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我国企业集团资金管理特点与模式

—以中国石油和武钢集团为例第六组组员：朱璐颖

柳紫双

杨茜

夏颖雪

董安琪秦帆

刘宇明代妍主体框架案例背景中石油和武钢集团资金管理特点我国企业集团资金管理现行模式CONTENTS案例背景CONTENTS中石油和武钢集团资金管理特点（一）资金管理组织结构——扁平化CONTENTS中石油和武钢集团资金管理特点（二）实现全面预算管理CONTENTS中石油和武钢集团资金管理特点（三）利用市场机制实施资金集中管理CONTENTS中石油和武钢集团资金管理特点（四）信息化资金管理平台CONTENTS我国企业集团资金管理现行模式（一）资金管理模式介绍1.拨付备用金模式总公司审核供应商分公司审批总公司账户分公司账户客户支付款项发放备用金大额支付款项单据报销零星支付款项CONTENTS我国企业集团资金管理现行模式（一）资金管理模式介绍2.采用统收统支模式客户企业集团总公司账户供应商付款项集团总公司审批开支以上两种模式一般不适用于大型集团公司，只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，但它们是其余三种模式形成的基础。CONTENTS我国企业集团资金管理现行模式（一）资金管理模式介绍3.内部银行模式

CONTENTS我国企业集团资金管理现行模式（一）资金管理模式介绍4.结算中心模式CONTENTS我国企业集团资金管理现行模式（一）资金管理模式介绍5.财务公司模式CONTENTS我国企业集团资金管理现行模式（二）五种资金管理模式比较

拨付备用金统收统支内部银行结算公司财务公司特点各子公司有一定的资金支配权；在资金支配权范围内，具有决策权；不单独设立账号；手指集中于集团现金的收支批准全高度集中在母公司，各子公司不单独设立账号建立集团内部银行化管理体制；各分子公司财务独立，既有资金经营权和决策权；实行有偿存贷款制度；收支两条线各子公司财务独立，具有资金经营权和决策权；收支两条线、用款审批制度由集团公司成员出资认股、金融机构参股的具有独立的金融类企业，主要为集团内部企业提供金融服务权利安排一定范围灵活性高度集权集权与分权结合集权与分权结合分权结算中心功能报销中心存款现金结算中心、货币发行中贷款、监管中心结算中心资金调整中心、结算中心授资中心、筹资中心、结算中心、借贷中心与集团关系存在于集团之中存在于集团之中存在于集团之中存在于集团之中独立于集团或相互渗透组织形式职能制职能制事业部制事业部制非银行的金融机构与银行关系紧密紧密半紧密半紧密松散的技术支持手工操作手工操作通过银行网络或集团内部网通过银行网络或集团内部网财务公司与银行或其他金融机构联网效果适当灵活完全控制但僵硬银行化管理，资金使用高效资金的有效制衡性完全市场化管理适用情况母子公司资金管理一般不适宜这两种方式，但在企业集团组建初期作为临时过渡适用于

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