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文档简介

期未账务处理复习回顾总账系统日常账务处理的主要内容？

导入新课

经济业务中哪些凭证经常要重复做，且这些凭证科目结构一般不变，产生数的方法也基本不变？如：各项费用的计提和分配、分摊无形资产、税金计算、收入类和成本类账户余额的结转等。第六节期未账务处理

定义转账凭证生成转账凭证期末对账与结账（一）定义转账凭证

计提短期借款利息（年利率20%）。

例借：财务费用—利息ＪＧ（）贷：应付利息短期借款科目的贷方期末余额*0.2/12一、转账定义（一）定义转账凭证

借：管理费用—其他费用ＪＧ（）贷：累计摊销24000/10/12练习：摊销本月应负担的无形资产（24000／10／12）。（二）对应结转

期末结转进项税额和销项税额，如下表所示：例序号转账说明转出科目转入科目系数001结转进项税额222101012221021002结转销项税额222101022221021003结转本年利润41034104011（三）销售成本结转

ＡＢＣ有限公司期末自定义销售成本结转。

例库存商品——甲产品140501主营业务收入——甲产品600101主营业务成本——甲产品640101二、转账生成

（一）生成自定义转账凭证（二）生成对应结转凭证（三）生成销售成本结转凭证课堂小结掌握自定义结转、对应结转、销售成本结转等自动转账的方法，并能生成相应凭

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