仓储公司财务管理制度模板

17/17PAGEXX仓储有限责任公司文件财务管理制度（2015年09月版）

目录第一章总则…………3第二章财务管理的基本制度和方法………………3第三章财务工作岗位职责…………7第四章费用报销制度细则…………8第五章差旅费报销制度细则………9第六章固定资产管理细则…………11第七章处罚办法……………………13第一章总则为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司各行政管理部门、施工项目部、及其它独立核算部门。设置岗位：总会计、会计、出纳；本制度试用于公司开业筹备阶段。第二章财务管理的基本制度和方法一、财务管理的基本任务和方法：1、会计年度：公历1月1日至12月31日2、会计核算原则：遵循权责发生制原则3、做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务应收、应付帐款的核算，收入、成本及费用支出的计划、控制、分析和考核等工作。4、加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。5、监督公司财产的构建、保管和使用，配合企业管理部门定期进行财产清查。6、按时申报各项税款，按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考核工作。二、财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。三、支票管理1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"支票领用单"，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。2、填写金额要无误，由出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，支票头及转帐凭单必须按制单要求妥善粘贴。3、每月底会计根据"支票领用单"核对支票头与空白支票的库存数量，严格审核支票的使用情况。四、会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总会计和总经理的批准。五、货币资金管理1、资金由集团财务统一管理，设置专职的出纳员岗位负责保管公司资金，财务要做好资金的组织和协调工作，并做好信贷的组织实施。2、实施现金核算与管理的合理分工，即坚持“钱账分管”的内部牵制原则，出纳与会计岗位由专人任职，互相监督。3、严格现金收支核算，做到先凭证后收付，收付款凭证必须经稽核人员签字后方可办理收付款项，同时要认真审核原始单据，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。4、必须在公司核定的库存限额内保管现金，超过限额部分必须送交银行。5、企业的空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，印鉴实行分别管理，不得在空白支票和结算凭证上预盖印鉴备用。6、出纳人员必须逐日逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，每天必须将库存现金与日记账余额核对相符。月终要与总帐核对相符，做到日清月结，确保账款一致。7、财务部门要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库贪污挪用，公款私存等现象发生。上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，要追究法律责任。8、银行出纳对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入帐，每日终了应结出余额。银行出纳工作与银行存款对帐工作不能由一人担任。月份终了，银行存款日记帐必须与银行对帐单核对并编制“银行存款余额调节表”，对于未达帐项均应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错。9、预付款应填制支款申请单，必须按照已签订的合同付款相关条款，由经办人、部门负责人、财务负责人和企业负责人签字后付款。10、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门负责人、财务负责人和企业负责人批准签字后方可借用。职工因私原则上不予借款，特殊情况下，在一个月工资幅度内，按上述签批程序办理，并及时从工资中扣回。11、金额在5000元以上的工程、采购和设计等付款业务，需有双方签定的合同，合同复印件留存财务部备查，财务根据合同中的付款条款审核后按前述付款程序办理。12、公司可以在下列范围内使用现金：a.职员工资、津贴、奖金；b.个人劳务报酬；c.出差人员必须携带的差旅费；d.结算起点以下的零星支出；e.总经理批准的其他开支。符合以上规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理和董事长同时批准后由出纳支付现金。六、债权管理企业债权包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款，是企业的主要流动资产之一，为切实加强债权管理,制定如下规定：1、应收款项明细帐管理制度：须按照客户设立应收款项明细，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收款项的发生、增减变动、余额及其每笔帐龄财务信息。2、加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏帐风险的发生。3、各项目财务管理部门需按月编制应收款项明细表，向项目管理人员和公司财务部反映应收款项的余额和账龄等信息，及时分析应收款项管理情况，提请有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。七、负债管理1、应根据实际情况，合理确定负债的规模，选择适当机会，综合考虑负债的总成本和总收益。2、应尽量降低负债成本，争取较好的负债期限，选择最佳负债结构，合理制定还款计划。3、取得负债后经办人员须将协议合同送存财务部门，以备记帐和还本付息时核对。4、总公司财务部门须建立负债资金台账，以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。并依据公司的经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归还借款的资金来源。财务工作岗位职责一、总会计负责组织本公司的下列工作：1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订年度资金结算及预算表，有效地使用资金；2、进行成本及费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；4、负责办理公司贷款相关财务报表的制作、报送及归档；5、承办公司领导交办的其他工作。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐；2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，审核公司单据，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋；3、编制公司内部应收、应付帐款明细表、成本核算明细表、费用支出明细表等资料，提供财务部内部对公司各项业务进行审核及分析的材料；4、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；5、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度；2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金；3、建立健全银行、现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证；4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效；5、积极配合银行做好对帐、报帐工作；6、配合会计做好各种帐务处理；7、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第四章费用报销制度细则1、办理采购业务或零星费用支出必须要取得有效的发票或行政事业单位的收据，填制费用报销单，经手人签字，会计审核金额数量无误后，经总经理和董事长批准，出纳给予报销。2、收到发票和收据时，要填制现金支出单，经手人签字，会计审核金额数量无误后，经总经理和董事长批准，出纳给予报销。3、对于确定的用款款项，要求使用用款申请单，经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，出纳凭单办理相关支付手续。4、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核后；交总经理批准签字方可在出纳处办理借款手续。借款期限原则上不能超过一个月，超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。5、公司所有支出（包括各种汇款），财务人员都须审核用款申请单和单据，分别由经手人、部门主管、总经理、董事长签字；全部手续齐全，出纳会计方可办理付款。第五章差旅费报销制度细则出差手续1、出差前应填写《出差申请单》送公司行政部备案。出差期限由部门主管视情况需要，事前予以核定并依照程序核实出差任务、人数、地点、时间、预计费用等。核定后报总经理或副总经理批准。如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理或副总经理，等返回公司后，应立即补办手续2、出差人员凭批准的《出差申请单》和《借款单》向财务部门暂借相应数额的差旅费，返回后5天内填具《报销单》，经行政部确认出差时间和天数之后，由主管审核报总经理或副总经理批准，再去财务部报销；未于5天内报销者，财务部门应于当月工资中先予扣除，等报销时再行核付。出差费用报销要求1、交通费、住宿费按标准报销，超标自付。报销时须有凭据，无凭据者不另外补助。2、伙食费按标准支取。3、出差发生的通讯费以邮局或电讯部门凭证报销。已核定电话费报销标准的不再另外报销电话费。4、在出差期间需要招待客户的，必须向有关部门主管请示后，方可办理。因工作特别需要，所支付的小费，又无法取得发票的，回公司报销时必须写明情况，经总经理审批后交财务部门处理。招待费将计入本部门定额之内。5、员工差旅费，按差旅费标准据实核支，如发现有虚报不实情况，除将所报费用追回外，并视情节轻重，予以处罚。6、员工出差期间，非工作需要而产生的一切费用，由个人自理。差旅费标准1、住宿标准（单位：元/天）：地区/人员直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经理200180150120其他人员180150120100出差人员住宿实行限额凭据报销方法，按出差实际住宿天数计算报销，特殊情况经总经理批准方可报销。出差人员由单位接待，一律不予报销住宿费。住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。2、伙食补助费（单位：元/天）：地区/人员直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经理50404040其他人员50404040出差人员由对方单位接待的，不报销伙食补助。当日因公产生招待费用的，则取消当日伙食补助。工作人员因公在公司内部单位出差，不报销伙食补助费。市内外出工作无宿费补助，伙食补助为午餐补助，标准为15元。3、交通费以经理核准的交通方式依票据实报实销。出差地交通工具原则上以公交车、地铁为主。出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的;（3）时间紧迫的、夜间办事不方便的;（4）陪同重要客人外出的。第六章固定资产管理细则为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定，对固定资产进行建档，设卡和折旧：一、所成固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。虽不属于生产、经营的主要物品，但是单位价值在2000元以上，也作为固定资产管理。未作为固定资产管理的工具、器具等，列入周转材料管理。1、财务部门分类核算：（1）房屋及建筑：办公室、厂房、仓库、宿舍、围墙、停车场、道路和硬化场地等。（2）交通及运输工具设备：小轿车、客货车、机车、手推车和叉车等。（3）机器设备：发电机、电焊机及其他仓库保管和辅助设备。（4）电器设备：输电、配电、变电设备和照明设备。（5）空气调节设备：冷气机、抽送风机和空调等。（6）办公设备：复印机、打字机、计算机、家具设备、通讯设备和监控设备等。（7）供水设备：水塔、储水池、过滤设备、抽水机、马达和给水配套设备。2、固定资产由公司统一采购、统一调拨。调入单位和部门进行管理。公司应设置固定资产实物台帐，详细记录分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废和定期盘点等有关事项，对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接、丢失和损坏赔偿规定。二、固定资产按类别由各企业指定部门负责管理，其管理及保养细则由各企业管理部门会同使用部门自行制定。三、固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘标签（即建档、设卡）。四、人员移交时,对于固定资产应规定详列清册办理移交。五、固定资产的增置、营造、修缮、报废、出售应依照有关规定办理。房屋及建筑物等不动产取得所有权后，有管理部门统一办理产权登记手续并归档。1、项目工程修造金额较大的应编列预算表和签定工程合同，并送财务部备查复合。2、固定资产的购置，先由使用部门填写请购单，经企业负责人同意后，报集团批复同意，由总公司采购部门统一购买。3、固定资产在公司内部部门之间转移调拨，须到管理部门办理固定资产转移登记手续。管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进行帐务处理。4、固定资产如需出售处理，管理部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报送总经理批复同意后方可出售。5、固定资产报废由管理部门会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送公司批准。6、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经总经理批准不得外借。7、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入