7A6J4U9F97、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACU1C3A2V9T7C10J1HH3T8N8U1B8J7Z1ZM3O10J5S7M3N3Z68、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。

A.发改委

B.证监会

C.国务院商务部

D.工商总局【答案】CCS5T2M4U8N9L3F2HG9E1W1O8X1X5I5ZL4L6X7G4T3Q9Z29、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACU8W5I7H1Y5Z2K7HN3C10X7L5S3K5E3ZT7R10R9E4Q8C4L110、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。

A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息

B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查

C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%

D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】CCP9L10A8D3G5S10I4HB5E7X7F10M3X8P3ZH7G3T9D8F5N1I211、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP8F6B5Q2H9B3V1HR3M6B3F3V3V8U8ZK9U4H4V2E7F10N1012、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）

A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职

B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产

C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购

D.向收购人提供财务资助【答案】CCQ7R2M7T1U5G5U2HZ7H2Q1Q8H10G1A7ZK3W9V6C2Y10G1W913、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI1E2D9B4O9Q7Q1HJ4O3Q5A4Y10H3G5ZG1Z9I2P3Z7M5U814、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为()元。

A.0.38

B.0.40

C.0.42

D.0.50【答案】BCN1V9O5E9E3G1S3HB2F6L6F10M5T5H7ZH5M3O8L5I9K8B615、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7E7V7K1K3S3J4HP4J3E7N1O9V3A8ZT3M1Q7W7R10N6Q716、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。[2015年6月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR5M5S10U4X4K10J9HM1H3Q9L5C2G8Q4ZF4V1Y2C1C3V3J617、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。

A.债券市场二级投资

B.股票市场二级投资

C.固定资产投资

D.长期股权投资

E.营业网点建设【答案】ACI7N5G7P1Q1C5Y1HA1C7W9D9Z4Z4G8ZY8J5M9P6I3U8R1018、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。

A.90

B.270

C.290

D.365【答案】DCH2X5W6V9F3N3S10HP8R10F9L6P4V6K9ZG8O4A3J7Y7Q10K819、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ6F3D2E1L3F1O10HQ1L1X5X3E7E10Y9ZR5I10E10H8X4N5B720、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACA1Q3S6U3A9H2J2HR3H6P3Y7Z8J5K5ZD1I8S4I8O1X1T521、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％，则甲公司应确认的收人为（）。

A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元

B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元

C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元

D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】BCJ10D5I8M2E3X10S2HH5Y7P10L2Y1X5P9ZF2C8V5T2O5A8W222、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。

A.确认债务重组收益80万元

B.确认资产处置利得130万元

C.确认商品销售收入90万元

D.确认其他综合收益100万元【答案】ACR6Y10T9P10Z8F4I9HZ8T10A4S6H3B7U2ZQ7S5D8K10V3T5L923、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC10W4R5A4H6N8O2HA2P4X9C6C7G4S4ZJ6N9Q8Q6W9B5P524、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ3S6J4Z3M10W8G9HK5X1C5A6K10Q9P8ZB7K9U1W8J9M4X325、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》，下列情形中，应当中止发行的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ4A10C5G8B5D4F1HF5P1M7B3N3U9R5ZK3X7Z8N2C8C5K626、根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。

A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可

B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制

C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人

D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】CCD1E5I6W2N6N7Z5HH7F7N2I9W10O9K1ZE7G8M7I6D8A10H1027、根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX1V8G5X1A9E8S1HN8G8V4H7N3D9K2ZG1L5S8T7L3B1N928、甲公司2016年1月购人乙公司30％的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP4T8J5B5I6F2F9HN7H1W10P4L2I10Y6ZG5A6W2F5P3C5D629、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6％，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACT9N9B7K3H8F4M6HE8I1Y7H7B7B6V1ZG1F8Z4P9P3Z1K730、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACB8E6U5R8Q6F8J1HI8B10C7V7P1W5O5ZU1T10A3D10I3I9Y931、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3R6B9X4I3U2F10HC1L9S1H10H7T10W7ZN8F3A8U6D4T4J532、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅴ、Ⅵ【答案】ACG4O2Y2V9A7B6M3HL9F6U9I2P9Z6U6ZP4F8C5V10Y3Y3Q633、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）

A.100万元

B.0万元

C.166.67

D.-100【答案】ACE10V10H5F2O8H9U5HD7A5E7F2U3B1F9ZZ8D1L3W5J2O8P334、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACK6Q1X10E3J6O9L9HP9Q1F9U5D6K1Y10ZA3E4K2Y2U10S9G235、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资产评估相关事宜的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6W10Y2H1O5G4N5HQ6N9P10L2J4E5U10ZL3P8G6R9E4F4U636、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17％，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW10Q8Q2X6J7J3J1HX8I2T3K9W3K6R3ZY3A4A8E4I6Z1A1037、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的是（）。

A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式

B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金

C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名

D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外

E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】BCH6X2M8B3O9V8P7HY5F10P2X1U3O9B7ZT8F5H4I10Q4K1A638、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACN3M3N7R6A1O1Y7HA8K1A2O10O1T10J1ZM10D3R1Q3B2L7K439、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI8X3J9W3P3U3O2HI7O1W5E5V9L6O2ZE5D4Z3U5U1P8K640、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI7L4T7Z4B8I3O4HE3M5L6A1P6B7D8ZN10Y1T10D5T8H8O141、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。

A.600万元

B.450万元

C.550万元

D.1800万元【答案】CCC6F10G1Z3O2P6E1HW8J6Q5L5P3B1P9ZM4B8G7E10H3X5S442、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE3P6T8R9E9F4X3HY8W10J9K3U6W1Z1ZV10G1D2H6W7L6R843、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY5Z5P5Y6X8Q7K9HE1T7Y6R8D7R2S3ZK9U4E9K6C9U7H244、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCV3K8X1O4M9H4G2HO3S4O2C4B1Q8L8ZP10B9H4N5V1F7O145、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN4C6U6N10H6X6R3HT7Y2H5U4U4X6V6ZY6Z1R8J4K7X7Q246、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV1N7O2U8E10Z6F8HP10V3T1D3J3T4A4ZI7N6Z3L2I3K2O247、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9Y7M4M4T8G8P7HI6V2B8N4F1D7M5ZJ3J2R9L2T7R6T148、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。

A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权

B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100％股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万

C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款

D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15％股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】DCJ8A3O4F1D8Y5O2HC2P5T5G7U1P8A5ZM1H9D9E2U9Y10L249、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。

A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书

B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书

C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见

D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权

E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】CCL4G1P5Q5U4L10N1HO1Z5H4Z7U2W6B1ZN8H2O4C6E9A9U450、下列在生产环节应征收消费税的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV9I2C2I1F2D10Q2HN6D4V1H3N4Q10K10ZF1N4U10B1Q4U5D351、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。

A.向公司申报所持有的股份以及变动情况

B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20％

C.离职1年之后转让了其所持有的股份

D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3％【答案】DCW2B7S1Y1Y9Y9V1HD7O7P6T3U7K1P1ZF3I1K2V1Y6D2V352、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCB5X3Z7C2A7W3H4HZ2A9I2I1Z6W8A6ZW5Z4M1X9U10V3S1053、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE6I4D1N3C8O10I2HY8L4E9K7S10W10G5ZQ2M9A8B1Q3Z4S554、根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3F10Z9B1G4C4A9HI8A6K4S5A9V3S5ZD1J5T6K6Q8I6T1055、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL1K4S9W9D5E9Q7HP3X3O4D4J1H2A1ZB10O10B10N6F7V7D156、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY1Y7X10G10N5I9L2HQ9B9U9A7D7F10Y9ZE9I6D3W8V7D2K957、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（）个月内不再筹划重大资产重组。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】CCX1A10B4Z7H5P10I6HX5E2F10S5A10S8X3ZG4I4J6A8A1D6H858、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE5Q1X5E7H9R2B1HA3T8Z7C9C1A9U8ZM4V10K3Q8P7A6Y959、某创业板上市公司股本总额为1亿股，拟于2019年7月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4X9P9A3E5E10I1HE10X8V5P7U2Z1X5ZO1E4T3D6L9S6B660、甲公司只生产一种产品，变动成本率60％，盈亏临界点作业率30％，那么息税前经营利润率为（）。

A.18％

B.28％

C.42％

D.12％【答案】BCL1D2O1B5W2L4L9HM9I6D9B4K2M1I5ZV9P3E2X9T6K10V861、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。

A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督

B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止

C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名

D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告

E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】BCF2W8O5C9X3D10U4HU7P5F2D7B9F8A1ZK6S5K1K1Y2B2B362、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB2P5N5G1R2R3J4HY1C7M3N9K1S10L5ZS10C7Z5I4N7P3J963、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACP7S2M9Z6E2O7Z2HK3K6O7X8D10R7K7ZG1W10F2W5Z10P10T964、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100％股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60％股权，转让后，甲公司持有A公司40％的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10％。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK7G5B8V2Y10T7W1HS9P3U9W5I9R2L7ZI4I4T9B4Z8M7O765、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACD1Z7X3P10N10O9Z5HM5Y10N10Z6R2H5N9ZT5Y2C4F5N10R6M866、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACN7R9I7N4E8X5J9HD5L4L6F10L2T4R2ZK1L5A7D3T9P10M667、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时．以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACV1L6C7F5F7C1B7HX10N8T7H8Y5E3V2ZY3V2J2B3H10Z2X568、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。

A.确认预计负债

B.对外公布财务报表时提供可比信息

C.对存货计提跌价准备

D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】DCW9I8H3W1T7O9A5HH5X7P2F3B7M5D5ZH9Y6I7T8G5X4V769、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCP3F4H4S2L8R10I5HF10P5S10E8O4V1Y8ZZ10W10E1D2E1S10S270、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF5N9K9H5P1Y1A1HR8M2Q3W1A7C3T4ZU5L3H3X10P10E6U871、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10B5R2Y1N8R1W3HQ3M4N2P8Y7F2W2ZS6V10X6L4Z6C9Z572、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列()情形外，投资者不得进行证券买卖（Ⅱ股除外）。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCC5R9O8C2O2V9T6HW9L5D1B10Q9B8G4ZA5N1K2I5T4K5C773、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下关于赎回权说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI2R4K6U6B5D10X3HB3V6P7R5J5G8V7ZR2K6K4Q7Z4F4Q574、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。

A.损失50

B.收益150

C.收益100

D.损失100【答案】ACT1W3Q1U8I9B3A8HK7N9V1Y4B4H5Z6ZO4T7N4J1N1Q7N675、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK7T4F1G5A1M3F9HQ3Z7W2N9U3D6Y9ZY4V6T6J6X4S7O676、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（）。

A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务

B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备

C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案

D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】BCX8Z6U10N3W10O2T10HV6S4Z6W7Z8Q4C2ZX8T1Z2P2I3S7O877、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX1E1Y5T1D8O3V6HB3W2T9X7J6L1U5ZU9D6D2V10X6T4U778、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN2H1X9R2O6B9U2HA9S1J10N2I10I9W5ZP7J8J10F7P7S9W879、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCM2N2C7D4B6K10F2HB5U4R5B4B8T10W10ZG4F10L1Z6A6Y1M780、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％，则甲公司应确认的收入为（）。

A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元

B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元

C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元

D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】BCA10N6Y6E6C4O1S9HN6L1R1M7W1P5Y6ZL10C6Z7Q2C5T4B881、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE9V9F4Q5B2T7Q2HL3B8V4L9L2J10Q2ZG7C4W10W7V4M6T682、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE1L2O8T9R7M8D3HT1X1P5A2X2W1R4ZM8K5Y9P10N4R9D683、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日内

B.30日内

C.6个月内

D.12个月内【答案】ACL10M7Q9X7L1E6Z6HK7B6E4Q2Z6Q6C1ZD10Z8L6F5K6U8L284、关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是（）。

A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家至少有一名

B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触

C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交《委员工作底稿》，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致

D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将《回避或缺席申请》提交上交所

E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】BCZ1K3N10E4H2E6F8HD8X3B7H3H5B1N1ZQ10E6X6A8W2J8L1085、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60％

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】BCG10O4B1I1R7M6S5HF4W4F9V4U4Z10Y10ZJ5N10Q10I8S9T4H486、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单（）[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ3V6C1E9R8F6F6HI5I2X10F8Z9D8H9ZN7R9Q7Q3Q4V1U687、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH2C10L2W4S7U8U9HS7G7A9S9J9P2W6ZX1O7U4I9U2Y2D588、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。

A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围

B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况

C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值

D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】CCY1H7W5J4D9L5L7HN1Q1X5A7Y2M4S1ZD7G2J9A4X5W3W189、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF8L10R10D1Z9E7A6HZ3G3I2O9N6J5K2ZC9K5P5G5H1H7N890、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2B1V4J6W5M9N4HE5A7T10N10O3B4Z7ZO8H9V1G3H1V8D791、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACO9N3I5W8D6H5F2HG4D1M10D3T3C1D5ZF4S8K7U9Y4U5E1092、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCI8S2B4O1L2C1R5HS3N5X1Z2Q8Z8U9ZH3I7U4J3O9T3G793、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU1K4K10O9I3V8A5HN2L4V6C6J2P3O8ZY3S2K3L8E8H5Z394、根据深交所《关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知》，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM3A8L9B5H10O1X4HD6B5Q7B3C6U2Q2ZW6B4F10L4P3U2V695、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】BCM6O7P1F10W10K5B1HE8M10A1O2K4H7I5ZE6A6N8T9R2C10F696、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCV8U6O5D4G2F1U5HN5L8N9P10E5J9N9ZR7R8J8D10X3J4C597、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN1D9D5P3T10D9H3HM8A8P10R10W3Z2H2ZR6E5G7Q2U4D10B598、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。

A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额

B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额

C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外

D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】BCR7Y2B6B2V1W8G3HE9J3E6J3J8J8Z4ZS6O10I4I5D3O8P799、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。

A.债券到期之日或本息全部清偿后3年

B.债券发行之日或本息全部清偿后5年

C.债券到期之日或本息全部清偿后5年

D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】CCI7I10C7Q8O10O4Q4HF1M8C9R9Z3K4D1ZB2E6N1B2R9D4Q4100、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR3V6A9N2N7Y6Z1HF5X2G6R9I8E4I10ZA3B5A1I8F3W3F3101、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（）。

A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换

B.以固定资产与无形资产交换

C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换

D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】BCC5V2I5C1G8Q1J4HE10W4O2K10V6Y8V3ZM9C6D9Z9S7A8M1102、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ3N1Z1G3A7N4C9HV7J8V5Q8J10T2Y9ZF9Q10B6G10F7Q7X1103、甲持有乙公司、丙公司100％股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60％股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。[2016年10月真题]

A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请

B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续

C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月

D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】ACA3N5U1F1G9Z6X9HN2L6J9S10L2Y3N4ZQ5W4W1Z1W8P9P3104、下列()情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV3R8G2O6I4C8O6HU2A3R5G5X5V7M9ZR5V3H5J6H7N8Y6105、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCF6D4W9Y4S1W1K1HF8R3Q8L2C10C7O9ZG3T2E2V4P5L10E4106、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】CCJ9U9E6B9Y8X3Z6HP4C9J3Y8R3R10X3ZD8N5N2J9I2R4P7107、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACE5S6C1Q7K10V10E7HB7G5O6N2A5E2H5ZZ1X8R8N8N6Q10R6108、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU10L6Z4Q2F7I10B2HN10B10K1E8O6W9F5ZE3V3M6E3S7Y3V4109、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK8A6S10Q5S5R3O2HV6X9M7U8X7D9O4ZO3R2W3N9O5B5N2110、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS9J6V9D1E10J9R9HS8M8A4T10U10S1B1ZV10A6R4H7W9M6H9111、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1G5E1M8L5L4K9HQ7J4J3F5C5W5M7ZR3R10O9I8G1U4B5112、IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.IV

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCH3B2Z2W3Q7S5U2HL10O7P9P9S6P5U1ZH4C3W6Y8L5K5A6113、根据《关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知》，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。

A.发行价的上下44%

B.发行价的上下30%

C.发行价的上下20%

D.发行价的上下15%【答案】CCC3B3M3K3L5P7T10HS6U8S7E10E2W3R9ZJ2A7H6M4D9W1Z7114、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB6C10R10I5O5J6E2HN8C8H1N7G8W9D6ZZ3L4E6T2W6D9L10115、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW7Y3H1R2K6C2R3HT9M10F6B7M4P5T9ZR5T2I6Y6O4N4G3116、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX4W5X6F7D5L3D1HT6P3N4B6O3C9O7ZB2K4Q1S10F7S5W4117、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购【答案】CCH2I7K7R8S9Z4C3HD3I1B4J4Z8A8Y2ZR2V5T5F10A9E6G5118、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK4R4D4V9W1J3T6HO9N8G8E8U10V2V2ZO1M4U7T1C7C6F2119、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE5T3B9C5H5O2H8HA8C8H6K7N4G2F1ZD8C4K2K4W8M7M9120、根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ5P9U10E5Z2D5C8HE3S7Z2V4H7M1T2ZH7F8J6P1Y6A10M3121、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX1H2P7O10B5I6Y10HL10Q8M3V9C7T8R2ZF4Z9V6D6J5E1K4122、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACW6Z10L10Z1O2C6P10HS9H6T3C8J8T10Z1ZA9F10S8D8F5K9N1123、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP1Z8U9T5G3L7L1HJ3O4L7E6L1K2M6ZJ6H10U4S5Z2P4G3124、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。[2015年6月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR10X10G10Q5I7T6I8HA9D7K6X7E4U10X4ZW7B4P6M9G8X8A8125、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA7U9M6I3Y6K5T2HD5M5D7D4J4O9C6ZH10E7I6J2N1Z5P9126、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC5E4L7E5U3M1X6HD1Y4R7W8N9H8L3ZR1D6S1L4P1S7O1127、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】CCC6S5L8U3M3K8N5HZ4A5F6Y6V6H6Q3ZU9T2E10J6C5H2G2128、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL9X8T10X8T8C5T5HL9U8Z8F7L10O2X6ZB4P7O5V10U4W5T4129、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。

A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司

B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40％原材料的黄河公司

C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司

D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】DCK3C2Z10Y1S9W2L9HI7B4M7E1R9A3Y3ZB4H1H2F9R10M5Q10130、根据深交所《关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知》，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ8G9P7Y1P4U7O5HS7V7F6Y4P8P1Z3ZL5E7T9L1J4Z4M10131、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK9Z5T5K8D1R3O5HR9J6T4X6Y10J9R9ZO6A7V6R3I3X10Z1132、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案

E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】CCA2U2H6H1W7U3H2HT4R7R4O8A5G3S8ZC7A8E6U10F1O8Q9133、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础

B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围

C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致

D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】CCY4U6F1A8A8Q5A5HU2S7C9K4E3N5E2ZD1J3P8H10S1G9L4134、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCP10Y7G4U2J5H10W2HV1P6P3T5C5S4Q3ZC5L2N4J7G10O5V9135、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO8W4D8V1J5M4D9HN5K1L2J5G2R10X6ZU7G10V9B8I2I10N1136、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.2／5

D.1／2【答案】DCN4N8X9C4K7Y5H7HA5L9W2W1I1Q8U5ZJ8X3N4Y5O8Q8V6137、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。

A.发行人

B.发行人律师

C.保荐机构

D.保荐代表人

E.注册会计师【答案】CCP6N4H4N1E4O2C1HQ9M6K8I9Y8Q7T6ZH9E5X2J6N2F5Y3138、根据《上市公司章程指引》，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO5Z8Q5D4X9U10C2HX8F7Z8R1E6G2I6ZN5N2V2M8V7Y5N8139、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI8N3Y10O1L2F5P5HE3S6K9O8O10I3E6ZM6F10N6B1L3R10M7140、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCU5V8H9T10C7D8T10HT2Z7X7E8A5L4V2ZN5I4D7D10P10G3G8141、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。

A.提高单价

B.增加产销量

C.降低单位变动成本

D.压缩固定成本【答案】BCJ8K8X3N2W2R2L9HR10Z3H5R10S6B4I4ZM10P1V1Q2Q8U7P9142、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，下列关于简易程序的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8J8U1X5W5P9T1HZ8E3X2T3B6H7F5ZU4Z9T5C1L7I5K2143、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】ACX4Q8I6I10B1H5E8HE1P4T8Q2I10I5D3ZQ5N5T8S6Y2Y7X7144、根据《公司法》，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCW3F9D2N5Z4C10R4HR3H10F2Z8P7K1G5ZO5B3D3W2T9H6N6145、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3G3V9G7E5K10M2HZ7C9Y7J6N6W7C1ZI9D3T7F9E9Z6X10146、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错误的是（）。

A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让

B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人

C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份转让系统公司备案

D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】ACO5L3Q4L9E8O5T5HU6B1W8Y1S8X5T8ZA9Y5U7N8O9D2L8147、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。

A.380

B.320

C.500

D.440【答案】CCB5G8T4M10E5O5A3HT9A9D5Q4W2S1G5ZZ2M3Y3Q9Z4A6J1148、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。

A.待补齐相关文件后再提交申请

B.提交相应的复印件

C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见

D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】CCI1U8Q7W9N1Q5D4HZ4N9V1S9W7K6A2ZX4R1C9W9L7N8L1149、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是()。

A.应确认预计负债5万元

B.应确认预计负债30万元

C.应确认预计负债15万元

D.不需确认预计负债【答案】ACD8Q9Y6R10E4U1K2HW1T9P2B9Z10Y9R7ZV10R3Q3K7L2J5A1150、下列关于存货的说法中，正确的是（）。

A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法

B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本

C.存货跌价准备不得转回

D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】DCA7Y4N10A10G8H8T4HT1E4R2K2K8E9V5ZR3N4Q6I8I9V1M3151、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI7Y9F7J9X7O6B2HB2P3A10W8S7I10P3ZS1E1A6E7K4W6S3152、下列有关分部报告说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCI10H3X1B2I4T10L2HS8O1U10U5T3B2L4ZB3Y6Q2V9A1J5V3153、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACB2P2L7W2B6L10M3HN6O8D10H3K10E3D9ZH9P2Z10F9R10R6Q10154、甲公司2016年1月购人乙公司30％的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ7I8T2Y5Z8O1H9HA7F1Y10P6F2A2R9ZF4D10Q2Q2I5I5H8155、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。

A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止

B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止

C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止

D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】CCX9F5H5B1U5Q8V1HB8K2G3C5J2W4A5ZC1V6T2V10K5D4T6156、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产