2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题完整参考答案(山东省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】CCY4Z1Y4H10I1A5G8HR9V7H7N4D4G2B7ZK8C6Z3A7K2E5Y82、根据《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。

A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元

B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元

C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报

D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】DCK5C9D8N5T2C9X5HZ10Q10D3F6Y5P2P1ZZ8M3K6J6C5R5M53、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCZ10H4H7B2J9S6N10HK10T3Z3H4I1X5B1ZI1L4Q10N2C10U10R104、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。

A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润

C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债

D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】CCU9D1C7A1L4F7P5HU1U9K3B10C6U8I4ZK5F9F10K6M3R8Y45、上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ【答案】DCG6L8A5F1L8D2S4HE8F3V8W4Y6S10Z6ZD3J5M4T1X8M4H96、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP1Q5H10N8G9I4A8HG6E8N3N4N2E6Q8ZF2H6J3N5C9J10B37、以下关于或有事项的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG1H4U1L9U2B6W10HE8L7T8E10S5E10S6ZY8N8L5A6I9U10V28、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合《上市公司收购管理办法》等规定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO7D7J3N7F5E1D2HX3A8S6Y3Y6X6X10ZN10N6M10P1I2M9G99、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。

A.3月5日

B.3月I5日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCN5T4A9P3X6J6U6HG4Q10S9A3S4F4A10ZD10E9E9Y5Q3F1R210、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4％，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4％降到2％，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACQ2Q2E6I9O9Q6X3HI8M5O4T3R7U9A3ZF9U7C4Q10E7V2E611、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY9M4I6Q6O3D5K7HE1M1R6L10C4S7W5ZW3F2V6O10M5O8P512、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股【答案】BCO7V7C5I8Q1L9S5HD5Y4J10G4B5K7Z5ZI5O8Q6E6Y2V3E213、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。

A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月

B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月

C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月

D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】ACC6I4Y10N8U1G9Z1HE2B1Z1Z4O7X7O5ZM7Q3X6Q6P1N9L114、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。

A.及时性

B.可比性

C.可靠性

D.实质重于形式【答案】DCB9J6N8H8C8U5P6HQ4B6W6X9E5I5G1ZS1S1E7I2P10Z7S215、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF2E7S7B5T6U9O8HZ5B6M9O10I2Z2I4ZO6V5I8J10L1U8W616、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACB7X8W6K5L3E6M6HH7K6V1C7P1S10H3ZF1E6I8Z7G7Z7L517、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。

A.6

B.8

C.2

D.7【答案】BCK8R7V10J9A6E5E2HP4V2A8Y10S8D3Q9ZY9S10R4E1W7X6I118、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM4E4F1P10J4F6K4HD1I2X1Z5E9N5G6ZT10G4F10Z5R1S3I119、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV4B5P4I7P6D9S7HB6B4L9P6O4S9M6ZH2V8E1B8B5U4K820、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK10O10P2Z10H7H2G7HI3T2D6J1R4O2P8ZS4J4X7V1F10G6E121、根据《绿色债券发行指引》，在资产负债率低于（）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。

A.70％

B.75％

C.80％

D.85％【答案】BCR7O8T3M9N1S1P2HS6V7P3T4K3F1P5ZV2E9K7B1K2Z5P522、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACR6X4P2Z1G2F4I1HA5D1J4K5G9T2X4ZP2K7Q8Q8M8B1E1023、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG8F3Y9H7Y7F8J6HG9M5Z6W8J4O6N10ZW2I9M10V6L4R10Q224、以下说法正确的是（）。

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】DCO3A7C2L2R2V5Q4HD8V4O1A2W7Q6J1ZG5V1K10S2R10F1H925、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA7Z1K2N9Q7N7E1HS5Q10E6S6J9M2B3ZB7N3A3Y8U4J5G926、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人

B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见

C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计

D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】ACM4M3C10R1O2T1K3HQ8Z10Z4E5P4Q4E10ZD1O1Z6J7M4T7A127、下列影响权益乘数的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB4V10L10H4N7U10X3HM10A2K6L4A10C10H1ZL4M8I8N4U10Q3Z928、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCW6R2O5U5E3U3X9HH9G7G5D8N4D2K10ZM4L6J4E9P3H3Z529、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO4S7Y2O6Y3L5J4HZ9K3R2B3X7K9I5ZF9G3Y9Y7M6D4Z830、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI8S1B7C4V1R6H9HE9B8U1N5S3B7H7ZN2G7V8V6C7Z2O431、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。

A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名

B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货

C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项

D.上市公司公开增发股份【答案】BCK9T8C10H3G9F8F9HM2N2J8C4E1N4H6ZD6C10N3R8Q2C9S932、科创板上市公司股东在对下列（）事项进行表决时，每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW9S4W5R4S9F10S5HT9E2B6P10G10Q4E1ZV6J4U1L3U9A3M1033、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近三年主营业务没发生变更

C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化

D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】DCZ5I1D6D9Q8W10T8HB9A10R7T10K10B6D10ZE4F6F9H2T7F1L234、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】BCW4Y9I4U3O7V1S4HQ8E6K8B9U2Y1V10ZI8Y9H2D8C8F10U635、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7T8K10Y3F9K7R8HJ7X6D9G9T9F10Q7ZW7J4O10H2Y7J2U736、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU7M8W8K5G10S5N10HS1L1B10T1Y6F5E6ZD7H6Z10H7L1L9F137、根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号——规范运作》，下列情形中，科创板上市公司不得披露高送转方案的是（）。

A.最近一个报告期净利率同比下降

B.提议股东在后3个月存在减持计划

C.最近一个会计年度营业收入低于1000万元

D.送转后每股收益低于0.5元

E.存在限售股的，在相关股东所持限售股解除限售前后3个月内【答案】BCM3H4A8H6R1R10G4HA7B9H2C3Q6O5M4ZN4N7D10N10D2B3L838、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCH9W4F10G10E2G6W1HR10H9F6K2N3N4G2ZR5F5D10D7X3U4A139、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ10S8W7C1U9K2M2HA6R1N8S3X5S8T9ZZ8I10R4U7C3B2H840、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCG10V6P9L2D3V3I9HA6C4G9N7E3T2N5ZE2I6L2C8C8G5A641、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ5R8L2K9L10Y9D5HV4R1Q6N10N10Z1U5ZD5O9M2K4V9J2E842、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。

A.中国证券业协会

B.中国基金业协会

C.证券交易所

D.全国中小企业股转系统【答案】ACY3S9K3F4B8U6M2HR5S2D7M8U3K8E4ZI2V7B3S10I8Z3O743、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ1Y5M9B1Z1Y8Z6HQ10V1S10F1G2Z8B2ZD3D9J9P6K5D6V744、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。

A.600万元

B.450万元

C.550万元

D.1800万元

E.1650万元【答案】CCJ9G4W6Y6N7W4H2HS6A6L5U4N6O3A5ZQ5T3Y6D2E7K2P345、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】DCU7X8X6V1A7Y6T6HQ6D2M10R6W7J1A10ZO10I1W2A6J2C2J346、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA7G7V6Y2A10B10S9HJ6G9S10A10P5W9I10ZD2L3T6P9N1U1X747、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX1K1N9U4T9F1C3HK8V4O9U1R4N6F2ZC9R1Z7H1S3Z6S748、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格____该期权的____那部分价值。()

A.低于；市场价值

B.低于；内在价值

C.超过；市场价值

D.超过；内在价值【答案】DCH5Y2E1V1Q2L9P5HL6W10Y5A7R3B4P2ZY6Z2E7Y9J9R4R849、某企业2012年3月1日发行2．4亿股，增资后总股本为3．6亿股，7月1日通过决议未来1年以5．5元／股回购8000万股，7～12月市场均价为5元。当年度净利润4．8亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACJ10B1L6L7Q4O4U10HH5J2J5F9S2M9B2ZQ10L1I6N10M4U8V750、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCQ1V2R10P10C8R1C7HJ3W9K1Q7M6L9C7ZB6T9M9O2E1Z3O751、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，股票公开发行的，发行人和主承销商可以采用超额配售选择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（）。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

E.30%【答案】CCP7O6W3W3S9F10J10HM1J3L3W3E5W1L7ZN8E10R8B10M4R7W152、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。[2014年12月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCT4E8S10X7N1Z8C3HO2A7E3N5D5R8S3ZC9U10T9I2Z1D10K753、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，已计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCJ3A4G2Y6O8Q9R3HQ3J6Q5D9A8O4K10ZZ7G2V1K7A5P2B954、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCB7V3L9G10X8O6C3HQ1J4E8O2O6H8X5ZT6V8B10Q6N5G5Y255、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN1A6X4Y10T2A5K6HA3T8Q7C5L9J7H2ZI6B7B10V9K2R10Y1056、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU5H6O3K5H6D10C7HF9L6A6J9A5N5M3ZG7Y1U1M8I7V8L557、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

A.6个月

B.24个月

C.3个月

D.12个月【答案】DCA3Y5H1W1D6T4E8HM10Q10J8U5Z6Q6M3ZF5Y3Q8P8Z8T6Q1058、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。

A.获得证券从业资格证书

B.未负有数额较大债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】BCS2E5Y4V9H6Z5A10HN2V6H3Z7T1P6Z3ZG10X8U7X9N3W1O159、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00％时单价为40元，变动成本率为50％。如果产能下降至60％，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCV5Y3C5F1J1W9F8HY2W2W3O5U8N6G9ZR10T7B9Y8E3A2F460、根据《上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南》，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。

A.2个月

B.3个月

C.1个月

D.6个月【答案】BCI4W5L9I6A4K10A9HD2T3W8R10U2M7F4ZO7X2U5U6S8Q1T761、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2I4F9C4X7X8E9HT8P10Y5R3V3F7I8ZT10R1Z7V7Z4M9Q362、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为()。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCU6Y10Z10O7R1A3P2HA2B8O1E4R8Z1G3ZA5N6A9G10E2L6L663、根据《上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引》，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACR9O5C2V1Z4A8L6HA1K1I7T8H10I1J4ZR3Q2H8W8V1E6S364、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，上市公司出现（）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK4N7K4M8F6S10S7HF2Z2M9J7J10O3I8ZZ2L3B2Z5V9N10N765、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN6H5N1T5H6F5A1HF3M5E2I9B2G1N8ZO5D5W10A1L2L3A666、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》相关规定，下列表述正确的是（）。

A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门

B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责

C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外

D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】DCZ10D5W1K5J8N9P5HD6Q3U2Y7K3P7O4ZO5P2R9R10W8C10O1067、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，某个人投资者为合格投资者，则其可以参与认购及交易的上交所上市债券品种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS2I8V6R9S2D9H7HX2K3X6C7G2M2Y8ZB2Q10R10W4M4U3F368、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACQ8P6S3T5J8B8Z4HT4O7I3O10N8P7I5ZT10A8K7G10V5W5E869、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列()控制活动。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCC10I4O10Q2E7R1N10HV3Y7Y1F3E1R4V6ZE5T6Z6H8T2I10Y870、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

A.100

B.112

C.120

D.132【答案】BCL1D3G9Z10Z10A1I8HT2H8C3U7C3T2K1ZK6Q4V1U2C6E3X471、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCI4V1X4A10P10V4O2HL7M4W1V5H10Z1R2ZB10Z3A6Z7L9A5I872、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK10J8T1C4G9K2X6HN1F4B3T4A3V1Z6ZV4T10S5L9B9N8S1073、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（）。

A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量

B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同

C.提高流动负债中无息负债的比例

D.利用短期借款增加对流动资产的投资

E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】ACH9B3G10L10F5E9G9HY10C3O1T1X7I7G9ZC7M7N6H6J4V1W974、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCR1G3Q8G2S5W9K1HD10K2M7W4B9S2X9ZI2E7W10B10Z5M6X175、信用评级报告的主要事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT4N1E8M5X1G4N7HF10H4I1C1W1S4R6ZH9C8O3S4T1Y4H476、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。

A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上

B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用

C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上

D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】BCG6M7B9A6Y5V10F9HN9R10S10V4R6W5U9ZB4Y9Q4C8N5V10E877、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（??）。

A.上市申请书

B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件

C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

D.会计师或律师出具的专业意见书

E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】DCX2R1G4Y6E4E6S4HP8U2I10O9E6Y6J1ZR2V7R7G8E6Q10G778、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4Y4T8X1T6C9Y3HM1S8L6S9W7Z8X6ZF6B8J6Q4N10X4V279、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。

A.295.64万元

B.300万元

C.407.55万元

D.411万元【答案】CCZ9O3U1O2C7G10I2HS3A2V6M2C6G6J6ZE4F8J4F4A4B9H580、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的是（）。

A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十

B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购

C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告

D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十

E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】DCR6A9S4L7F2W6J8HC1X8D2C10T2P7D7ZY1G5B2C8Y6F2A281、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。

A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】BCF2R3U4O1H1O6K3HU2G10C6D8D4W4B4ZE3Q5Z6R2H9L8Z682、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10W7T6V1E7S9A4HV1L7Z6W5G5O6V5ZP7S1D4K7Y6N10B683、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX1X10R3N5Y9Z10H2HC5R4P8C7Q2J10M7ZQ3K1W5O4Y4C2X984、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH8L7H6M8M7X10U4HG4O3X10F7F7V4J5ZF9Q10K1T5C10X10B385、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO2C10X3E1B10F10N4HS5F4H1T7N8O10A1ZT9T1E9M2Y10Z9D686、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0．16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。

A.100

B.112

C.120

D.125

E.132【答案】BCN6W7W3Q4I10J8T7HS3Q5V8S1L1A7Y2ZM3O2Y10T6F1U10T387、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6I5M6L8H1K1T9HS9F5B4J3H4H5X1ZG2W6A10T10O8S9C1088、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACA7F5D5U8M7S3K5HB2K10O7W3P9O6A5ZA10X5A2E4O3J6Y1089、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ2D8J5W8V7D10H5HP7U8T5K7Q4I1S6ZB10W3E2Z7I10G9Q790、个人投资者可以进行哪些债券投资（）[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU5M3N3S6P5N9S9HW8N6C3O8A8F6L1ZD1S9X10A1J8P1A291、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。

A.轮胎

B.电池

C.卡丁车

D.酒精【答案】BCE9L5O3R1J3Z6B6HE2U3X2F5K10D5G10ZU8S1T4H8T3I3Y592、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案

C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】BCQ2C10L2J8M6Y9W2HV10J4W5V1K1K4B4ZX7O3J7G2D5J9C193、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准

B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润

C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债

D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】CCL1N5R6A2J8D9T8HX10M1R5L3U3O10Q4ZO7O8U10A4C2H2P494、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW2O9W8E9K9S3H3HL5X10A5A7Z3K5G9ZV6L2U4M5S3E7Y595、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS8G2W9P10J1T5Z3HR3Y4H4R6N3P3P4ZP7T4S7Y10K4A6N996、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA4A4B6W4O8I8A10HK9P1Q2N5O8E10D10ZE2C2J5E2T4G1D897、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过______，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过______的，应该视为重要债务人。（）[2016年5月真题]

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％【答案】CCJ9W1P5U9L6Y10F3HB7Q10R6N8P4C9U4ZZ3N9I4D8R10J9O798、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU3C5J2C3T10Z6F1HH10I2V9K2M8P8Q7ZL9I2V9Z1T6M3S899、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO10J1F1F9M4R3D4HQ5J7X10Y7J3G6W3ZT8A10Q5D7E2K2C9100、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB4Q1J4A9A4I10U7HQ3F5Z2U3K9U10Z7ZV5O10F6R10C1Y10H4101、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN3A7K9N3A7Z2R5HP8M5B9G3J3M6F8ZX8L3O7L9H7C4P4102、下列各项会计信息质量要求中．对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。

A.及时性

B.谨慎性

C.重要性

D.实质重于形式【答案】ACP8J7L2G4W2T4J4HC4W5A8F5P5E6E9ZB9J6N7M5R8O8E4103、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3T10L10K7K8I3F1HA2B4P9O9Y7M1C10ZI3Y6A1B4X8J5I8104、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP4Y5C3O3Q7O4U7HE4N7T8F6K8F7T1ZR10O4B9A1C2W6C9105、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT9U10M2F5E3I1V4HV6A5V1U1C5I8I7ZQ6R2A6D3G10J9E5106、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS10L9H2E1Y3T2C2HU8D1Y3Q9Z7S7K8ZY9B8W4L8O10E5D1107、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）

A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见

D.法律意见书由一位律师签名【答案】BCW9E9U6P8Q8M2F5HG10E5Q6T1X9X6N2ZZ3F1Z7I1X5T8W10108、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP7L9Y4U5D6H2K10HK5W4F10C7D5H10Y7ZY8I7I4A3M1C9O2109、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】CCM9M7Y3Q5Q7O7J7HO10T9H4Y1W4P6T2ZL5C1I7Z7B7J1R2110、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK10R1A4R8V8F6J7HM8V6M3G4J2H1R3ZC2T6M9H7L3N7B3111、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT6L6C5F7N8M1Z5HO3E10Q3S1O8U7V9ZF8P8P5F3J9P5T8112、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。

A.各基本生产车间之间

B.在各受益单位之间

C.各辅助生产车间之间

D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】DCT10K4Z6S2S7L4C6HW2Q6B3G8Q4G2D9ZQ5W8R9T6R4Z5I1113、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（）

A.0

B.0.2

C.1.8

D.3.8【答案】BCO4X3G3D1V4Q9K6HH6R4I6I3W4C9T2ZV9X1T5N4F3U7J1114、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD1X9B8K1V6K2M1HE2D4U8C8N8J6X9ZT2M7Y3U8R9P3A2115、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF1E9L4G8D1K3G5HA4V8C2L8N2J1T3ZQ6A2I7I5C4U1N9116、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9E8I6F2O2H5S10HD8Q5R6B2G7T7O5ZR4K4C8G7S7Q2U8117、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCU2O10W3B2L10P10M5HD7X4D4R7A6H8Z6ZB6I8T3U2M2P4B1118、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。

A.未直接参与信息披露违法行为

B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案

C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告

D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】BCX8K6G5K3A2Q10Q3HC6Y7C2F5V10J5B5ZA10J9C10E5H10R1J4119、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACD10U4A3L8B9W5E1HM8Q4Y1K1D2C8O1ZP9K4I3O5L10H5H10120、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN6G4R8T2U4F7M10HM9O4F1K2O8Q1U8ZT3I5H7A5I7E6K4121、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACJ8Q2U1W3I1S10A2HT7K4E9B8L6X2N1ZT9J9U5B6W3J3Q4122、下列会计处理，不正确的是()。

A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本

B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出

C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失

D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】CCP6S9P5D8R5P8F8HC3D4O10I3E5B6Y3ZM7Y10H8E8F7C9H10123、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACV4T10S8H3C4R7M7HS4C7F2V2S5B2G7ZK3J2I7D7V9Q7J1124、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。

A.I

B.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI10R3J5C5G2K5K1HL8K9U5Q4A2M2R9ZL10U7K5O2O8F2Z8125、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次开发行股票并在创业板上市申请文件》，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN5J2M6H10D1W10F10HR4L8D3Q8Q2K5S5ZI1L4Q2O3H6H1N7126、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCY4G7T5D8Y6P8R9HX9H10V1K5W2G4M7ZJ4S9Z6C9N10S5I7127、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCD6R2I9G2O1H2L3HR5F4Y7S6M7W10X2ZU9J4F8P10Q1W4H1128、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH4J4G8J1U4R10T2HG6T9G7Y8P7O3U3ZB7U4H2E1M4A4J9129、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。

A.6个月

B.24个月

C.3个月

D.12个月【答案】DCJ2C9C7B9T8B8L4HB8L5G1K6Z9S4W6ZG9F9U2C1S1D3P10130、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前____个工作日公布发行文件。()

A.1；3

B.3；5

C.5；3

D.5；7【答案】CCW3J8F8J3H2M2R8HC8E9N5K2X9I1V9ZW8T2J6C8C4Z10W2131、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK7X2O4U7R8D1D6HZ3V7Q7R6S5V9P7ZI9N8I4X1Y10Q2X8132、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。

A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务

B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作

C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围

D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】ACB7I1R9N2S2P5U4HQ4T3R4L9D7I10I1ZQ8Z6T3K10V7O9B8133、从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCD7Z10K7V5R5O8D3HH3F10V1K10L4S2R5ZN3A9X5E9I7G3J10134、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。

A.毒丸策略

B.金降落伞策略

C.银降落伞策略

D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】ACI8N9O9H1T1Z4B9HP4C5N9G6C10J3P7ZZ8D9D2Y7P1C5Y7135、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，以下说法正确的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC3K2R9M9V9L2J4HN6L2N3G8E2D10T10ZF4D6T6T8V7A8V5136、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据《证券发行与承销管理办法》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》，下列情形中，应当中止发行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP7R10E3G7S2U7Y4HI8P4R8I8M8Y7G2ZI3P7Z5M7W3N6P6137、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF6I1Y2H1B9K1I1HU10V7I6A2E3K5A2ZC7U2J2B2E2J2X7138、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10％。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5％。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCE7R10W9W5C10Q9V6HY9R10O1N7I7R10Q10ZQ6X7O9R3O3T9N2139、下列资产减值属于《企业会计准则第8号——资产减值》规范的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、V

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、V

D.Ⅰ、Ⅳ、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV3Z8Y8J2C4E9E4HG5R2T5D1R7P6C10ZI6A4I10O9O2H5S9140、原材料账面价12万元／套，市价为10万元／套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACJ6O5P1F3U6G3H7HS1I10F1D10P5O9A7ZN9E3V6X7R3L7Y2141、根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP5K9W8N8E3I3X8HS5L6U6I4Z8M5W10ZH6W5J1I6I7R9R3142、下列各项中，应计入资产负债表“应收账款”项目的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCL4E7J10Y3I3F5W9HM3C3R7Z9B1O5K10ZT2W9E6A5B1E2T3143、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行

D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】BCW2M9G6E2G1N10K7HL4I9E2E5O5E10E7ZH8F5M3V3Q6H1A6144、关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。

A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据

B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出

C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本

D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】CCW3L7Y7K4L3M7G9HM7R9N9N3J2M6N4ZX10A9D3V8H4S8K8145、根据《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】DCK5O7K4B6K2M3K3HP6O8R3C9D6I1L9ZV8W2P6Z4V5N3X7146、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACU2N2H6D1B5J1E5HY4N10H6K2K8Q1F6ZL10I1P10B2Z6R3V10147、下列属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH4I6H8T7G1I1V10HL1Q7Q3D4K10J9P3ZR3Z10C1T9W3C4P6148、根据《科创板上市公司重大资产重组特别规定》，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。

A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据

B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定

C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币

D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%

E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】BCO5W8C9C4T5K2R10HW7O4T1T8C9I1E7ZZ1L1N6M4H5W5G10149、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG2Q5K5F2S5C2S1HO5Z9W7B6S4M10O10ZD5P6C3P1P2G7L9150、根据《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C