2022年外汇知识竞赛考试题库大全-中（多选题）

PAGEPAGE1612022年外汇知识竞赛考试题库大全-中（多选题）多选题1.以下哪些属于投资收益的范畴()A、境内外关联实体之间因股权投资或债务性往来而产生的利润.股息和利息收入B、非关联境内外实体之间因有价证券投资(股票和债券投资)产生的股息.红利和利息收入C、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入超过原投资额的部分D、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入答案：ABC解析：相关金融常识2.办理衍生产品业务的基础交易须满足的要求包括:()A、合法合规B、交易背景真实C、交易目的清晰D、交易性质清晰答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》3.经业务审查无法排除风险提示特征，且涉嫌违反外汇管理法规.洗钱.恐怖融资.逃税等行为的，银行应()。A、在一定时期内限制或拒绝为其办理某类或所有外汇业务B、纳入银行内部的关注客户名单C、按程序提请外汇市场自律机制审议发布风险提示D、向外汇局提出监管建议答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》4.境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款时，以下描述正确的是:()A、经办银行应通知境外非居民按照相关规定在一定时限前完成申报。B、经办银行应当为其非居民机构客户建立《单位基本情况表》，并将《单位基本情况表》信息通过计算机系统报送给外汇局。C、经办银行应将《涉外收入申报单》.《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的基础信息和申报信息通过计算机系统报送给外汇局，无需打印相关凭证。D、境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，其交易性质统一申报在“其他投资－负债－货币和存款－境外存入款项／调出”项下，国际收支交易编码为“822030”，交易附言注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。答案：BCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）5.对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法正确的是:()A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.出口报关单等交易背景单据B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方C、代理方出口项下衍生产品业务完成后,可结汇后将人民币划转给委托方D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》6.以下说法正确的是()。A、RQFII应当选择具有合格境外机构投资者托管人资格的境内商业银行开立人民币专用存款账户B、RQFII发起设立的开放式基金，可由托管人根据申购或赎回的轧差净额，每日为其办理相应的人民币汇出入手续C、对RQFII(除开放式基金产品外)设定本金锁定期，其他产品资金可在锁定期结束后，委托托管人办理有关资金汇出入手续，锁定期为6个月，自RQFII累计汇入投资本金到达1亿元人民币之日起计算D、人民币合格投资者可以人民币汇出本金和投资收益。答案：ABD解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件7.前期费用账户的原币划转正确的是:A、划入账户应为被投资企业的资本金账户B、外国投资者必须是划入账户开户主体的股权投资方C、可以在同名前期费用账户间划转D、划出行应于资金划出后，及时完成境内划转的申报答案：ABD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》8.外商投资企业在同一银行网点开立的同名()可共用一个结汇待支付账户。A、资本金账户B、资产变现账户C、前期费用账户D、外债账户答案：ABD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》9.根据海关特殊监管区域外汇管理办法，海关特殊监管区域包括()海关实行封闭监管的特定区域。A、综合保税区B、出口加工区C、保税物流园区D、跨境工业区答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知汇发[2013]15号10.境外直接投资前期费用是指境内机构在境外投资设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用，包括但不限于()。A、收购境外企业股权或境外资产权益，按项目所在地法律规定或出让方要求需缴纳的保证金。B、在境外项目招投标过程中，需支付的投标保证金。C、进行境外直接投资前进行市场调查.租用办公场地和设备.聘用人员所需的费用。D、境外直接投资企业设立后的日常营运开支。答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》11.保证金账户的管理要求是A、不得异地开户B、不得结汇C、不得质押贷款D、不得以现钞存入答案：ACD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》12.下列情况无需办理出资入账登记的是:A、外国投资者从境外汇入的资本金B、外国个人投资者从境内非居民账户划入的资本金C、外商投资性公司投入的境内再投资资金D、外国投资者收购中方股权汇入的资金答案：CD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》13.企业应每年及时更新跨境融资以及权益的信息，包括()。A、企业联系电话B、金额C、利率D、企业地址答案：BC解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号14.以下对境外放款业务描述正确的是:()A、放款人可以使用个人资金向借款人进行境外放款，不得利用自身债务融资为境外放款提供资金来源B、放款期限原则上应在6个月至5年内，超过5年(含5年)的应报当地人民银行分支机构进行备案C、境外放款可以展期，但原则上同一笔境外人民币放款展期不超过两次。D、人民币境外放款必须经由放款的人民币专用存款账户以人民币收回，且回流金额不得超过放款金额及利息.境内所得税.相关费用等合理收入之和E、放款人应注册成立1年以上，与借款人之间应具有股权关联关系答案：BD解析：政策依据《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》银发〔2016〕306号15.下列业务需要进行境外汇款或涉外收入申报的是:A、外商投资性企业资本金原币境内再投资B、境内汇入保证金账户原路退回资金C、收到FDI前期费用D、前期费用账户余额划转到资本金账户答案：CD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》16.下列行为属于违反国际收支统计申报行为:()。A、造成国际收支统计申报信息遗失的B、逾期未履行申报或申报信息传送义务的C、误报.瞒报.谎报国际收支信息D、阻挠.妨害或者破坏外汇局对国际收支申报信息进行检查.审核的。答案：ABCD解析：政策依据：《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国国务院令第532号17.下列期限管理正确的是A、FDI前期费用账户有效期不超过6个月，延期最长不超过12个月B、境外放款期限原则上在6个月-5年C、短期外债期限不超过1年D、服务贸易代垫款期限不超过24个月答案：BC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引（2017年版）》、《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》、《国家外汇管理局关于公布废止和失效部分外汇管理规范性文件及相关条款的通知》汇发[2018]17号18.某外国投资者并购境内某中资企业，其中中方股东出让100万美元股权，外国投资者再增资50万美元，则需要做的登记是:A、减资登记B、FDI义务登记C、对内转股并购设立D、对内实际出资转股答案：BC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》19.个人项下汇入汇款是指银行根据境外银行的资金支付指示，按照国家外汇管理政策的规定，将外汇资金解付给个人的业务。它包括()。A、个人银行汇款B、个人票据业务(汇票.本票.支票.旅行支票等)C、西联汇款D、速汇金汇款答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之个人外汇业务展业规范》20.银行办理衍生产品业务，应履行尽职审查义务，确保客户身份信息.主体资格真实合法有效。审核途径包括:A、公民身份信息系统B、征信系统C、工商登记系统D、实地查访.海外联行或母行协查认证答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》21.根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》(2017年版)，债务人应在以下()情况，办妥最后一笔还本付息之日起1个月内按照规定到外汇局办理外债注销登记手续。A、外债合同取消B、外债未偿余额为零C、控制信息表存尚可流入金额为零D、债务人不再发生提款答案：BD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》22.《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)中的“境内居民个人”指哪些人？A、中国境内居民身份证.军人身份证.武装警察身份证件B、虽无中国境内合法身份证件，但因经济利益关系而在中国境内习惯性居住的境外个人。C、持有境内企业内资权益的自然人D、持有境内企业原内资权益，后该权益虽变更为外资权益但仍为本人所最终持有的自然人。答案：ABCD解析：政策依据：《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)23.下列哪些情况，可办理服务贸易境内外汇划转业务()。A、境内机构向国际运输或国际运输代理企业划转运费及相关费用B、对外承包工程项下总承包方向分包方划转工程款C、服务外包项下总包方向分包方划转相关费用D、境内机构向个人归还垫付的公务出国项下相关费用E、外汇保险项下相关费用的境内外汇划转业务答案：ABCDE解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》24.投资性外商投资企业包括:A、外商投资性公司B、外商投资创业投资企业C、外商投资股权投资企业D、经营范围包括“投资”字样的一般性外商投资企业答案：ABC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》25.()等参照适用海关特殊监管区域外汇管理办法。A、保税物流中心(A.B型)B、出口监管仓库C、保税仓库D、钻石交易所答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知汇发[2013]15号26.当客户出现以下情形时，银行应重新识别客户:()。A、客户姓名或者名称与国务院有关部门.机构和司法机关依法要求银行协查或者关注的犯罪嫌疑人.洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的B、客户出现违反外汇管理规定.洗钱.恐怖融资.逃税活动嫌疑的C、银行获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的D、先前获得的客户身份资料的真实性.有效性.完整性发现疑点的答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》27.外商投资企业办理基本信息登记注销时，普通清算提交()出具的清算审计报告，特别清算提交确认的()清算报告。A、会计师事务所B、审计师事务所C、主管部门D、工商管理部门答案：AC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》28.投资收益包括非关联境内外实体之间因有价证券投资(股票和债券投资)产生的()支出。A、股息B、利润C、利息D、红利答案：ACD解析：相关金融常识29.以下哪种情况下，银行需要客户提供《业务登记凭证》()A、外商投资企业增资变更B、外商投资企业外转外股权转让变更C、外商投资企业外转中股权转让变更D、外商直接投资企业支付货款答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》30.关于银联卡交易，以下哪些情况持卡人无需进行间接申报？()A、居民持卡人使用银联卡在境外ATM提现B、居民持卡人使用银联卡从境外POS消费C、居民持卡人使用银联卡在从境外收汇D、非居民持卡人使用银联卡在境内POS消费答案：ABD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）31.外国投资者减持A股上市公司股份登记，需要提交的资金来源有效凭证包括:A、减持A股专用账户对账单B、证券公司出具的减持A股交易证明文件C、证券登记结算机构出具的减持前后外资股东持有上市公司股份变动情况证明文件D、上市公司出具的情况说明答案：BC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》32.可以异地开户的账户包括()A、前期费用账户B、资本金账户C、资产变现账户D、保证金账户E、境内再投资账户答案：BC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》33.可以收取外币现钞的业务是:A、向汇路不畅地区的出口B、公安局收到罚没款C、外国投资者存入前期费用D、免税商店销售收入答案：ABD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《境内机构外币现钞收付管理办法》的通知汇发[2015]47号34.以下哪些交易是申报在424000二次收入(经常转移)-其他二次收入(经常转移)项下()A、境内外资公司为其母公司派遣人员上缴工资所得税，税款上缴后，境外母公司将该笔税金退还汇入B、某居民自费在境外旅游，在免税店购买商品，该免税店与该居民签订买卖合明确先全款支付购物款，待居民回国税款将以退税形式电汇退还C、境内某船代公司收到境外船运公司应缴吨税费代垫款汇入D、某境居民继承一笔美国亲属的遗产，向美国税务部门汇出一笔遗产税答案：ABC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号35.外商投资企业的资本金账户可以在()家银行开立()个。A、同一B、1C、不同D、多答案：CD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》36.境内个人开立的境内资产变现账户内资金结汇并境内支付，应当报送A、账户收支余信息B、账户内结汇信息C、向个人外汇监测系统报送不占额度的个人结售汇信息D、境内划转信息答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》37.银行办理个人资产变现账户的()环节，不需要外汇局核准。A、开户B、入账C、结汇D、结息E、关户答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》38.关于报关信息核验，以下说法正确的是:()。A、对于已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业务之日起5个工作日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中办理核验手续B、对于已完成进口报关手续的，银行自办理货物贸易对外付汇业务之日起5日内，按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中办理核验手续C、对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之日(即进口日期)起40个工作日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中补办理核验手续D、对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之日(即进口日期，下同)起40日内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中补办理核验手续答案：AD解析：政策依据:《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知》(汇发[2017]9号)39.银行为境内机构办理等值5万美元以上(不含)利润汇出业务，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的()A、税务备案表原件B、经审计的财务报表C、董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议)D、企业当年利润形成材料答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》40.展业原则包括()。A、采取有效措施调查客户背景B、尽职审查交易的真实性和合规性C、停办部分外汇业务D、审慎办理外汇业务答案：ABD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》41.国际收支统计间接申报中的涉外收付款，具体包括()A、以信用证.托收.保函.汇款(电汇.信汇.票汇)等结算方式办理的涉外收付款B、通过境内银行向境外发出支付指令的涉外收付款C、从境外向境内银行发出支付指令的涉外收付款D、包括外汇和人民币E、因汇路原因引起的跨境收支F、外币现钞存取答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）42.收到外商投资资本金时，如发现缴款人与投资人不一致，则A、必须原路退回境外B、如入账资金未被其他相关部门认可出资的，应当原路退回境外C、如果退汇时已办理出资入账登记，则需要先撤销D、可以正常收汇入账答案：BC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》43.以下说法正确的是()A、短期内集中办理多项境外直接投资外汇登记，且无前期费用登记和汇出:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料B、境外投资项目经营业务与境内投资主体主营业务存在较大差异:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方提供的保函.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料C、被收购或参股的境外项目为境内居民控制或持有的，且相关项目未办理外汇登记:应补办相关登记，并提供外汇资金来源情况的合规性证明材料，如银行账户收支记录.筹措资金的资料.经审计的财务报告等D、涉及收购境外企业股权或境外资产权益的，被并购境外企业股权或境外资产权益作价明显较市场行情大幅偏高或偏低:应增加提供经审计的.能够说明境外直接投资商业合理性的材料，或者由独立第三方提供的保函.可信的第三方评估机构出具的境外企业评估报告.境内机构参与境外投标.并购.合资.合作等的真实性证明材料答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》44.银行为客户办理外债项下支付结汇衍生交易业务时，客户结汇资金用途应符合()，对于明显超出上述范围的用途，原则上不得办理。()A、客户经营范围B、外汇管理规定C、合同约定D、《境内机构外债签约情况表》记载的内容答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》45.银行在为境内机构汇出境外直接投资资金时，可以使用的币种()。A、美元B、外汇局系统登记币种C、批准证书上显示的币种D、境外企业的实际注册币种E、欧元答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》46.银行为客户办理外债业务之前，应审核其提供的由外汇局核发的()，无上述材料的企业，银行不得为其办理外债业务。A、《对外支付税务备案表》B、《资本项目账户资金支付命令函》C、《境内机构外债签约情况表》D、《业务登记凭证》答案：CD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》47.外商投资企业新设登记时，()与()总额不得超过已登记的外国投资者跨境可汇入资金总额。A、跨境现汇B、跨境人民币流入C、现钞存入D、境内划转答案：AB解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》48.别处未涵盖的政府货物和服务归类中多涉及哪些费用收付？()A、支付认证费B、管理费C、公证费D、展会费答案：ABC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号49.境内直接投资货币出资入账登记时，收款银行在收到()后，应督促标的企业尽快提交货币出资入账登记申请，并及时通过资本项目信息系统办理货币出资入账登记。A、外国投资者境外汇入资本金B、外国投资者境内划转资本金C、其他货币形式出资D、境内外债转增资登记答案：AB解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》50.外汇指定银行或财务公司自身对外融资如()等项下的利息支付，无需进行税务备案。A、境外借款B、境外同业拆借C、海外代付D、其他债务答案：ABCD解析：政策依据:《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》（国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号）51.动用资本金账户资金的前提条件是:A、资金已经会计师事务所验资B、资金已经出资入账登记C、资金已进行国际收支申报D、外商投资企业未被外汇局管控答案：BCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》52.办理境内直接投资外汇业务，对以下异常特征的业务，应当加强尽职调查，审慎办理业务:A、投资背景不真实或存疑B、交易目的不合理C、资金来源不合理D、不能明确说明资金最终去向用途的E、涉嫌通过虚假.伪造或变造凭证办理业务的答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》53.实际入账金额允许因汇率差异原因在一定额度内超过登记的尚可流入金额的账户包括()A、前期费用账户B、资产变现账户C、境内资产变现账户D、外债账户答案：BC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》54.以下情形中不得办理利润汇出的情况包括:A、未按规定办理存量权益登记的B、未弥补以往年度亏损的C、未提取法定公积金的D、未缴纳所得税的答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》55.国际收支平衡表是指根据经济分析的需要，将国际收支按照复式记账原理和特定账户分类编制出来的一种统计报表，国际收支平衡表的账户分为()两类账户。A、经常账户B、金融账户C、基本账户D、资本金账户E、资本和金融账户答案：AE解析：相关金融常识56.结汇待支付账户人民币资金可以购汇后用于:A、划回原资本金账户B、还款外债本息C、支付服务贸易款项D、减资汇出境外答案：BCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》57.以下属于“22502非人寿险”的是()。A、货物平安险B、非返还型意外险C、商业养老保险D、水渍险E、出口买方信贷保险答案：ABDE解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号58.与客户达成衍生产品交易前，银行应获取由客户提供的声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料，内容包括:()A、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债或外汇收支的真实性与合规性B、客户进行衍生产品交易的目的或目标C、外汇收支相关的尚未结清的衍生产品交易敞口D、与衍生产品交易直接相关的基础外汇资产负债答案：BCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》59.境外个人手持外币现钞直接汇出境外,单笔或当日累计等值1万美元以上的,凭以下哪些资料()办理A、本人的有效身份证件B、经常项目项下有交易额的真实性凭证C、经海关签章的本人《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》D、本人原存款银行(境内银行)外币现钞提取单据。答案：ACD解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号60.下列业务不符合外汇管理规定的是:A、结汇待支付账户境内支付税款，交易编码填写“929070”B、结汇待支付账户购汇返回资本金账户。C、暂无法提供合同等真实性资料的，可以以“特殊备案”的方式办理资本金一次性全额结汇。D、某生产型外商投资企业资本金结汇购买两层写字楼用于出租。答案：BCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》61.关于展业审核目标，以下说法正确的是:()。A、银行办理外汇业务，应切实履行合规性.真实性.审慎性审查职责B、银行应有效识别客户的交易背景.交易目的等，审查交易的合规性.真实性及其与外汇收支的一致性C、支持具有实体经济背景.符合政策导向的外汇需求D、防止虚构交易背景开展跨境.跨币种.跨市场的投机套利活动答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》62.银行在为客户办理境外放款业务时，应尽职调查客户背景，结合客户征信.本行授信.客户经营状况等情况，对满足下列条件之一的客户()，应确定为“关注客户”。A、境外放款资金来源及应用存在可疑，包括但不限于资金非来源于自身经营所得，汇出资金规模与企业经营规模不符，境外企业资金使用与其经营范围不符；B、生产经营不正常或正常生产经营时间不足一年的；C、交易规模与客户资本实力.投资总额.生产经营规模显著不符的；D、机构成立时间已满一年但未满两年的。答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》63.职工报酬是指雇主与雇员为不同经济的居民时，双方因雇佣关系产生以下哪些属于职工报酬()。A、工资B、社会保障(养老金)C、购买意外保险及医疗健康险D、年金E、股利分红答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号64.资产变现账户入账管理要求正确的是()A、银行应查询股权转让流入控制信息表中的尚可流入金额办理入账手续。B、银行应按资金来源(境外汇入或境内划转)并区分不同性质进行国际收支申报。C、因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额原则上不得超过等值3万美元。D、账户内资金不得以现钞存入。答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》65.办理一笔资本金意愿结汇业务，需要审核:A、企业是否被管控B、出资入账登记表C、资本项目账户资金支付命令函D、真实性材料答案：ABC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》66.银行为客户办理外债业务，应坚持()的展业原则。A、了解你的客户B、了解你的业务C、尽职审查D、维持稳定客户E、重视潜在客户答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》67.对于前期费用的汇回，以下说法正确的是()A、银行应重点了解客户此前是否办理过前期费用汇出业务，累计汇出金额与使用情况B、前期费用累计汇回金额原则上不得超过汇出的前期费用金额C、前期费用资金原则上按原路退回，购汇汇出的前期费用可凭原购汇凭证直接办理结汇手续D、前期费用累计汇回金额原则上可以超过汇出的前期费用金额答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》68.办理资本金出资入账登记时，发现缴款人与投资人不一致的，应当A、拒绝办理出资入账登记B、要求企业提供投资人与缴款人关系的说明C、提示企业出资可能无法得到有关部门的认可D、在出资入账登记时进行标注答案：BCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》69.资产变现账户资金使用管理()A、按规定在经营范围内结汇.划转或对外支付。B、境内划出按照资产变现账户资金原币划转原则办理。C、经常项目支出按照经常项目真实性审核原则办理；资本项目支出需经外汇局(银行)登记或外汇局核准。D、经常项目支出按照经常项目真实性审核原则办理；资本项目支出不需经外汇局(银行)登记或外汇局核准。答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》70.请从下列选项中选出哪些涉及境外放款资金汇出的国际收支申报交易编码()。A、621021对境外子公司的贷款及其他往来B、622022—对境外母公司的贷款及其他往来C、623021—向境外联署企业提供贷款及其他债权D、821020--向境外提供贷款答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知汇发〔2019〕25号71.结汇待支付账户资金可以用于A、购汇归还外债B、支付资本项目交易保证金C、撤资减资购付汇D、购汇划回资本金账户答案：ABC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》72.关于展业基本要求，说法正确的是:()。A、银行办理外汇业务，应坚持围绕真实性.合规性.审慎性的层层递进逻辑开展尽职审查B、切实贯彻银行外汇业务展业原则要求C、银行不得因业务经营指标压力降低尽职审查标准D、银行不得因自身在外汇业务中风险敞口较低而未尽真实性审核责任答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》73.以下业务经办人员应强化审核的是:A、外商投资资本金投资人和缴款人不一致的B、外商投资企业转股价格溢价或折价偏高的C、外国投资者退回前期费用D、外国投资者汇出高额利润答案：ABD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》74.根据银行外汇业务展业原则之《外债业务展业规范》(2017年版)，银行为客户办理外债业务时，对于资本项目信息系统下控制信息表中存在外债信息的企业，应至少了解如下()业务细节，并做好客户全流程的情况跟踪。A、外债的资金来源B、外债借款金额C、利率D、外债借入资金的用途E、外债还款期限答案：ABCDE解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》75.外商投资性公司与外国投资者共同出资设立外商投资企业的，应当办理A、境内再投资登记B、外商投资新设登记C、中转外转股登记D、外转中转股登记答案：AB解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》76.远期结售汇业务符合以下情况，银行应强制平仓，对该类客户后续的衍生产品申请，应从严审查，审慎办理:()A、交易到期，客户未提供符合监管规定要求的有效单据或资金B、交易签约后，客户履约风险缓释的金额浮动亏损超过一定比例，客户未及时足额缴纳履约保证C、超过交割期限(含宽限期)客户仍未交割或提出展期申请D、即期汇率与远期签约汇率无差异答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》77.跨境双向人民币资金池汇入时，需要审核哪些资料()。A、跨境业务人民币结算收款说明B、人民银行副省级城市中心支行以上分支机构出具的资金池备案通知书C、当地外汇管理局出具的资金池备案通知书D、银行进行真实性.合规性审核所需的其他材料答案：ABD解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件78.以下关于客户分类及客户识别说法正确的是:()。A、除关注客户外，其他客户均为可信客户B、可信客户与关注客户可相互转换C、银行有权将持续出现异常外汇收支行为的可信客户转为关注客户D、关注客户其中一项可疑条件消失时可转为可信客户答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》79.特殊目的公司是由境内居民直接或是间接控制的境外企业，这里的“控制”指()方式，取得了特殊目的公司的经营权.收益权或者决策权。A、收购B、信托C、代持D、回购答案：ABCD解析：政策依据：《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]38号)80.金融机构无需办理()或()电子底账核注.结案等手续。A、进口货物报关单B、出口货物报关单C、进境货物备案清单D、合同答案：AC解析：政策依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号81.办理外国投资者减资登记时，什么情况下减资所得金额应设定为零？A、减资所得用于弥补账面亏损B、减资所得用于条件外方出资义务C、减资所得用于境内再投资D、减资所得划入外国投资者NRA账户答案：AB解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》82.金融机构应在跨境融资合同签约后执行前，向中国人民银行.国家外汇管理局报送资本金额.跨境融资合同信息，并在提款后按规定报送()后报送本外币跨境支出信息。A、本外币跨境收入信息B、支付利息C、偿还本金D、利率答案：ABC解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知银发[2017]9号83.强化审查措施的方式包括:()。A、要求客户提供或主动收集更多的直接证明材料B、通过自行查证.工作组内部共享信息.第三方查证等方法，查证客户提供的真实性证明材料本身是否真实.是否被伪造变造.是否未被违规重复使用C、通过联网核查公民身份信息系统.工商登记系统.征信系统.海外联行或母行协查认证等方式，核实客户身份和背景信息D、深入了解客户的背景信息，如法人代表.实际控制人.生产经营情况.财务状况.行业状况.上下游合作伙伴.母公司和关联企业.业务历史记录.资信评级记录.其他通过公共数据库或互联网渠道能获取的信息等答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》84.对于外商投资企业股权转让登记，有较大溢价或折价的，应当审核哪些资料以确定转股价格的合理性？A、经审计的财务报表B、股权价值评估报告C、外国投资者实际控制人情况D、必要时，可审核外国投资者并购资金来源答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》85.外商投资企业资本金账户的收入范围包括()A、外国投资者境外汇入外汇资本金或认缴出资B、外国投资者从境内非居民账户划入的资本金C、本账户合规划出后划回的资金D、利息收入答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》86.期权合约可办理()A、反向平仓B、全额结算C、差额结算D、增额结算答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》87.境内自然人以境内企业资产出资，在香港设立特殊目的公司，并在外汇局办理了登记。目前，想通过境内企业向境外特殊目的公司放款，请问是否可行？需要办理什么手续？()A、可行，境内居民直接或间接控制的境内企业，可在真实.合理需求的基础上按现行规定向其已登记的特殊目的公司放款。B、境内企业办理境外放款业务，应根据《国际外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)的要求办理。C、境内企业应至注册地外汇局办理境外放款额度登记。D、凭外汇局出具的业务登记凭证到银行办理后续账户开立.资金汇兑等手续。答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》88.境内机构可以使用()及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。A、自有外汇资金；B、符合规定的国内外汇贷款；C、人民币购汇；D、实物.无形资产。答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》89.银行办理以下()国际收支申报时必填20位外汇局业务编号。A、资本金汇入B、境外投资资金汇出C、外商投资企业清算资金汇出D、境外放款资金汇出E、偿还外债答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》90.客户满足以下条件之一的，银行应将其列为“关注客户”()A、被外汇局资本项目信息系统进行业务管控且最近一年内涉及外汇局发布的违法违规案例.风险提示案例.重点风险关注领域等。B、在金融机构存在不良授信记录C、在人民银行.外汇局.海关.税务等其他机关存在重大违规记录或其他不良记录。D、无法获取足够信息进行评估的客户。答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》91.市场主体可通过以下哪几种方式报送上年末境外直接投资存量权益数据？()A、外汇局B、市场主体自身C、会计师事务所D、银行答案：BD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》92.接收境内再投资登记，无需主管部门批准或备案的，应当提交的材料包括:A、出资协议B、证明双方投资关系的法律文件C、投资方出具的加盖单位公章的承诺函，承诺符合外资准入管理规定，依法合规办理业务D、被投资方出具的加盖单位公章的承诺函，承诺符合外资准入管理规定，依法合规办理业务答案：ABC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》93.人民币境外放款资金汇回入账时，需审核以下哪些材料？()A、申请书，主要内容包括但不限于汇回资金来源.对应的放款情况等B、跨境人民币结算收款说明C、业务登记凭证D、银行认为尽职审查需提供的补充材料答案：ABCD解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件94.客户衍生产品业务关系存续期间，银行应采取以下()措施，持续关注客户的业务变化情况:()A、持续监控客户信息变化和账户活动，排查可疑线索B、定期或不定期回访客户.更新信息C、对大额交易进行定期.定比例抽查D、根据客户及交易风险程度，动态调整客户分类管理措施，必要时应暂停或终止办理业务答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》95.短期内拟设立多个境外投资项目而集中申请办理境外直接投资前期费用登记业务:应提交前期费用对应支出项目的相关证明材料，如()等，以及企业集中进行境外直接投资的商业合理性说明材料.最近一期经审计的财务报表A、收购协议B、境外项目投标书C、租赁合同D、劳务合同答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》96.结汇待支付账户资金允许的用途包括:A、用于外国投资者减资购付汇B、支付投标保证金C、购付汇偿还外债D、划往同名结汇待支付账户答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》97.与客户达成衍生产品业务前，银行应做到:()A、确认该笔业务符合实需交易原则B、比照即期结售汇业务(也就是衍生产品业务到期履约)的单证要求并非唯一和必须的审核方法C、根据拟叙做衍生产品业务的交易基础实际情况，有针对性地综合运用客户身份识别.交易背景调查.业务单证审核等方法进行展业D、以上说法都错误答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》98.区内与境外之间的资金收付，区内机构应当按规定进行国际收支统计申报；()，以及区内机构之间的资金收付，区内机构.境内区外机构应当按规定填报境内收付款凭证。A、区内B、境内区外C、区内机构D、境外之间答案：AB解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知汇发[2013]15号99.办理跨境贸易人民币结算业务时，对()等异常业务，应执行严格的单证审核标准。A、重点监管企业B、重点关注业务C、高频.大额D、90天以上答案：ABC解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引100.境外放款业务,下列哪些情况客户，应确定为“关注客户”:A、汇出资金规模与企业经营规模不符B、境外企业资金使用与其经营范围不符C、境外放款资金汇出及汇回较频繁D、境外放款资金境外收款人.还本付息境外付款人与借款人不一致答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》101.符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进口或付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计付汇或进口日期等信息。()A、30天以上(不含)的预付货款B、30天以上(不含)的延期付款；C、60天以上(不含)的延期付款D、90天以上(不含)的延期付款答案：AD解析：政策依据:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知(汇发[2012]38号)102.以下关于间接证明材料说法错误的是:()A、间接证明材料指能够与其他证据相互印证，共同构成证据链，侧面间接证明业务背景真实性的相关证明材料B、间接证明材料是来源于独立的第三方机构的真实性证明资料C、可信船运公司出具的空运单据D、资本项下业务登记凭证属于间接证明答案：BC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》103.外汇局密切跟踪贸易新业态新模式的创新发展，按照（）、（）、（）、（）的原则，主动回应市场诉求。A、服务实体B、改革驱动C、便利开放D、交易留痕E、风险可控答案：ACDE解析：政策依据：《国家外汇管理局关于支持贸易新业态发展的通知》汇发[2020]11号104.客户无法通过真实性审核，或者无正当理由拒不提供真实性证明材料，银行应()。A、暂停为其办理业务B、在一定时期内限制或拒绝为其办理某类或所有外汇业务C、采取强化审查措施仍未能排除风险提示特征的，应审慎为客户办理外汇业务D、纳入银行内部的关注客户名单答案：AC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》105.银行办理境外直接投资外汇登记，以下哪些资料必须留存原件()A、申请书B、财务报表C、登记表D、合同答案：AC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》106.对于办理衍生产品业务客户的注册地在异地的，以下说法正确的是:()A、重点关注多家企业交易对象和资金往来对象为相同的客户B、需严格审核全套业务背景资料，并应采取强化调查措施审核业务背景真实性C、重点关注企业不收汇或收汇金额较小，但一直大额付汇D、重点关注成立时间不足五年的企业答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》107.以下哪些属于投资收益的范畴()A、境内外关联实体之间因股权投资或债务性往来而产生的利润.股息和利息收入B、非关联境内外实体之间因有价证券投资(股票和债券投资)产生的股息.红利和利息收入C、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入超过原投资额的部分D、跨境设立法人.分支机构及项目办公室从事建筑工程和安装项目所获收入答案：ABC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号108.银行应在()等环节，对客户提交的经常项目交易单证的真实性及其与跨境人民币收支的一致性进行尽职审查。A、业务单证审核B、审慎经营C、持续监控D、内控管理答案：ABCD解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引109.境内银行涉外收付款凭证包括哪些？A、《涉外收入申报单》B、《境外汇款申请书》C、《对外付款/承兑通知书》D、《境内收入申报单》E、《境内汇款申请书》F、《境内付款/承兑通知书》答案：ABC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号110.银行办理衍生产品业务，审核客户的经营范围和基本业务状况，包括:()A、客户注册资本.业务性质与资金交易规模的匹配性B、关联公司历史交易记录C、通过银行适合度评估.具有参与银行衍生品交易业务的资格D、在本行开立本外币账户的情况答案：ACD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》111.从展业规范的要求来看，以下业务中需要审核财务会计报表以确认真实性的是:A、外商投资企业减资B、有较高溢价的外商投资企业股份转让变更登记C、外商投资企业对外支付利润D、境内再投资登记答案：BC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》112.()企业可使用外商投资企业资本金开展境内股权投资。A、经营范围中含“投资”的一般性外商投资企业B、外商投资性公司C、外商创业投资企业D、外商投资股权投资企业答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》113.区内机构包括区内()及其他经济组织等。A、行政管理机关B、事业单位C、企业D、金融机构答案：ABC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《海关特殊监管区域外汇管理办法》的通知汇发[2013]15号114.外商投资企业办理减资变更登记时，减资所得金额仅限于减少外国投资者实缴注册资本，不包括()。A、资本公积B、盈余公积C、未分配利润D、其他所有者权益答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》115.资本金账户的允许的收入来源包括:A、从外国投资者开立的NRA账户划来B、从外国投资者开立的前期费用账户划来C、外国投资者从境外汇入D、从同名资本金账户划来答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》116.审核资本金结汇资料时，应当注意:A、结汇和支付金额应与其经营规模匹配B、商业合同应符合法律法规和商业惯例C、商业合同要素应当完整，签章应当齐全，条款清晰明确D、合理性不存在明显瑕疵答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》117.以下关于客户信息更新说法正确的是:()。A、客户背景调查结果可用于一段时期内多笔业务的审核B、银行应当不定期更新客户信息C、关注客户信息的更新频率一般应低于可信客户信息的更新频率D、关注客户信息的更新频率一般应高于可信客户信息的更新频率答案：AD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》118.间接证明材料包括但不限于以下资料:()。A、客户自身或其关联方.交易对手方提供的交易合同.交易意向书.交易证明.发票.付款通知.董事会决议.业务申请.业务说明等B、客户自身或其关联方.交易对手方的财务报表.业务记录.会计记录等C、银行采集的与客户及其交易有关的.确可佐证业务真实性的数据.资料.现场勘查报告等D、管理部门出具的辅助资料答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》119.对具有下列异常特征的业务，银行应加强尽职调查，以更严格标准进行真实性审核及持续监控，并审慎办理相关业务()A、以境外直接投资为渠道，实为境内机构或个人向境外转移资产或投资移民的B、交易目的不合理的C、资金来源不合理的D、资金去向存疑的(不能明确说明资金最终去向.用途的)；E、涉嫌通过虚假.伪造或变造凭证办理业务的答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》120.关于境内居民个人特殊目的公司外汇登记业务，以下说法正确的是()。A、境内居民个人以境内资产或权益向特殊目的公司出资的，应向境内企业资产或权益所在地银行申请办理境内居民个人特殊目的公司外汇登记；B、如有多个境内企业资产或权益且所在地不一致时，境内居民应选择其中一个主要资产或权益所在地银行集中办理登记；C、境内居民个人以境外合法资产或权益出资的，应向户籍所在地银行申请办理登记；D、境内居民个人只为直接设立或控制的最终目的的特殊目的公司办理登记。答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》121.以下关于展业审核原则说法正确的是:()。A、审查客户业务需求.资金来源或用途与客户生产经营范围.财务状况是否相符B、业务的资金规模与客户实际经营规模.资本实力是否相符C、业务的时间需求与客户正常的生产经营周期.账务周期是否相符D、业务需求与行业特点.客户过往交易习惯或经营特征是否相符答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》122.《涉外收入申报单》中“收款人”名称填写的依据包括:()A、收款人预留银行印鉴B、外汇局签发的《特殊机构赋码通知书》上的名称C、营业执照上的名称D、习惯性称呼答案：ABC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）123.境内机构办理境外直接投资外汇变更登记的，需向银行提供哪些材料。()A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》和业务登记凭证B、非金融企业境外投资提供商务主管部门颁发的企业境外投资证书；金融机构境外投资提供相关行业主管部门对该项投资的批准文件或无异议函。C、境外投资资金来源证明.资金使用计划和董事会决议(或合伙人决议).合同或其他真实性证明材料。D、人民币资金来源说明。答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》124.A银行为某外商投资企业办理出资入账登记，但发现登记页面未显示国际收支数据供选择，可能的原因是:A、经办用户没有开通资本项目系统相应权限B、资本金流入的国际收支申报未填写20位业务编号C、资本金账户未报送开户信息D、境内再投资划出方未报送境内划转管理信息答案：BC解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》125.以下关于持续监测说法正确的是:()。A、在为客户办理外汇业务后，银行应结合其风险管理流程，在业务存续期间持续监测客户的后续行为及资金流向B、银行应监测资金的后续流向及用途符合监管要求C、在后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理后续业务D、在后续监测中发现重大异常情况的，银行应暂停为客户办理其它外汇业务答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》126.以下哪些交易是申报在228039服务贸易-其他商业服务-技术服务-其他技术服务项下()A、境内某公司每年请国外公司人员进行设备检测，支付设备检测费支出B、某海上安全技术服务公司对石油钻井平台和船公司进行安检验服务，定期收取相关费用C、出入境检验检疫局收境外汇入商品验疫费D、某商品鉴定公司收到境外公司汇入一笔进口商品质量鉴定费答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号127.资本金账户的支出范围包括()A、经营范围内结汇，结汇划入结汇待支付账户B、境内原币划转至保证金专用账户C、同名资本金账户.委托贷款账户.资金集中管理专户.境外放款专用账户.境内再投资专用账户的资金，因外国投资者减资.撤资汇出D、经常项目对外支付及经外汇局(银行)登记或外汇局核准的其他资本项目支出。答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》128.对境内哪些机构投资所涉的前期费用不受金额限制，但需按实需原则确定合理规模。A、外商投资性公司B、外资房地产企业C、银行D、保险公司答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》129.境外企业因清算需汇回资金的，在境外投资企业的()投资主体(或约定的一家境内投资主体)办理清算登记后，各境内机构可凭《业务()凭证》直接到银行办理后续资产变现账户().()资金入账手续等。A、境内B、登记C、开立D、汇回答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》130.广义的国际投资包括()。A、国际直接投资B、国际证券投资C、中长期国际贷款D、国际灵活投资答案：ABCD解析：政策依据：相关金融常识131.境外放款专用账户支出范围是:()A、按照境外放款合同约定向借款人发放境外放款B、将收回的境外放款本息划回对应的原划入资金的资本金外汇账户.经常项目外汇账户或外币资金池账户C、将原购汇部分结汇D、支付货款答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内企业境外放款外汇业务展业规范》132.收到外商投资资本金时，发现缴款人与出资人不一致，应当:A、不得入账，原路退回款项B、可以入账，但要提示企业出资可能无法得到相关部门认可C、办理出资入账登记时应当注明缴款人与出资人不一致D、未被有关部门认可的出资应当原路退回。答案：BCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》133.关于内控保障机制说法正确的是:()。A、银行履行外汇业务展业原则，应建立内控保障机制B、银行应建立外汇业务内控组织架构C、银行应制定并执行外汇业务内控制度D、银行应将《银行外汇业务展业原则》内化于银行自身相关制度中。答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之总则》134.区内机构可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。提前()须在同一家金融机构办理，因合同变更等原因导致区内机构提前购汇后未能对外支付的，区内机构可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。A、购汇B、付汇C、收汇D、实际对外支付答案：AD解析：政策依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号135.对于境外结汇业务所涉及的国际收支间接申报规定表述准确的是:()A、收入款币种应按原始币种申报，即申报为外币B、申报时点应在境外结汇款项解付入客户账户时C、交易附言除注明实际交易性质外，还需注明结汇国家(地区)及币种D、付款人常驻国家(地区)应据实申报为境外结汇国家(地区)答案：BC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）136.境内机构为其境外分支机构等非独立核算机构购买境外房产资金汇出登记业务审核材料。()A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》(对此表应审核表格内容填写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致)B、境外设立分支机构等非独立核算机构的批准/备案文件或注册证明文件C、境外购房合同或协议D、其他真实性证明材料，如第三方机构出具的房产评估报告.拟购办公楼的实体照片等答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》137.银行审核相关衍生产品交易的基础交易背景材料，其中货物贸易项下背景材料包括:()A、合同或协议B、发票C、运输单证.货权凭证D、通关单证答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》138.以下关于业务限额规定，正确的是A、外国投资者现行回收投资累计汇出资金原则上不超过外国投资者实际投入的资金B、FDI减资变更登记时，减资金额仅限于外国投资者实缴资本和未分配利润C、境外个人出售境内房产所得购付汇，不得超过出售房产所得D、因汇率差异等特殊原因，资本金实际入账金额不得超过尚可流入金额3万美元答案：AD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》139.根据《国际收支统计申报办法》，下列哪些机构属于境内机构范畴:()。A、部队B、境内外资企业C、美国驻中国大使馆D、境外公司驻华办事处答案：ABD解析：政策依据：国务院关于修改《国际收支统计申报办法》的决定中华人民共和国国务院令第642号140.外汇掉期业务签约审核材料包括()A、对于近端结汇的业务，按照即期结汇外汇管理规定审核交易真实性证明材料B、对于远端结汇的业务，能够证明远端交易真实需求背景的客户声明.确认函等书面材料C、“关注客户”需提供证明远端交易真实性.合规性的材料，包括但不限于合同.发票.行业主管部门批复.登记文件等D、即期结售汇申请书答案：ABC解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》141.对于凭《登记表》办理的业务，下列说法正确的是:()A、应在监测系统查询并核对相应《登记表》电子信息B、在《登记表》有效期内，按照《登记表》注明的业务类别.结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务C、通过监测系统签注《登记表》使用情况，在付款时同步完成金额的签注D、在《登记表》的监测系统内，其可自动扣减对应进口可付汇额度答案：AB解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发[2012]38号142.一般情况下，对外付款/承兑通知书中的付款金额应满足以下哪几个平衡关系:()A、付款金额=现汇金额+购汇金额+其他金额B、付款金额≥现汇金额+购汇金额+其他金额C、付款金额=第一行交易编码对应的金额+第二行交易编码对应的金额D、付款金额=实际付款金额答案：AC解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支统计申报业务指引（2019年版）》的通知（汇发〔2019〕25号）143.外国投资者以境内股权并购境内公司的，应在资本项目信息系统中加注。在加注按规定去除之前，企业不得:A、分配利润B、支付日常经营所需款项C、向关联公司提供担保D、对外支付转股.清算等资本项目款项答案：ACD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》144.国家外汇管理局及其分支机构依法对区内机构()及外汇账户等实施监督和管理。A、收汇B、付汇C、购汇D、结汇答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号145.对具有下列异常特征的FDI业务，银行应加强尽职调查()A、投资背景不真实或存疑，存在以直接投资为渠道，设立用于其他目的的空壳企业嫌疑的；B、交易目的不合理的；C、资金来源不合理的；D、资金去向存疑的(不能明确说明资金最终去向.用途的)；E、涉嫌通过虚假.伪造或变造凭证办理业务的。答案：ABCDE解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》146.服务贸易外汇收支涉及的交易单证主要包括()。A、合同B、发票C、列明交易标的.主体.金额等要素的结算清单D、报关单E、其他能证明交易真实合法的交易单证答案：ABCE解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》147.以下可以借外债的主体包括()。A、中国境内的机关.团体.事业单位B、中国境内的企业C、中国境内金融机构D、中国境内居民个人答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》148.服务贸易外汇收支涉及的交易单证应符合国家法律法规和通行商业管理的要求，主要包括:()A、包含交易标的.主体等要素的合同(协议)B、发票(支付通知)C、列明交易标的.主体.金额等要素的结算清单(支付清单)D、其他能证明交易真实合法的交易单证答案：ABCD解析：政策依据:汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》149.以下哪些客户应列为关注客户()。A、短期内频繁发生境外放款资金汇出或汇回B、境外放款资金境外收款人.还本付息境外付款人与借款人不一致C、放款协议中利率不符合合理的商业原则，利率畸高或畸低D、境外放款资金来源及应用存在可疑答案：ABCD解析：《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件150.办理交易背景为离岸转手买卖业务的衍生产品，应重点关注:()A、交易对手仅为保税区企业或其关联公司(包含同一实际控制人的情况)，且交易对手单一，交易仅凭双方企业自行出具的货物收据或提货单进行B、客户单笔交易金额(如等值100万美元)较大，或业务量短期内快速增加，与客户经营规模明显不匹配的C、运输单据日期晚于信用证开证日期的D、客户本为一般贸易企业，最近两年突然转做离岸转手买卖业务答案：ABD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》151.外商投资企业因()等原因转为内资企业的，应在领取变更后的营业执照之后到注册地银行办理基本信息登记变更手续。A、外国投资者减资B、转股C、营业期限届满D、先行回收投资答案：ABD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》152.远期结售汇业务签约审核材料:()A、即期结售汇申请书B、开户申请书C、客户声明.确认函等能够证明其真实需求背景的书面材料D、“关注客户”须提供证明未来履约标的真实性.合规性的材料，包括但不限于合同.发票.行业主管部门批复.登记文件等答案：CD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》153.境内某生产型企业，收到国外客户7500美元货款，包括一般贸易项下货款3000美元.数控机床维修费3500美元.进料加工贸易1000美元货款，应该如何申报？A、交易编码1:230000服务贸易-别处未涵盖的维护和维修服务，相应金额1:3500美元，交易附言1:数控机床维修费B、交易编码1:121010货物贸易-一般贸易，相应金额1:4000美元，交易附言1:一般贸易出口货款收入(含进料加工贸易货款1000美元)C、交易编码1:121010货物贸易-一般贸易，相应金额1:3000美元，交易附言1:一般贸易出口货款收入D、交易附言2:230000服务贸易-别处未涵盖的维护和维修服务，相应金额2:3500美元，交易附言2:数控机床维修费E、交易编码2:121010货物贸易-一般贸易，相应金额2:4000美元，交易附言2:一般贸易出口货款收入(含进料加工贸易货款1000美元)F、交易附言2:230000服务贸易-别处未涵盖的维护和维修服务，相应金额2:4500美元，交易附言2:数控机床维修费(含进料加工贸易货款1000美元)答案：CF解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代码[2014版]》的通知汇发[2014]21号154.除以下()情况外，客户主动发起的结售汇交易银行都需录入个人外汇业务系统。A、通过外币代兑点发生的结汇B、通过银行柜台尾零结汇.转利息结汇等小于等值100美元(含100美元)的结汇C、外币卡境内消费结汇D、境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞；E、外币卡境外使用购汇还款答案：ABCD解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号155.境内机构境外放款应遵照以下哪些法规？()A、《中华人民共和国外汇管理条例》(国务院令第532号)B、《国际外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)C、《国际外汇管理局关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》(汇发[2009]24号)D、《国际外汇管理局关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》(汇发[2017]3号)答案：ABCD解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》156.下列说法正确的是()A、境外直接投资企业利润汇回，汇回利润可保留在企业经常项目外汇账户，但不可直接结汇B、银行在办理境外投资企业利润汇回时，需审核境外投资企业的境内投资主体境外直接投资存量权益登记情况，对于应办理境外直接投资存量权益登记但未在规定时限内办理登记的相关机构，需待其办理境外直接投资存量权益登记后，为其办理利润汇回业务C、银行需审查客户汇回利润金额与外汇局资本项目信息系统存量权益申报数据是否匹配D、短期内集中汇回利润等情况:企业应提供境外纳税证明答案：BCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》157.区内机构将出口收入存放境外应当具备的()以及调回要求等应按货物贸易法规办理。A、资格条件B、开户登记C、存放规模D、期限答案：ABCD解析：政策依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号158.银行为境内机构办理等值5万美元以上(不含)利润汇出业务，应按真实交易原则审核与本次利润汇出相关的().().()，并在相关税务备案表原件上加章签注本次汇出金额和汇出日期。境内机构利润汇出前应先依法弥补以前年度亏损。A、董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议)B、税务备案表原件C、经审计的财务报表D、财务报表答案：ABC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业规范》159.企业外汇资本金账户内资金结汇可选择以下()形式使用其外汇资本金。A、支付结汇制B、实时结汇制C、意愿结汇制D、收付结汇制答案：AC解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》160.以下说法正确的是()A、境内机构设立境外分公司需追加开办费用的，开办费用金额按照实需原则确定，并在外汇局资本项目信息系统中纳入投资总额登记B、境内机构设立或控制的境外企业在境外再投资设立或控制新的境外企业需办理外汇备案手续C、境内机构收购其他境内机构的境外企业股权，由股权受让方按照本条相关要求办理变更登记手续，出让方通过外汇局资本项目信息系统获取相关外汇登记凭证D、境外放款转为对境外公司股权投资的，应同时向注册地外汇局申请办理境外放款变更或注销登记答案：AD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境外直接投资外汇业务展业规范》161.哪些外商投资企业变更或注销业务需要特别关注风险:A、设立不满一年的外商投资企业的清算B、股权出让方和受让方为关联方C、转股价格不合理D、外国投资者为境内机构或个人实际控制而未做说明答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》162.银行不得为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金(支付结汇)办理结汇方向的衍生产品业务:()A、结汇所得人民币资金直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出B、结汇所得人民币资金直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财(法律法规另有规定的除外)C、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外D、结汇所得人民币资金用于建设.购买非自用房地产(房地产企业除外)答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》163.银行审核交易背景证明材料时，重点关注:()A、重点关注基本要素齐全.合理B、资料之间内容一致，业务逻辑合理C、符合国际商业惯例，无明显.实质性矛盾D、所揭示信息需明确表明基础交易为符合监管规定的业务答案：ABCD解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品业务展业规范》164.内保外贷项下资金如果用于()等类型对外投资的，担保人为银行的，银行应按照现行对外投资相关监管原则加强审核。A、大额非主业投资B、有限合伙企业对外投资C、“母小子大”D、“快设快出”答案：ABCD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范》165.外商投资企业资本金意愿结汇所得人民币资金的支出范围包括()A、经营范围内的支出B、购买非保本理财产品C、偿还已使用完毕的人民币贷款D、购汇对外进行支付答案：ACD解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务展业规范》166.对于银行办理交易背景为服务贸易业务的衍生产品，以下说法正确的是:()A、应确认交易单证所列的交易主体.金额.交易性质等要素与客