企业内控管理概述课件

企业内控管理人力资源总处教育训练处/培训二部2005年11月10日企业内控管理人力资源总处教育训练处/培训二部2005年11月1企业内控管理

课程目标※了解企业内部基本作业流程※了解企业各种管理循环及管控点企业内控管理课程目标※了解企业内部基本2企业内控管理

课程大纲一、销售应收循环二、采购应付循环三、生产管理循环四、资产管理循环五、薪工管理循环六、投资管理循环七、融资管理循环八、电脑化管理循环企业内控管理课程大纲一、销售应收循环3企业内控管理人体八大生理系统运动系统血液循环系统呼吸系统消化系统内分泌系统泌尿系统神经系统生殖系统企业内控管理人体八大生理系统运动系统血液循环系统呼吸系统消化4企业内控管理企业内控管理5企业内控管理瞧——我这一家子企业内控管理瞧——6企业内控管理企业内控管理7企业内控管理企业内控管理8企业内控管理企业内控管理9企业内控管理企业内控管理10企业内控管理企业内控管理11企业内控管理企业内控管理12企业内控管理企业内控管理13企业内控管理企业内控管理14企业内控管理企业内控管理15企业内控管理企业内控管理16企业内控管理企业内控管理17企业内控管理企业内控管理18企业内控管理企业内控管理19企业内控管理企业内控管理20企业内控管理企业内控管理21企业内控管理企业内控管理22企业内控制度企业内控制度23企业内控管理企业内控管理24企业内控管理企业内控管理25企业内控管理企业内控管理26企业内控管理企业内控管理27企业内控管理企业内控管理28企业内控管理企业内控管理29企业内控管理企业内控管理30企业内控管理盈亏在此之间企业内控管理盈亏在此之间31企业内控管理过程方法系统方法过程：一组将输入转化为输出相互关联或相互作用的活动。注1：一个过程的输入通常是其他过程的输出。注2：组织为了增值通常对过程进行策划并使其在受控下运行。系统：相互关联或相互作的一组要素。企业内控管理过程方法系统方法过程：一组将输入转化为输出相互关32企业内控管理一、销售应收循环

1、销售预测作业2、销售计划作业3、售价作业4、接受订单作业5、发货作业6、客诉处理作业7、销货折让及退回作业8、销货收入与应收帐款作业9、销货成本与毛利作业企业内控管理一、销售应收循环1、销售预测作业33企业内控管理二、采购应付循环

1、采购预算作业2、请购作业3、采购作业4、验收作业5、不履行合约或罚款作业6、仓储管理作业7、付款作业

企业内控管理二、采购应付循环1、采购预算作业34企业内控管理三、生产管理循环1、生产计划作业2、生产排程作业3、制程管理4、品质管制5、托外加工作业6、设备管理7、安全卫生作业8、呆廢料作业9、生产成本作业10、生产绩效

企业内控管理三、生产管理循环1、生产计划作业35企业内控管理一、膨化食品（米果系列）2、大米过金属检测器1、大米进行选石除杂企业内控管理一、膨化食品（米果系列）2、大米过金属检测器36企业内控管理4、制粉3、浸米/水切企业内控管理4、制粉3、浸米/水切37企业内控管理5、蒸练6、成型企业内控管理5、蒸练6、成型38企业内控管理

7、FBD干燥—收胚

8、休胚企业内控管理7、FBD干燥—收胚8、休胚39企业内控管理休胚9、二干企业内控管理休胚9、二干40企业内控管理烧上入口烧上出口10、烧上工序：企业内控管理烧上入口烧上出口10、烧上工序：41企业内控管理11、付油12、喷糖11、付油工序：将膨发好的素饼进行各种口味的调试，为让饼干具有油脂得味，我司为饼干付上24℃棕榈油。12、喷糖工序：此工序为雪饼类产品设计的工序，采用白砂糖+明胶水调配之糖霜喷在饼干表，使饼干表附有类似奶油状立体感强的雪白霜点，给雪饼即增添了美感，又增加的口感。企业内控管理11、付油12、喷糖11、付油工序：将膨发好的素42企业内控管理13、包装工序企业内控管理13、包装工序43企业内控管理四、资产管理循环

1、固定资产取得及折让作业2、固定资产修理及维护查核作3、固定资产报废出售作业4、固定资产抵押出租或出借作业5、闲置固定资产作业6、工程作业7、投保作业8、易耗品管理作业9、低值品管理作业企业内控管理四、资产管理循环1、固定资产44

五、薪工循环

1、任用作业2、工作时间作业3、请假作业4、教育训练作业5、绩效考核作业6、奖惩作业7、晋升作业8、资遣作业9、留职停薪作业10、调职作业11、退体抚恤作业12、薪资年发作业13、代扣款处理作业14、福利管理作业15、辞工作业

45企业内控管理六、投资循环1、投资评估查核作业2、买卖查核作业3、保管、异动查核作业4、盘点抵押查核作业5、申报、公告查核作业6、会计处理查核作业企业内控管理六、投资循环1、投资评估查核作业46企业内控管理七、融资循环1、公积与盈余作业2、股本作业3、股务作业4、背书保证作业5、短期借款作业6、中、长期借款作业7、现金作业8、票据作业9、零用金作业10、财务报表查核作业企业内控管理七、融资循环1、公积与盈余作业47企业内控管理七、融资循环11、会计帐务处理作业12、一般费用报支作业13、营业外收支作业14、福利金收支管理作业15、税捐及规费作业16、原始凭证及记账凭证作业17、业主权益作业18、印鉴及支票使用情形作业

企业内控管理七、融资循环11、会计帐务处理作业48企业内控管理八、电脑化管理循环ERPERP（EnterpriseResourePlaning)企业资源计划系统，是指建在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。企业内控管理八、电脑化管理循环ERPERP（Enterpri49企业内控管理八、电脑化管理循环EIPEIP（EmterpriseInformationPortal)企业信息门户，是指在internet的环境下，把各种应用系统、数据资历源和互联网资源统一集中到企业信息门户之下，根据每个用户使用特点和角色的不同，形成个性化的应用界面，并通过对事件和消息的处理、传输把用户有机联系在一起。企业内控管理八、电脑化管理循环EIPEIP（Emterpri50企业内控管理

内控制度与其它优秀管理模式兼容性说明

ISO9001：2000ISO14000OHSAS18000HACCPSA80000ISO/IEC17025HRM统计技术（QC七大手法、6Sigma)企业内控管理内控制度与其它优秀管理模式兼容性说明51企业内控管理Q&A企业内控管理Q&A52企业内控管理射射大家！企业内控管理射射大家！53企业内控制度企业内控制度54企业内控管理人力资源总处教育训练处/培训二部2005年11月10日企业内控管理人力资源总处教育训练处/培训二部2005年11月55企业内控管理

课程目标※了解企业内部基本作业流程※了解企业各种管理循环及管控点企业内控管理课程目标※了解企业内部基本56企业内控管理

课程大纲一、销售应收循环二、采购应付循环三、生产管理循环四、资产管理循环五、薪工管理循环六、投资管理循环七、融资管理循环八、电脑化管理循环企业内控管理课程大纲一、销售应收循环57企业内控管理人体八大生理系统运动系统血液循环系统呼吸系统消化系统内分泌系统泌尿系统神经系统生殖系统企业内控管理人体八大生理系统运动系统血液循环系统呼吸系统消化58企业内控管理企业内控管理59企业内控管理瞧——我这一家子企业内控管理瞧——60企业内控管理企业内控管理61企业内控管理企业内控管理62企业内控管理企业内控管理63企业内控管理企业内控管理64企业内控管理企业内控管理65企业内控管理企业内控管理66企业内控管理企业内控管理67企业内控管理企业内控管理68企业内控管理企业内控管理69企业内控管理企业内控管理70企业内控管理企业内控管理71企业内控管理企业内控管理72企业内控管理企业内控管理73企业内控管理企业内控管理74企业内控管理企业内控管理75企业内控管理企业内控管理76企业内控制度企业内控制度77企业内控管理企业内控管理78企业内控管理企业内控管理79企业内控管理企业内控管理80企业内控管理企业内控管理81企业内控管理企业内控管理82企业内控管理企业内控管理83企业内控管理企业内控管理84企业内控管理盈亏在此之间企业内控管理盈亏在此之间85企业内控管理过程方法系统方法过程：一组将输入转化为输出相互关联或相互作用的活动。注1：一个过程的输入通常是其他过程的输出。注2：组织为了增值通常对过程进行策划并使其在受控下运行。系统：相互关联或相互作的一组要素。企业内控管理过程方法系统方法过程：一组将输入转化为输出相互关86企业内控管理一、销售应收循环

1、销售预测作业2、销售计划作业3、售价作业4、接受订单作业5、发货作业6、客诉处理作业7、销货折让及退回作业8、销货收入与应收帐款作业9、销货成本与毛利作业企业内控管理一、销售应收循环1、销售预测作业87企业内控管理二、采购应付循环

1、采购预算作业2、请购作业3、采购作业4、验收作业5、不履行合约或罚款作业6、仓储管理作业7、付款作业

企业内控管理二、采购应付循环1、采购预算作业88企业内控管理三、生产管理循环1、生产计划作业2、生产排程作业3、制程管理4、品质管制5、托外加工作业6、设备管理7、安全卫生作业8、呆廢料作业9、生产成本作业10、生产绩效

企业内控管理三、生产管理循环1、生产计划作业89企业内控管理一、膨化食品（米果系列）2、大米过金属检测器1、大米进行选石除杂企业内控管理一、膨化食品（米果系列）2、大米过金属检测器90企业内控管理4、制粉3、浸米/水切企业内控管理4、制粉3、浸米/水切91企业内控管理5、蒸练6、成型企业内控管理5、蒸练6、成型92企业内控管理

7、FBD干燥—收胚

8、休胚企业内控管理7、FBD干燥—收胚8、休胚93企业内控管理休胚9、二干企业内控管理休胚9、二干94企业内控管理烧上入口烧上出口10、烧上工序：企业内控管理烧上入口烧上出口10、烧上工序：95企业内控管理11、付油12、喷糖11、付油工序：将膨发好的素饼进行各种口味的调试，为让饼干具有油脂得味，我司为饼干付上24℃棕榈油。12、喷糖工序：此工序为雪饼类产品设计的工序，采用白砂糖+明胶水调配之糖霜喷在饼干表，使饼干表附有类似奶油状立体感强的雪白霜点，给雪饼即增添了美感，又增加的口感。企业内控管理11、付油12、喷糖11、付油工序：将膨发好的素96企业内控管理13、包装工序企业内控管理13、包装工序97企业内控管理四、资产管理循环

1、固定资产取得及折让作业2、固定资产修理及维护查核作3、固定资产报废出售作业4、固定资产抵押出租或出借作业5、闲置固定资产作业6、工程作业7、投保作业8、易耗品管理作业9、低值品管理作业企业内控管理四、资产管理循环1、固定资产98

五、薪工循环

1、任用作业2、工作时间作业3、请假作业4、教育训练作业5、绩效考核作业6、奖惩作业7、晋升作业8、资遣作业9、留职停薪作业10、调职作业11、退体抚恤作业12、薪资年发作业13、代扣款处理作业14、福利管理作业15、辞工作业

99企业内控管理六、投资循环1、投资评估查核作业2、买卖查核作业3、保管、异动查核作业4、盘点抵押查核作业5、申报、公告查核作业6、会计处理查核作业企业内控管理六、投资循环1、投资评估查核作业100企业内控管理七、融资循环1、公积与盈余作业2、股本作业3、股务作业4、背书保证作业5、短期借款作业6、中、长期借款作业