2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题(含有答案)(贵州省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCP4X8H9W1B9X8A3HP4G2X1S10F1N4X7ZZ4K2H9G3T9E9W42、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南》的规定，办理挂牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.财务报表及审计报告

B.公司章程

C.招股说明书

D.法律意见书【答案】CCE8O6Z3D10S1C4Q10HU10O6N4P2Y8P9V10ZS10R7L9L10L10X3S53、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。

A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券

B.创业板上市公司发行配股

C.主板上市公司定向增发股份

D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】ACM5J3H2G8S1M7D3HS9W8W1T3L6N7D6ZC6K10R1L10V2U5M14、某上市公司于2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI7V1J8I6D4V2Q4HP6C1N7P7M6T6M8ZP7I10Y4G8V6H3S15、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA1I6S1A8I9H5W7HW1S4G6R4I8A4Q2ZD5Z4H10D7W7N3D106、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC10Y2O1W3L2B8Q3HN1M9M9G3Q2P7Q6ZR6E2Z3D9N9G5X27、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCV10I8T7H10R5V7X3HO1J2N7Y3P7E6X7ZQ6H1J5H6Z8V6K38、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。

A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序

B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序

C.保荐机构董事长或总经理应当在《问核表》上签字确认

D.保荐机构应在《发行保荐书》中详细说明问核的实施情况【答案】ACX8U8E4X9Z5E3A4HB6L5X5Z6F8G6R7ZH3X6V6X2T3W8I69、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。

A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长

B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长

C.股本不少于3000万股

D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】BCY7U2D10S10Y4P5W9HC1A5I9P5D10D2V8ZT2Y3G7S5V8S9U610、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ5I6E6Q4W8A1O6HM8M1X9I4Q6A8I10ZZ1L8C9V10E9G9I511、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ2D8L2X8Y2T8U8HJ4S7L3W2J5V6X8ZY4J9P4D3V7L6E1012、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS6L5Z9U1R9Q3O2HT5E5Y2F10W7N6H10ZO10P7N9Q1Y9Q6B213、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCH2R4P4H2M7S9Q10HE2I1V8R10X9J8S1ZO5W7X8N5H3C5X514、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP5S7S7G3S4B3T7HW1C1B7B8O5R8Z9ZT9E1N7V4S1Z6U515、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2C8Q2K5F6A5E1HD10O7S9S1X5G10I7ZX9D7L7E10B1T7W116、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法》，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4L2W6F3R8S2W9HF5E7K8G2B6Y3H3ZX8R10Z10R8W6D7X717、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事1／2以上同意的事项有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK3B7N10G7X9A3M4HE5B4M4T9F6R9E9ZX2W10P3W4B3P6Z918、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI6W9P10K10D4Q2U4HV1P5V4O1T10C3G2ZQ6K5Z10Z8E9V2U919、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。

A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告

B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告

C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告

D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】ACN6D7J9O6L7K2T7HS1A7I5Y4R2Y2Y8ZY8X9H8S6F4C5D820、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4A4L2L1R7V1W1HC7V2J7F1O3P1U9ZL7G5S2K8J2K9U521、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5D1C8W3I5F1H8HF9R6T9Q1V2E5G2ZK10N4G1H10M1M7I422、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由()审议决定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACQ1A3T6B9B3X10A10HV4I5I4T10L6R9B2ZP2H5N3W8C2T1I623、下列关于市净率的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10D9C4U10T6W8V3HL7M7L10W10C10O10J8ZB8N2A5C8W6H1S1024、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM7T7F9U4H6Y6Y9HZ8J9S6E4C1M7Y5ZA8W4U5S6Q3H5Q1025、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4A4S5K8Q10I10F5HP2A5N9D3L7A2T9ZR6S5V7H7M6A4X926、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB5N3P3B2H10Z9C7HP1L9P2H4W9Y9Y6ZZ1W9F8C4Z7G9A727、关于政府补助，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD3H8Z4Y2F1G10O7HS10A8B3U4M5B5J7ZJ3K1Z3F7J5C3K1028、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU4M1P2J8H6O4F6HC3H1I6G3D5L5U7ZM5N3Q10F2N9Y8M129、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3T6V1A3S1V1P5HT3T2E2K6P5B10K7ZF10U7W2X7H8Y5M1030、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCM3M7I2K1R6K7K3HN2Y4T9X6Z7H5Q6ZC10U3W2I5E4B6N1031、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数()以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】ACL9Y10R5A9C7G5G8HC1J10Y8O1O4F4T4ZU1L7I9U8X6D2V832、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。

A.国家市场监督管理总局

B.国务院

C.中国证监会

D.中国证券业协会【答案】CCV2H2E8H1D6P6K6HG5W1C2A2S10P6T4ZY1T3V10P5V7S10O533、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY10Q4Z1Q6S4M10Q5HY3F9M7U6E6D5Z5ZG6H8E8Y2Z5C10F534、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE4K10P10M7B6M3L7HX1I4C1C8D8O6O8ZC8H8X2Q9Y2R6V1035、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCX4R9R10M7S2E1B5HN1F2H8M7A8C3S9ZN6H6F9H6Q8I6W136、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU8G5S8Q2J5I7D7HE5E9N2S4V6C8W4ZT10A9N6S10G6N1S837、甲公司为上交所主板上市公司，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。

A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东

B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份

C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某

D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】DCP7H4T6V9Z7Z2N6HV3L10R8A10X4D5T6ZY1J6C3P7T9I8E538、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACA6L8Z1B3R10O9F6HM9W2U8O6D4B7U6ZE1H10M5G1M5S6M1039、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。

A.30％

B.20％

C.60％

D.40％【答案】BCS3M2Z1X4O8K4Z6HU3U8V3C5T2V5R1ZI1R5S8V2D6J1C440、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。

A.发行保荐书

B.招股说明书及招股说明书摘要

C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表

D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见

E.发行人的历次验资报告【答案】DCF3J2I5J2K9G3K2HK10O10B9B9F9H7H8ZP10Q9U10K6X1Y6Z841、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP4F9V4P3V7Y9F7HC1U6S1M7Q7N7L9ZV4V8E1I1B7X3Q242、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2019年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ7B6S3L5P4P4X4HL3O8K6O6R9P3C6ZM4C1G10K6G5S6Y943、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ【答案】BCY3A3O10W8G1W4E3HN3K5Z5E3R1Y4P6ZL4E2X3D6K1I6I644、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。

A.固定资产减值准备

B.债权投资减值准备

C.商誉减值准备

D.无形资产减值准备【答案】BCU3O3J2T7S8S7T2HN1D7Y2V7S4V10V3ZX3N3N9L7H7C1S545、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACC4E4L6E1P6B10H2HI8Z3O9L7K1B10J1ZP4B3Z7E5Y9H7W246、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN3L6O5I5I4H6U3HB7I4I1O4S8A9S1ZY5I1J5N5M7H9M647、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。

A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一

B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三

D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】DCZ2Y9L8K4H3V8A7HD9A2J6H7E8U3G1ZC1D9C1B8W9U10I848、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW6R2R2L5Y1Q4Y5HH8Q8V5P1T7P2T7ZA8Z7H5V10P8D1F649、根据《上海证券交易所股票上市规则》，信息披露的基本原则为()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC7A6Y5D2N8N1U3HN6E5U2K6Q8I1L2ZR1E9H5L6W10C2X250、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据《科创板上市公司持续监管办法（试行）》，下列关于信息披露的说法，正确的是（）。

A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件

B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】ACV2Z6J2I2U2R2H5HR5T8B7O2R4H2J1ZX7Y1J8P9P4F7A151、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK8K2G2H7R5D10A8HV5K9O7C2Q1Y2P10ZB6X8S1R1K9M3U952、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。

A.10日内

B.30日内

C.6个月内

D.12个月内【答案】ACO5K9R10C2Y2K7U1HB1A10J2Z4B4V10L4ZO6W10X7N7K1I2G753、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。

A.没有过股东大会，已经补充程序并公告

B.法院判定担保合同无效

C.总经理自己决定担保，已经立案并公告

D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】BCY7L7N1T8A2X2N1HJ6D1X9G9Q6Z1O2ZZ5E4O1T5T9N2S1054、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。

A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务

B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请

C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务

D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】DCL4R9K4R3A3V8A3HU2Z7I3I2H4B10A1ZP5V1L1Q1F4C3B555、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。

A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围

B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围

C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查

D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%

E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】DCL8X2P10G3W1Z9E6HW5E9J10E10E8Z2E7ZR2K4X4E9C3U10Q656、以下属于职工薪酬的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG8N2E9I2L9A10D3HG1S2M6T2G3W4I1ZT8G5B8A4G5C6P157、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK8T4S8E6X2Z3G8HC4K1S5V7W4V1F10ZP3A5L1D1Q10Q5I858、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。

A.拟依据半年度报告进行分配股票股利

B.拟依据半年度报告进行公积金转增股本

C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损

D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】DCO8G9M8E2Y3G4U3HO7E4E4K9A10M7S9ZD10K10M3Q10C7S1K259、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCC4Q9M1I8W4B7Z10HR2W9S1V10V5C4C6ZM6U9N9M2H9Y9L860、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3I4X8I8N1L4D9HJ1B8Q10A2Z8I10K3ZX1P3X8C8C8D3E1061、下列关于存货的说法中，正确的是（）。

A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法

B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本

C.存货跌价准备不得转回

D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】DCV3H2I7Q2F8W3D6HC8J6P4R6D5Q1T3ZD8T6R7A1U5Y1Y462、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%～3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债——产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH6F5H9U8Q4H6J4HD5Y2B3U4H1A5A10ZO8Y9M6R4S6H8W863、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，()个月内不得转让。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCS4Z5A2X4F7O4U3HT6V8A2B6O7O7U5ZP1D5U6Z4A7P2W264、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCP7A10M3W3V5C1E10HZ5W9H5U7B7S4F6ZP1M9O10J10L1I1D965、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACU5R7Q4B10S6K5V2HH1U6R6L2Y7S6F3ZK3Z8R3E4Q7E8V866、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。

A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分

B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分

D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】DCA2L4P9G10T9N7S9HW9Y5Z7N2L3S5X7ZI9T3Q10X6L6K3K167、采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV7Q2K5G7J7Y3H7HR6N8L4A6Y10M5X5ZE10V3W1J3Q7P3Y468、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。

A.租赁合同中规定的利率

B.银行同期存款利率

C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

D.出租人出租资产的无风险利率【答案】CCQ4B8J7O1O3D1R8HM2Q10P7F6Q9Y3V1ZC8X5M9X4S9S10V269、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7V3S7C4I6L2F10HO9E6J7G4P10U2S7ZQ10W7K1C8K3W4G570、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。

A.32

B.38

C.70

D.87【答案】CCZ4G10N9O8D7C8I10HD8I3P3T9B1H6R6ZZ5Z9Y8J1G4F4V871、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。[2016年5月真题]

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCC10F2L7Q4Y3O4L10HD4L1D1G10N7A3N2ZZ9Q8I2H1V6W5X572、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH4V2M2L3L4K2F1HA1O7G10N3P9L1C10ZM5D8B8M10X4H6D173、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCE5K7I7N8V1E9X1HI5I3T8I2N5K8R5ZE7C7Y1V7T3O2U174、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF9T4Y4W3R4I5T7HV10B9D4M6L1Z1K4ZI1R4Y8E1F5E3J575、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB10J3A4A2P9Q5L10HQ3C7L3B9W10F8W3ZS8E10Q6L8O6B5Z176、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCP8O1M7I2O6N2F8HI9H3Y9B2T1T2H5ZG1S2W2W6W6L9A477、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCC1P5W4T8B10V1J5HC5Z8W8X7D6X10Q9ZC4R8S2Q4N8J8H678、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB1V3P6U10Y10V9U10HF7Z2U6S9H5N1R5ZY2X6M2K4E3A2C1079、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF4F7R2B5L7G9O2HE4Y9P6J10N8W5O8ZU7O7H9V2P6X2L480、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ5E9O7J7E8B4L3HW9G6O4L3J3X1X6ZS8C4W4J2D5I1E381、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,V,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】DCA1U2S9Q3G3M9V5HR1Z4B5F2T3G1S8ZK10B4S4N4B9F8A882、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账面原价为2000万元，已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ7L4U10L7V3Q1Q4HX2M1Y7R9P2R3Y7ZS3B2Z1S8A5E8C783、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2S9X4W10P5I10B3HQ2Y1U6O6L10X2G10ZM7P10G6F6B2U7E584、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCH10X8P4E6X5K3B10HV8N6U1C9S2R1B4ZT5E2G5N8Y6H8G385、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC9Z8E4J8J8Q2B1HF8U7W9P8H2P1R8ZN9N2X9J2S4Z1T186、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。

A.1200万股

B.600万股

C.1440万股

D.1160万股【答案】ACA8Z2M10X6N8V5Z1HB1M10J9N7T1N5S1ZA2S6I6X4L9U9Z187、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8D2F6P10N4E6G2HR2E9I8W5T4Z7U5ZL9G10Y8G9S5E5M588、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH6B8L5C10V5C7H6HP6T5E2K9R1G3K9ZF1J4C9T4V7B9Y289、某公司2015年期初发行在外的普通股2．5亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。

A.4亿

B.5亿

C.4.73亿

D.7亿【答案】BCC5P9Z1F2T1J4J7HP6J10D6W1A1M7F5ZC1B4B6W7P10Z2F290、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5R3R5Z1B1R7X8HM8E6N2D1M5D7D6ZG7X2D10F7W10O10J491、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。

A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式

B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护

C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额

D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】ACY5K3D2N6K5I2E2HY8G6K10G1X8T10S6ZZ7V3O4L9W4W8H392、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCI2F10X2N7E1Q10X5HU6W8K3E8R9W9R2ZL6H1C7D2C10X2P193、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。

A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所

B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动

C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责

D.全国股份转让系统实行保荐制度

E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】BCV10T3S2J4H10M1Z9HB9Z3B6E6X4L5H3ZW6J3G6L7C10V8U394、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCD7G3N6Q9G1G2G7HJ1F9U8N2V1V7K2ZY8L8I1L4D8A3F695、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU7R5H4J3J8X3J8HB6J10X5K7A5T9A8ZA2I10B4H2F3C2O596、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2X7F8D10R8S9L7HS10Y6D10A1V7K9W8ZB2S4I6J5U3V4A297、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACJ3G10C8K10F3K2U10HO5S10A7J5X8D5E2ZL7Z10N5B7R5D9X398、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR1D8O5U6X2G7B8HO1G5H5H1I6Z4X3ZX10H4U4Y7F2Y4Y699、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。

A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举1名监事时，需要进行累积投票

C.选举1名董事时，需要进行累积投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】ACQ6X4F7G2B9D4K10HC1J10K1A6A7H4Z1ZW5G10F1S5M8M10J3100、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据《上市公司证券发行管理办法》，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACQ5B2T5T3H6C5R8HU4L2O1P2U3U3C10ZW1P1G8F4E5D4V6101、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR6V3V1C5S9H2A2HE3R2S3G7O3K8I2ZC5D2V8V4R1A5S7102、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。

A.2%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】CCP5G10E1Q3Z5S8J3HQ5L7W9S8D3Q2P1ZW4G5W1U1K3J1D9103、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10A8V8F3H2B3U3HF5O8Y4G3R10Y5E8ZB5S6L6L3D10U4K2104、根据《科创板上市公司重大资产重组审核规则》，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7F8T7Z1R8M7I2HY9G1Z9X4P4G10N3ZS7R7U4R5I8Z1G1105、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS4O5L7T3D8O3A1HG4C1M1N1E6T1O4ZM4E6H4N1H7X9P6106、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，战略投资者是指（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10G1Y1J9B1A4H8HQ4F5S6K1T5P4C2ZZ6E7H4B2B9Z10A3107、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV3B9A5I4G3Q2E2HF8L1V9P3A10A7F5ZS9Q7Q3Z4C7U4U9108、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。

A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日

B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告

C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务

D.退市整理期的期限为60个交易日

E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】ACY8E3O3L3D6F5L2HP4F2X5G10F7W7V5ZX7N10S9B10J4K1W7109、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCK6K6P5L8H6L9Z1HP4C6S3V4P8Y5E6ZF3V6O4P6U10P10Q10110、根据中国证监会、住房城乡建设部《关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知》，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO1H9X2H1L4Z4O4HU1Q10Q6U2G7Y7J5ZV7J5K6C4V2L9F9111、根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW7O7W7X1E8S10B5HD10V4F9F2Q2W3E5ZH7T9V7D3W10S6V3112、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY9I6Y1J2H10F10F6HE9Z5C9Q2C2V2O3ZR5T4A1G10Y9W2B5113、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。

A.330.3亿元

B.330亿元

C.318亿元

D.300亿元【答案】CCP3H1Z2T8M6J6Q5HH3V7Y3L3S2X6B1ZW8T4M8L2O1V8W2114、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.9个月【答案】CCM4G6R9A3C2S5V8HA7K9J5R8X7R5D2ZX4Y8M3N3H10C1J2115、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5％。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。[2015年9月真题]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACE6S5G4W8L3Z10J1HL5R10G2U6P4S3H10ZS4A9V10N4Z8O3L3116、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCI6M1F6Q2B2C9V3HU7E7U9M2J4I10Q1ZF3W9J4Q8S1H7B4117、根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH6U6D10J8I8I7I3HT2W2E10X10Q1H8E2ZN3R3O10O7V8Q9T1118、根据《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。

A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月

B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月

C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间

D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】BCX9D4V5R4H4Z9G2HL4V7C9O7A6Y6W6ZD2Z3J9I8P8W4L8119、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ8X3V4T5K7Q7Z3HR3X9M1T2X3O4R3ZR4V7H5A6C6T5U7120、根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR10A5M6C10X10A5M7HN10T1X4W2L8Y9A2ZO4S1R8F9K6N5L7121、下列会引起速动比率变动的事项有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU4Y10H7J1P6J8O9HJ7F9Z5J10B9R8I10ZF9R10M7B7B3B7B3122、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP2L4A2L9F8K5J3HY1R9H2G4K2G7N1ZW7B8L7P9D7Y7C7123、根据《上市公司国有股权监督管理办法》，下列说法正确的是（）。

A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书

B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准

C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准

D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】CCO6I9B6I10K1P5B4HY9U5P3W4G10H9A3ZI3L4E6N8C8E4P8124、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2F6T10Z8J7S4A7HT7D2R3T9O9K10S2ZB7C5X4Z4A1E5W8125、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC4J10W4H5D7Z2Q10HL5V9J1M6A4C7I4ZT4M10K6B10G9D9O9126、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCN7E2J5L3O1H4Q4HE4U7Q10W2P3U6M7ZB10K6S8B10E4E7L6127、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。

A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款

B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产

C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴

D.企业收到的先征后返的增值税【答案】DCH6C2P4Z6F3U9C2HF10F9D6Y7D2J10W7ZG1Q3S10M6U6W3N6128、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。

A.100万元

B.0万元

C.166.67万元

D.-100万元【答案】ACJ10Q1T2U7C9E7F6HH3H8G2H1J10T2Z2ZP10E8Y5F10Y5C2C1129、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法中，错误的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP1G5E5B9Z9T1C6HY2M1U10L8Z9O5T8ZZ10Q3J6C2S3D6T2130、根据《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知》，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW4M9U1V7M9I7Y4HT6I2X2D10C9D5Z8ZR1R7M1S4P9A7B7131、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCO10I9B8C10F1J2O1HB9O9H1H1C5C5Q7ZR7N6K2X8Q8P8Z1132、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH5R7N9D2M4K10F3HB5P10G8C5Z6P2Y5ZT5F7W2N3K7Z7H4133、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW10P6G3Y8H10E2K4HB9C1N4Z6D2X2W6ZA6J5Q6G2N5D8G1134、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于()年。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】CCL4L6K3G10J4F4L9HB10X6E9H2W3X6F7ZF5G8K4K10F9O10D5135、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8G6A3N3F8R4V4HO10L1J3I1S6Q3I6ZL5Z7L10O10F6G4W5136、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00％时单价为40元，变动成本率为50％。如果产能下降至60％，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCG4L9T7R4K1U7Y9HX8M6D9P9M6W5Z9ZD10O1Z6X2P4M10E10137、甲公司拥有乙公司80％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40％。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25％。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。

A.25

B.95

C.100

D.115【答案】DCO10R2H1U3V10Y4E1HO7F6D9D1I6V10L9ZU4Q9B5X5I3R10K3138、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD3T9L2F10L8M6C4HC7K7I3C4J2X1S4ZO5E7H6W6I1X5K1139、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY2N9I5W3F7Y10I9HD3I3E10V10P5H5V7ZK6J1I7F9J1U7F3140、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCA10M3U6X10P1A7W4HB7S1Q4F3E2K4A2ZX7D6W10D7R4H2J8141、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ6F3W10L7J2X5X3HK1X8S3G4O2I2U1ZW8D10S7Q4N6Q5L7142、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3U8G4P9T9T6C2HQ8L1P7X5J6E10I1ZD5N8E7Z3N1C1K8143、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,III

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,IV【答案】ACU3B6B9D9L3Y1D2HF5G7O2O3L3O5S5ZT7J4P8M10J1T9U9144、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。

A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％

C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】DCT9L10L9F2N10T10T9HH3U2C8E1E9W7J3ZQ10Y2W4R5D5Z1U9145、符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》（国办发﹝2018﹞21号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。

A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术

B.预计市值不低于人民币100亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元

D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位

E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】BCG6X1E7E4A9L4S5HA9Z7H3O8K10C9R4ZR7S6D4E3G2A2J10146、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL5T4H9V4O5Q2C9HJ2X10S10M10V7E4V4ZK9Z6O2Z4S9U5O4147、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN9K2O9D10Y4E8R4HK9B3V6N2I10F9Q10ZX7I5E1D8G8B9V5148、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1I8P4P7B7F5V2HL10S8V10Y8A9Z8J10ZT10Z5X3S3G10Q7J8149、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP4R5E2Q4U6R7R3HY2U9E10M8J2F1C6ZV1J3G1A4N6I7Y10150、根据《公司法》，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。

A.个人所负数额较大的债务到期未清偿

B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月

C.限制民事行为能力

D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】DCX9N10U3N5X9D4D7HY2U7D6I10B6S9B9ZW5C7V5E1C1G10S6151、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5G4P1W8A6Y4H7HW8K2M5S5P1E9V4ZM10S8Y4P9O4Y5K10152、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK7W2R7U1K5F1V9HU2P5J7V1I3B1M1ZT6Q1T4R8N7T5A4153、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。

A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见

B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目

C.可不设置差额补偿机制

D.项目投资内部收益率必须大于8％【答案】ACM10Z9D3H10Y3Z1C6HK4S8X7S10T10O8U8ZT4O3Y6D4E6V2C5154、根据《企业会计准则规定》，属于职工范围的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ9B5U3P2N2T2V7HJ10R4H6J3T5J7O5ZH2W3L9Q10K9O4X8155、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS6V6V3D8K5L6W1HS4S9A3E4Q6C4X7ZS6D6U5O5D10D5K3156、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。

A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理

B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入

C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产

D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】ACZ10K8O10J2N9D5P2HD10C2R1X1N7R1Y3ZI3R8O10O4F2N7Y7157、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX10W3B10U5K8L3T1HH7F4V3P7Y4E1Y9ZA5X3I7A6T6U10V3158、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1O2S8Q2S8G3J10HZ3A5G4W4I8H10R1ZH7A2G5N4Y1P8K3159、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】D