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文档简介

财务管理制度为了适应建立现代企业制度的需要，加强企业的管理，提高经济效益。使公司财务核算规范化，特制定以下规定：一、费用报销规定：报销程序：经办人填写费用报销单一主管部门经理审核一主管会计审核一副总经理审核一总经理审核一出纳付款。报销原则：一切费用报销必须附有原始票据，并且有相关验证写明报销理由。1、差旅费规定：员工出差应填写出差申请单，写明出差事由，估计出差天数，报业务主管批准方可出差。出差前须在办公室考勤人员处登记，回来后立即向公司报到。从出纳处领用差旅费报销单在3天内报销。市内外出办事一般乘坐公交车凭车票报销（出纳从银行提取大量现金除外），特殊情况下经领导同意可乘坐出租车。具体执行按《差旅费开支标准及报销规定》。2、招待费规定：所有招待费必须附正规发票，写明招待事由。业务人员必须事前填写招待费用计划用款申请表经领导同意后方可支出。业务人员报销招待费时必须附计划用款申请表，否则，不予报销。表样如下:招待费用计划用款申请表、货币资金管理规定:时间经办人招待事由预计金额部门主管签字总经理签字（一）现金管理：1、办理现金收支业务时应遵守：当日的现金收入应于当日送存开户银行；收取现金，必须及时填写收款收据，并报会计处理；支付现金，必须根据审核无误的费用报销单支付，同时加盖现金付讫印章，并让领取人签名确认。2、现金的日常核算和盘存：出纳必须根据当日的记帐凭证按顺序登记现金日记帐。每日终了，应计算出本日现金收、支合计数和节余数，并与实际库存核对，做到帐实相符。每月月末，应及时结出本月现金的收、支合计数及余额，并与现金总帐、库存现金核对，以达到帐帐相符、帐实相符。3、现金的其它管理：凡现金收支短少，短少超过50元的应由责任人赔偿。财务室是公司现金结算重地，除报销领款外非工作人员未经允许不得进入财务室。（二）银行存款管理：出纳应设一本备查簿专门登记支票的购买、使用情况，格式举例如下：西安市商业银行胡家庙支行时间支票号码支票用途领用人支票交给收款人后，收款单位经办人应在支票存根联签字，并同时提供发票；如暂无发票的，收款单位必须提供加盖其财务专用章或公章的收据。出纳人员办完每笔业务应及时交付会计处理，登记银行存款日记帐根据银行收支明细按顺序登记。月末出纳银行日记帐借方合计数、贷方合计数、月末余额必须和会计总帐核对一致。每季度末出纳必须及时从银行取回银行对帐单，核对银行日记帐，对于未达帐项做银行余额调节表处理。三、往来帐管理规定：员工个人借款必须经领导签字同意，借款必须写明用途，还款大致日期。凡期限内未还借款又未经领导同意迟延还款的一律扣发工资冲其借款。为了保证公司员工集体用餐，厨师可领用一定数额的备用金（大约500元）。备用金专款专用，不

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