财务集中管理解决方案-10366课件

用友ERP沙盘模拟课程安排一、组织准备工作二、模拟企业概况三、初始状态设定五、实际模拟训练四、企业运营规则总经理财务主管营销主管生产主管供应主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取定单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同

产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划

平衡生产能力

生产车间管理

产品质量保证

成品库存管理产品外协管理1、人员定位一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考二、模拟企业概况公司发展与股东期望这是一家新兴的企业，只拥有部分启动资金及一定额度的银行贷款，各位股东经过市场调研讨论决定生产P系列产品。

为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——

投资P系列产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。

开发各个市场，进一步拓展市场领域。

扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。

三、初始状态设定一营销与规划中心国际本地区域亚洲国内四、企业运营规则1、市场划分与市场准入企业可开发本地、区域、国内、亚洲、国际市场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场市场开拓费用持续时间本地1M1年区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年轮到选单时定单呈白色状未轮到选单时定单呈红色状5、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动10M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动15M3Q1Q1Q2M1M/年3M柔性线20M4Q1Q无无1M/年4M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，第一期投资时要确定该生产线所生产的产品；四、企业运营规则柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：折旧按平均年限法计提生产线完工投产的第一年不用计提折旧，以后分四年折旧完毕。当出售生产线时，如果生产线的净值等于其公允残值（即折旧已计提完毕），则按生产线的净值变现；如果生产线的净值大于其公允残值，则按公允残值变现，其余部分计入当期费用。生产线第1年第2年第3年第4年手工线1M1M1M1M半自动2M2M2M2M全自动3M3M3M3M柔性线4M4M4M4M生产线计提折旧上线生产操作示例（以P2为例）R1原料库R2原料库现金柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品7、产品研发新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证产品P1P2P3P4研发时间2Q4Q6Q6Q研发投资1M/季1M/季1M/季2M/季合计2M4M6M12M四、企业运营规则P2研发P3研发P4研发P1研发9、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，短期贷款期限为1年长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息长期贷款的基本单位是10M，短期贷款的基本单位是20M贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年初上一年所有者权益的3倍10%年初付息，到期还本短期贷款每季度初5%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1、2账期按1：9贴现3、4账期按1：7贴现四、企业运营规则10、综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。

税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。四、企业运营规则维修费管理费转产费租金广告费其他折旧税金市场开拓产品研发ISO认证＋＋五、企业竞争模拟起始年新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★

2、每年运行流程五、企业竞争模拟按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账-1

新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★

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2、每年运行流程╳

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五、企业竞争模拟-1

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按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账★

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3、填写商品核算统计表五、企业竞争模拟P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利20204、填写费用明细表五、企业竞争模拟项目金额备注管理费

4广告费1保养费4租金转产费市场准入□区域□国内□亚洲□国际ISO资格认证□ISO9000□1SO14000

产品研发P2（）P3（）P4（）

其他合计9上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润=43所得税-11净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2042长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+32