文化传媒公司管理制度

文化传媒企业管理制度文化传媒企业管理制度文化传媒企业管理制度目录第一部分行政管理制度2第一章总则2第二章职工礼仪与行为规范管理2第三章出入企业管理4第四章印鉴管理4第五章合同管理5第六章档案管理8第七章办公用品（设施）管理10第八章文件/邮件/报刊收发管理11第九章车辆管理13第十章保密规定13第十一章文印管理15第二部分人事管理制度16第一章总则16第二章定编定员管理16第三章招聘管理17第四章录取和转正管理18第五章劳动合同管理19第六章分配管理20第七章考勤管理20第八章假期管理21第九章薪资管理24第十章福利管理25第十一章职工发展25第三部分财务管理制度27第一章总则27第二章用款审批报销程序28第三章钱币资本管理34第四章财富的管理和清点36第五章固定财富的管理37第六章收入、成本花费、收益及其分配的管理39第七章财务解析40第八章会计档案管理40第九章财务部岗位责任制度42第十章发票管理制度43第十一章财务印签的管理43第四部分奖惩制度44第一章总则44第二章奖励条例44第三章处罚条例45第四章附则501第一部分行政管理制度第一章总则为适应企业发展需要，理顺内部工作次序，提高工作效率，增强企业市场竞争力和可连续发展能力，使行政管理走上制度化、规范化轨道，提高企业形象，并激发广大职工的工作踊跃性，保护其合法权益，依据国家相关政策法规和企业章程，特拟定本制度。第二章职工礼仪与行为规范管理一、仪表1、工作时间职工一定着装整齐得体和佩戴工作卡。2、男职工不留长发和胡须，女职工化妆淡雅得体，不戴夸张饰品。二、礼仪1、接听电话应礼貌平和，来电接听时应主动说：“您好，天赋传媒”，挂电话时应先等对方挂断后才放下。遇接电人不在时，代接人应主动要求对方留言（对方详细姓名、电话、来电内容等）并及时转达。2、遇企业领导宜主动招呼迎让，同事之间宜礼让礼貌。3、客人来访应主动热忱，以礼相待，详细做好介绍，必需时认真做好记录。（附：客人来访登记表）4、进入别人办公室先叩门，获取赞同后再进入，出来时顺手关好门。5、参加会议时应准时列席，不低声私语和随意走动，通信工具保持振动状2态，休会时保持桌椅归位，并有序走开。三、行为规范1、遵守工作纪律，不迟到早走和随意脱岗串岗，出门做事需经上级领导同意并知照部门其余职工。出门做事人员需在留言板上填写去向和估计回来时间等。2、保持工作场合洁净、寂静、有序，各办公场所物件设施应摆放有序，办公桌面保持整齐简洁，桌椅摆放一致；珍爱企业财富，最后离创立公室的职工必须检查门窗能否关闭，空调、电脑、电灯能否关闭，防范火灾和失窃事件的发生。3、爱岗敬业，脚踏实地，严格守旧企业奥秘，保护企业形象。4、同事相互尊敬，团结友善，创立踊跃向上、求实诚信的工作氛围。5、职工在办公时间和办公地点仪表整齐，禁止随地吐痰和乱扔杂物，不得大声喧华、打闹，不得在办公室吃东西，禁止干私活，不得长时间看非专业性报纸。6、职工在办公场所和办公时间，原则上禁止打个人电话和会私客，禁止带儿童到企业嬉戏。一定接的个人电话要放低声，不得影响别人工作，最长不得超过三分钟。一定招待的私客应到招待室或走廊招待。7、不要在企业电脑上发个人邮件或上网聊天，禁止使用电脑玩游戏或阅读与业务没关的网页；不要随意使用其余部门的电脑，私客未经总经理赞同，禁止使用企业电脑。8、所有电子邮件的发送，须经部门经理赞同，以企业名义发送的邮件须经总经理赞同。9、未经总经理和副总经理赞同授意，不要讨取、打印、复印企业相关文件、制度文本、证件及企业各部门资料。3第三章出入企业管理一、企业职工应遵守企业规定，准时上班，上班时间应一致佩戴工作卡。二、职工上、下班需打卡录入考勤，特别状况未准时打卡，需填写《非正常签到表》，经总经理或副总经理确认后交办公室备查。未填写“非正常签到表”或未经总经理或副总经理确认的，依据实质状况按迟到、早走或旷工办理。三、上班时间如因公出门，需经部门经理赞同，并于规准时间内返回工作区域。四、工作时间职工不得随带与工作不相联系的人员进入企业。五、为保护企业安全和正常工作次序，拒绝各种形式的销售和闲杂人员进入。第四章印鉴管理一、印鉴是明确企业经营管理活动中权益义务关系的凭据，应专人保留和逐级审批使用程序。二、企业行政办公室一致管理企业印章的刻制、发放、回收和督查使用；三、印章分为企业印章、财务专用章、法人印章和发票专用章。企业印章由特地人员保留，财务专用章由财务部经理保留，法人专用章及发票专用章由财务部出纳保留。四、盖章人如需使用印章，应提出申请，填写《印章使用申请单》或经得公司法人赞同进行盖章登记。使用企业印章，经总经理或企业分管领导赞同后报办公室审察。财务人员依据老例工作及工作权限使用财务印章，财务印章使用规定参照企业相应财务管理制度执行。五、印章保留人和使用人应严格遵守用印规定，正确使用印章，经审察不予盖章的文件应予退回盖章人，禁止滥用、错用和私用印章。4六、原则上印章不一样意外带和外借，如确需带出企业使用并当天归还的，应填写《印章使用申请单》，载明事由，使用时间等；如确需外借使用并多日归还的，应办理借用登记手续，同时填写《印章使用申请单》，载明事由和使用时间等，按上述程序审批后方可使用，并于规准时间内归还印章保留人。七、印章保留人出差或出门，印章应交与指定代管人妥当保留，代管人使用印章时，严格依据印章规定在受权盖章范围内使用，超出权限范围及有不明以外需请示企业总经理后使用印章。八、外借/外带印章因故扔掉，由扔掉人书写原由，经部门经理签字证明后，交企业办公室经报总经理出具办理建议，恩赐当事人必定经济行政处罚；各印章保留人应妥当保留印章，若有扔掉和违反印章管理规定，应恩赐必定经济行政处罚，若造成经济损失及其余严重结果的还将追究印章保留人的责任。第五章合同管理一、总则合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好合同管理，关于企业经济活动的睁开和经济利益的获得，都有踊跃的意义。各企业负责人、法人拜托人以及其余相关人员，都一定严格遵守、的确执行本制度。各相关部门一定相互当合，共同努力搞好企业以“重合同、守信用”为核心的合同管理工作。二、合同的签订1、签订合同，一定遵守国家的法律，政策及相关规定。2、对外签订合同，除法定代表人外，一定是拥有法人拜托书的法人拜托人。法人拜托人一定对本企业负责，对本职工作负责，在受权范围内执行签约权，超越代理权限和非法拜托人均无权对外签约，但经法定代表人特别受权并发给拜托5证明的例外。3、签约人在签订合同以前，一定认真认识对方当事人的状况。包含：对方单位能否拥有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信状况，对方签约人能否法定代表人或法人拜托人及其代理权限。做到既要考虑本方的经济效益，又要考虑对方的条件和实质能力，防范被骗被骗，防范签订无效合同，保证所签合同有效、有益。4、签订合同，一定贯彻“相同互利、协商一致、等价有偿的原则和价廉物美、择优签约“的原则。5、签订合同，如涉及企业内部其余单位的，应早先在内部进行协商，一致均衡而后签约。6、合同除即时清结者，一律采纳书面格式，并采纳一致的合同文本。7、合同对方当事人权益、义务的规定一定明确、详细，文字表达要清楚、正确。合同内容应注意的主要问题是：1）部首部分，注意写明两方的全称、签约时间和签约地点。2）正文部门，注意详细写明各项内容：如服务内容、违约责任、违约金数额、比率及计算方法。3）结尾部门，注意两方都一定使用合格的印章——公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章，注明合同有效限期。8、签订合同，除合同执行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我企业所在区的人民法院管辖。9、任何人对外签订合同，都一定以保护本企业合法权益和提高经济效益为主旨，决不一样意在签订经济合同时徇私作弊、损公肥私、牟取私利，违者依法严6惩。三、合同的审察赞同1、合同的正式签订前，一定按规定上报审察赞同后，方能正式签订。2、合同审批权限由企业董事会另行规定。3、法律顾问负责对以下合同进行审察：董事长、总经理拜托审察的合同；内容复杂较难掌握，各企业要求供应法律帮助的合同。法律顾问主要负责审察合同条款、内容的合法性、严实性、可行性，提出建议供决议部门参照。1）合同的合法性。包含：当事人有无签订、执行该合同的的权益能力和行为能力；合同内容能否吻合国家法律、政策和《制度》规定；当事人的意思表达能否真实、一致，权益、义务能否相同；订约程序能否吻合法律规定。2）合同的严实性。包含：当事人两方特别是对方能否具备执行合同的能力、条件；估计获得的经济效益和可能担当的风险；合同非正常执行时可能受能不可以的经济损失。3）合同的可行性。包含：当事人两方特别是对方能否具备执行合同的能力、条件；估计获得的经济效益和可能担当的风险；合同非正常执行时可能受能不可以的经济损失。4、依据法律规定或实质需要，合同还应该或可以呈报上报主管机关目睹、赞同，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。四、合同的管理1、成立合同档案。每一份合同都一定有一个编号，不得重复或遗漏。每一份合同包含合同正本、副本及附件，合同文本的签收记录，合同分批执行的状况记录，改正、清除合同的协议（包含文书、电传等），均应妥当保留。2、成立合同管理台账。各部门应依据合同的不一样种类，成立合同的分类台7账和总台账。每个部门一定设一个总台账。其主要内容包含：序号、合同号、经手人、签约日期、合同标的、价金、对方单位、执行状况及备注等。台账应逐项填写，做到正确、及时、完好。3、合同由企业办公室或副总经理一致保留。第六章档案管理一、文件资料归档1、归档范围凡是企业经营活动中直接形成的拥有保留价值的文件资料由办公室一致按规定按期归档保留在企业档案室。2、归档时间对企业规定应该立卷归档的资料，一定由办公室按规定采集、整理后，任何部门也许个人不得据为己有也许拒绝归档。1）文书文档（包含统计档案以及业务部门形成的档案）。一般在一个月内向档案室移交归档。2）会计档案先在财务部门保留一年后移交档案室。3）设施档案在设施安装后一周内归档。4）特种载体档案，随时归档。5）合同档案在合同签订后逐渐归档。3、归档要求1）归档的文件资料一定完好、正确、系统。2）归档的文件资料一定按其规律构成模卷。3）归档资料除外面原由外原则上采纳A4纸型。84）归档时一定填写移交目录，办理交接手续。5）归档的资料原则上应装订成册，的确不可以装订成册的，由经办人说明原因，由档案员接受不行册的资料后装订成册。4、档案保留1）依据国家和相关部门档案分类编写的规定，编制企业档案分类编号方法。2）分类编号要依照文件资料的形成规律，而且要便于保留和供应利用。3）接收档案一定认真查收，并按规定办理交接手续。4）存放档案一定有专用柜、架，排架方法要科学和便于查找。5）要按期进行库藏档案的清理核对工作，做到账、物吻合。对破坏或载体变质的档案，要及时进行维修和复制。库藏档案因移交、作废、扔掉等注销账卡时，要查明原由，保留依照。二、档案借阅1、借阅档案一定执行登记手续。档案原则上只在档案室查阅。非机密档案，因特别状况需借出者，要经企业相关领导赞同后并办理借出手续，归还时对所借档案应予以检查核对，并注销。2、借阅档案一定经领导赞同，机密以上档案一律在档案室查阅，不得借出。3、外单位要查阅档案，需经本企业相关领导书面赞同赞同，方可借阅，借阅人要登记署名。4、借阅者要珍爱档案，不得拆卷、涂改、标注、破坏和扔掉，如发现以上状况，视情节按《档案法》规定办理。5、借阅档案要严守机密，不得转借别人，不得向借阅范围以外的人员泄漏档案内容。6、摘抄、复制档案须经分管领导赞同，摘抄的档案内容一定经档案人员核9对，加盖公章后始有功效。7、对借出的档案，管理人员应及时催还。三、档案保密1、认真执行企业的商业和技术保密制作，保护档案的安全，做好企业的保密工作。2、档案工作人员和借阅档案人员，严格遵守保密制度，禁止将档案给没关人员翻阅，若有泄漏，按保密规定办理。3、档案工作人员要忠于职责，遵守纪律。不得擅自涂改，拆页和销毁档案，不得擅自泄漏档案内容。4、档案室应依据《保密条例》规定的保密范围，对所有档案进行密级划分。5、借阅有密级的档案，一定按《档案借阅制度》相关规定办理。6、管理人员若有变动，一定办理交接手续，移交时进行盘点、核对，以确保档案的完好与安全。第七章办公用品（设施）管理一、办公用品包含耗费品和管理品；办公设施包含办公桌椅、电脑及电脑配件、电话机、打印机、传真机、复印机、碎纸机、扫描仪、投影仪、文件柜等。1、耗费品指铅笔、圆珠笔、胶水、大头针、笔录本、夹子和订书针等。2、管理品指计算器、剪刀、订书机、文件夹等。二、办公用品及设施的申购、发放和保留由行政办公室一致管理，并以适用为原则。三、行政办公室每个月统计办公用品/设施的购置、库存及领用状况，审察公司平常所需及各部门提出的申购要求，提出申购计划，填写《办公用品/设施申10购单》；各办公用品申购一定经部门经理确认，行政办公室审察后报总经理赞同赞同一致由行政办公室采买。四、用品及设施如无特别要求，应货比三家，选择价格及质量适合的几家定点商家实行采买。行政办公室采买人员凭审察赞同后的申购单进行采买，凭购货发票、入库单至财务办理支付，暂时采买需早先至财务室领备用金支付，以后凭购货发票及入库单等至财务办理核销。五、购置的办公用品和设施采买入司后送别政办公室查收合格予以入库，待入库登记手续齐全后才得以办理领用手续。六、办公用品及设施的领用以部门分配共用和实质工作需用为原则，禁止浪费和公物私用。七、办公设施等公用设施由行政办公室负责督查使用和管理。设施若有消耗、更新、报废等，由各使用部门报行政办公室审察，经总经理赞同后，进行申购、添置、报废等办理。八、每年终与财务部门进行办公用品及设施的实地查问，行政办公室依据盘存实质出具报告和说明，同时鉴定下一年度办公花费估量。九、办公管理品、办公设施及其余办公使用的工具物件、书本等，均实行标识编号管理，如人为故意破坏，将追究使用人相关责任。十、职工分配和辞职应至行政办公室办理办公物件及设施的移交和归还手续。第八章文件/邮件/报刊收发管理一、企业文件由指定的拟稿人拟稿，由行政办公室经理核稿。文件形成后由总经理签发。11属于奥秘的文件，核稿人应该注“奥秘”字样，并确定报送范围。奥秘文件按保密规定，由专人印制、报送。二、已签发的文件由核稿人登记编号后，送文印室打印。三、文件校正并送拟稿人核稿人审察合格后，方能复印、盖章。四、文件由行政办公室负责报送。送件人应将文件内容、报送日期、部门、接件人等事项成立台帐登记清楚，并报告报送结果。五、经签发的文件原稿送保密（档案）室存档。六、外来的文件由行政办公室专人负责签收。签收人应于接件当天即按文件的要求报送给相关部门，不得积压迟误，属急件的，应在接件后即时报送。七、企业来往邮件/报刊的收发由行政办公室专人负责。八、各部门因公需外寄信件、邮件、包裹、物件等，经办人应于每日上午10：00及下午15：00前通知行政办公室，填写平信、快递，航空邮寄等登记表，交行政办公室专人进行登记、盘点汇总并邮寄。九、外来邮件/报刊一律由企业办公室发散。对每日的报刊杂志企业办公室应依据行政办公室编制的订购目录表进行分类盘点登记，发现差错要求补缺退换；不论公私邮件，应随收随清，及时发散，不得扔掉破坏和搁置延缓。有挂号、包裹、汇款单、货运单等紧急挂件一定经收件自己签收，遇自己出差和出门，需电话确认挂件的转收人。十、对邮件的签收应检查封口及邮戳有无缺损，若有破坏拆封等应拒绝签收和退还邮局和快递企业并查明原由；对延缓到达的邮件应查明原由并追究延缓责任。邮件收发遇国定节假时期应提前与行政办公室联系，保证邮件正常收到和到达对方。十一、企业报刊、杂志、商业资料等采纳年度订购及需用原则。年度订购及12暂时订购报刊杂志等，报总经理审察赞同，由行政办公室一致订购。十二、报刊、杂志、宣传资料等应及时发散至各部门，不得耽搁延缓。职工翻阅应保持页面洁净整齐，同时对重要报刊、杂志和商业资料等由行政办公室按期归类，妥当保留档案室以备查阅。第九章车辆管理一、企业不装备车辆，企业领导各自使用车辆，企业与个人签订租用协议，不担当租金。按租用协议内容，可在企业报销汽油费及过境费。汽车维修费采纳包干制，凭汽车维修发票恩赐定额报销（保险费自行担当）。二、驾驶人因违反交通规则遇到罚款，由驾驶人自行担当花费。三、企业其余职工自备车辆一律不予报销。如工作需要在总经理赞同的状况下可按实质发生花费予以报销。四、出现其余特别状况，由企业领导商议决定。第十章保密规定一、企业奥秘涉及企业的安全和利益，企业所有职员都负有守旧企业奥秘的责任。二、企业奥秘分为绝密和机密。绝密是企业重要的奥秘资料，泄漏会使企业权益和利益遇到严重损失，范围包含：1、企业股东、董事会决议资料，重要会议纪要，及重要决定事项。2、企业的竞争策略规划及还没有实行的经营规划。经营项目、经营决议。3、企业年度预决算报告、审计报告、纳税、统计等各种财务报表。4、企业开发技术资料、图纸等。13以上指企业未在指定的报刊及网站信息上宣告的内容。机密是企业内部一般奥秘资料，泄漏会使企业的权益和利益遇到损失，范围包含：1、企业及法人代表印章、营业执照、财务印章、财务账册、合同、协议及项目谈判文件。2、企业薪酬福利资料、职工人事档案、录取分配资料等。3、其余经企业确定为保密的事项。三、保密措施1、行政办公室负责企业文件、传真的发放、登记、签收、办理、清退、借阅及归档管理。凡涉及机密的企业文件资料，一定在左上角注明，由指定专人起草、打印、复印、传递和保留。2、对外交往合作需要公布信息的，应经过正常程序报企业分管领导审批。未经领导赞同，不得随意对外泄漏和议论企业及部门的任何保密状况。3、因工作需要对企业文件、合同、协议、项目谈判及档案等进行查阅，必须按正规程序经分管领导赞同，按规定级别阅读，且不得擅自将保密资料翻印、复印及携带外传。4、涉及企业奥秘的内部文件资料报废办理，一律使用碎纸机，禁止未经切碎作废纸销售办理。5、遵守保密原则，严实保密纪律。关于企业奥秘应做到不应问的不问，不该看的不看，不应说的不说；禁止在个人交往中泄漏企业奥秘，更禁止在公共场所议论及传达企业奥秘；发现同事在不宜场所议论企业奥秘事项时，应主动提示，加以劝止；发现别人有泄密状况，应马上向上级领导报告并尽最大的努力采纳补救措施，防范或减少伤害结果。146、职工不遵守保密规定，造成企业奥秘泄漏，依据造成的结果和经济损失，恩赐行政、经济处罚、开除，直到追究刑事责任。7、依据企业规范要求，转正职工均签订保密协议，对工作范围内的涉密资料及信息负有保密义务。8、职工走开企业，应主动将工作职责范围内的奥秘文件及资料向企业办理移交。第十一章文印管理一、文印室人员应遵守企业的保密规定，禁止非文印室人员进入文印室，不泄漏工作中接触的企业保密事项。二、打印文件，应按文件收发规定由主管领导签订，电报、传真、复印由部门经理签订。打印文件，发电报、传真、复印文件资料，均需分类按项登记，以备检验。文印室人员一定准时、按质、按量完成每项打字、电报、电传、传真、复印任务，不得积压、迟误。工作任务紧张时，应加班完成。工作中如遇不清楚的地方，应及时与相关人员校正清楚。三、电报、电传、传真、文件、复印件应及时送给相关人员。因积压迟误而以致工作失误、损失的，追究当事人的责任。四、复印机由专人管理，非专管人员禁止乱开机复印。五、文印室人员应珍爱各种设施，节约用纸，降低耗费、花费。对各种设施应按规范要求操作、养护，发现故障，应及时报请维修，省得影响工作。六、任何人不得擅自打印、传真、复印与企业没关的文件和资料，如发现处以50-100元罚款（经企业总经理赞同除外）。15七、所有打印、传真、复印等业务一定依据各企业使用状况登记造册，并于每年终向各企业结算。第二部分人事管理制度第一章总则企业依据国家劳动人事等相关法律法规的规定，在劳动人事部门规定的范围内有权自行招收职工，全权实行劳动薪资和人事管理制度。对职工实行合同化管理，所有职工都一定与企业签订聘（雇）用合同，职工与企业的关系为合同关系，两方都一定遵守合同。企业行政办公室，负责企业的人事计划、职工的培训、奖惩、劳动薪资、劳保福利等项工作的实行，并办理职工的录取、聘任、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。为了增强企业的人事管理，充发散挥人力资源在企业发展中的地位和作用，特制定本管理制度，请企业及手下部门贯彻执行。第二章定编定员管理一、企业各职能部门，用人实行定员、定岗。二、企业本部及直属各部门、企业的设置、编制、调整或撤掉，由总经理提出方案，报董事会赞同后实行。三、手下企业、企业下属机构的设置、编制、调整或撤掉，由企业办公室会同手下企业总经理提出方案，报总经理审察，董事会商议后决定。四、因业务发展需要，各部门、手下企业需要增添用工的，一律报总经理审批，董事会商议后决定。16五、企业需聘任暂时工人的，一定提前7天作出计划报行政办公室审批。六、行政办公室负责编制年度用工计划及方案。第三章招聘管理一、原则及要求：相同公正、择优录取；要求职位与知识能力相互适应。二、招聘程序：招聘工作由行政办公室组织实行。企业所属各部门依据工作需求及岗位编制提出招聘申请，填写《人材需求申请表》报办公室，如系新设岗位，同时填写《岗位描述》交办公室；各分、子企业人员招聘计划报企业办公室，经审察报总经理赞同后组织实行。三、招聘实行1、经过各种有效渠道（网络招聘、现场设摊、报纸广告等）进行人员招聘，办公室会同部门负责人对应聘资料进行批阅和分类，确定面试人员。2、面试由办公室主持，会同职能部门负责人和分管领导进行业务知识、技能方面的测试，有特别技术要求的岗位还要增添专业技术笔试。3、初试人员要求填写《应聘人员资料表》，并附学历证、技术资格证、身份证、上岗证等相关资料复印件。4、经首次面试基本合意的行政人员由总经理进行复试决定，各面试主考官应签订面试建议。5、招聘结束及时进行了案工作，并成立“人材贮备库”，以便人材的增补和查寻。6、各分企业招聘工作依据实质状况制定相应的细则报总企业办公室赞同后实行。17第四章录取和转正管理一、办公室负责职工的录取管理，各分企业职工录取和解聘均报总企业办公室存案。二、新聘职工接到办公室发出的录取通知后，应在指准时间内到企业报到，由办公室指导办理以下手续：1、填写《职工登记表》，领取考勤工作卡。2、资料考据（原件）：最高学历毕业证书、技术资格证、身份证、原单位解除、停止合同证明等，并交免冠一寸近照3张。3、凭办公室开具的《职工报到通知》，到相关部门报到，领取工作用品等。三、各级经理、财务等重要岗位人员录取还需进行外调止办理经济责任担保手续。四、职工试用期一般不超出三个月，试用期满前一周内办公室发出《试用期满通知》，接到通知的试用职工应先向办公室提交试用期满转正申请报告、工作总结，内容包含：对企业的认识、工作业绩、存在的问题、改良措施、合理化建议等。五、试用期核查：各职能部门负责人对试用期的职工应作出脚踏实地的综合考评，填写《试用期工作核查表》交办公室，报分管领导和总经理赞同，核查不合格者将办理解聘手续。六、职工接到转正通知后，应在一周内与企业签订《劳动合同》和《保密协议》，同时配合办公室办理人事档案的转入及社会保险等事宜。18第五章劳动合同管理一、劳动合同签订一定在两方自觉的基础长进行，劳动关系一经确定，两方应严格按合同条款执行，若有违反，按规定办理。二、合同签订：1、合同签订工作由办公室负责办理。2、免试用入司或经赞同转正的职工，原则上要求人事档案转入企业，签订劳动合同，试用期视为合同限期内。3、合同期满前一个月，办公室将到期职工名单通知所在部门，部门经理应于一周内将意向返回办公室，经两方协商一致可续签《劳动合同》；合同期满不予续签的，由部门经理通知该职工到办公室办理停止手续。三、合同的清除、解聘依据《劳动法》相关规定，职工及企业有权提前清除劳动合同，但均须依照规定执行相关手续：1、因违纪开除、考评不合格等原由解聘、辞退的职工，由办公室依据处罚决定通知当事人办理清除合同手续。2、职工自己要求提前清除合同，应提前一个月向办公室提第一版面报告并填写《职工辞职申请表》。3、经赞同清除合同的职工，走开企业前由办公室指导督查办理辞职手续，包含工作移交、财物清退、止办社会保险、人事档案转移等，手续齐全后由办公室出具清除合同证明，交还养老保险手册，办理薪资结算。4、对拒绝执行辞职手续，或因个人原由在辞职/辞退前后给企业造成损失的职工，企业保留索赔直至追究当事人或担保人经济、法律责任的权益。19第六章分配管理一、职工分配依照合理分配，量才录用原则二、分配包含升职、贬职、调动及待岗四种。三、分配方式：1、企业指定分配：由办公室向相关部门和被调人员发出《职工调动通知》，被调动人若有异议，需有书面声明原由的报告。2、部门需求分配：需求部门向办公室递交调动申请，办公室与调出部门联系，按人事分管权限报批后发出调动通知单。3、职工要求调动，须书面提出，填写《职工调动申请表》，经所属部门经理审批，办公室依据人事分管权限报批结果协调办理调动手续。4、部门内部岗位调动，由本部门自行调整和安排；跨部门调动，由办公室凭《职工调动申请表》办理手续。调动人前去调入部门报到以前，应于一周内办好调出部门的工作移交、财物清理等工作，办公室依据《内部调动手续表》办理其劳资关系转移手续。5、分配职工应在调动通知单规定日期内报到，无正当原由不到视为旷工；职工待岗时间一般不得超出三个月，待岗期满前一周内，办公室依据综合考评的结果（恢复岗位、换动岗位或辞退）通知自己办理手续。第七章考勤管理为规范企业考勤制度，企业决定实行上、下班签到考勤，详细内容规定以下：一、适用范围本规定适用于企业所有人员。二、工作时间20企业各部门工作时间为：上午：8：00-12：00，下午：14.30：00-17：30；企业行政管理人员实行每日2次签到考勤，即上班（8：00）前和下班（17：）后各一次，各行政管理人员每日在文印室签到考勤；三、细则1、企业人员在上、下班未正常签到考勤并未在三日内补填《非正常签到确认单》的人员进行扣分，每发现一次扣2分，（例：当事人当月应发薪资总数为1000元，按100分计算，每分为10元，发现一次就扣20元。）扣分状况将影响个人全勤奖及年关奖发放。2、企业人员签到弄虚作假，发现一次，扣当事人50元，扣直接上级主管或相关人员50元。3、考勤以自己签字考勤为依照，结合《非正常签到确认单》及相关制度表格等记录进行按月统计；第八章假期管理为成立企业优秀的管理次序和工作次序，规范企业告假制度及告假时期薪资结算方式，就相关事宜详细规定以下：一、加班1、当月应出勤天数按双休日计算；2、周六、日应出勤暂定为加班，加班费按日基本薪资的2倍计算；3、国定节假日加班，加班费按日基本薪资的3倍计算；4、照实质出勤天数少于应出勤天数的，按规定扣少勤天数的薪资及全勤奖（全勤奖为少勤一天扣20元，少勤5天含5天，将无该月全勤奖）；注：每个月的5号以前，各部门需把出勤及薪资表上缴办公室。21二、调休1、企业人员调休2天以内的报副总经理赞同，并到企业办公室存案。调休天以上的报企业办公室，经总经理赞同；2、调休需填调休表；三、告假1、凡申请休假，须早先填写《告假单》，安排好工作，报办公室存案。2、企业人员告假2天以内的报副总经理赞同，并到企业办公室存案。请假2天以上的报企业办公室，经总经理赞同；3、未经赞同自行休假，按旷工办理。4、遇到企业有重要活动、重要事项的时段工作时，告假赞同权归总经理。5、因急事或生病不可以早先告假的，应该以电话向副总经理申请经赞同，事后补办告假手续，不可以以短信或叫别人代告假，不然按旷工办理。6、若职工需找人代班或接班，一定先征得上级主管或部门经理赞同，不然视为旷工。7、试用人员告假不论其假别，一律按日扣所有薪金。8、告假分为以下几种1）病假：①职工生病凭市、县（含）级以上医院出具证明可以请病假。病假最小单位为半天。职工每年病假累计以30天（含30天）为限，连续病假3个月（含3个月）为限，超出此限者企业将劝其辞职（工伤假不在此列）。若发现虚假状况，均视为旷工。②病假薪资计算：各管理人员病假时期按当地最低薪资标准计发，其余补贴不予发放。22③企业一旦发现职工病假原由不实质或在病假期、医疗期内从事第二职业，企业将劝其自动辞职或清除劳动合同，并将扣回从该告假之日所发的所有酬劳。④病假期内包含国定假日。2）事假①如职工有特别状况，可请事假；职工事假时期生病或因私事打架打架发生的病假均视为事假。②每年龄假累计超出三十天，可按辞退办理。③事假时期薪资结算：各人员事假时期，扣除相应天数的基本薪资、绩效薪资及其余薪资内容，并扣除全勤奖（全勤奖为少勤一天扣20元），当月事假连续或累计超出2天的，扣相应天数的薪资外，并扣除当月所有全勤奖。3）其余婚、丧、产假凭相关证明按国家相关规定执行，产假时期以自己生产上月养老保险月缴费薪资为基数计发（社保部门有新政策另定）。四、迟到、早走、旷工工作时间不得迟到或早走，更不得无故旷工。凡迟到、早走、擅辞职责者，按企业规定办理，详细以下：1、迟到或早走：1）迟到或早走30分钟以内（含30分钟），按30元标准在当月薪资中扣除；2）迟到或早走30分钟至60分钟内（含60分钟），按50元标准在当月薪资中扣除；3）迟到或早走60分钟以上按旷工半天办理（特别状况除外）。2、旷工的界定与办理：231）无特别重要原由，未经告假、告假未赞同、假满未办理续假手续而擅自少勤，或擅自离岗达半天以上；2）谎报告假原由，涂改捏造病假证明的；3）不遵从组织调动或分配工作，在规定的时间内无故不到岗上班的；4）旷工时间的计算单位为1个工作日，不足1个工作日的按1个工作日计。3、关于旷工的办理条例：1）旷工一日，扣除其当月三日的薪资，以此类推；2）连续旷工3天或一年旷工累计达10天及以上者，企业将予以除名，不担当职工劳动赔偿金等其余花费；3）试用期内旷工一日以上（含一日）者，企业将马上予以辞退。五、职工加班：职工加班原则上安排调休，职工每个月需填写加班及调休状况登记表，由办公室一致登记存案。第九章薪资管理一、薪酬分配的原则：本着公正合理的原则，充分表现价值看法，绩效评估、责任和收益及团队意识，职工创立的价值和薪酬成正比。企业绩效评估侧重实效，讲究诚信。倡议发挥个人能力，勇于担当工作责任微风险。企业决定所属职工的薪资待遇。二、薪资结构由基本薪资、岗位薪资、绩效薪资、餐费补贴、交通补贴、全勤奖及其余构成。三、薪资发放：基本薪资、岗位薪资、绩效薪资、餐费补贴、交通补贴、全勤奖按岗位状况按月计发，当月8号前发放上月薪资（逢节假日或双休日延后），24绩效薪资将依据年度企业效益状况及年度核查结果于年终发放，录取职工按入职日起计薪，辞职职工按辞职日起停薪。薪资标准按董事会商定的薪资标准执行。四、薪资中依据国家相关规定将扣除个人所得税、社会保险个人应缴部分、住宅公积金个人应缴部分以及其余代扣代缴款项。五、职工薪酬系统细则及绩效核查详细方法由办公室另行拟定。各分企业根据实质状况拟定相应的薪资细则报企业办公室赞同后实行。六、本企业职工薪酬实行保密措施，禁止相互打听和流露个人薪资详细状况。若有违反，一经发现，视为违纪，恩赐相应的处罚。第十章福利管理一、企业依据国家、省、市相关规定，为正式聘任的职工办理社会保险，试用合格转正的职工恩赐补交试用期社保。详细包含养老保险、医疗保险、工作保险、生育保险和失业保险。如系外省市聘任的职工，人事关系系还没有转入的，可参照当地政策办理保险。短期聘任职工及特别聘任职工按聘任协议相关条款执行。二、职工生病住院、女职工生育及职工直系家属逝世，企业组织人员慰劳和看望。三、职工详细福利办原由办公室负责。四、各分企业职工社会保障管理依据实质状况拟定相应细则报企业办公室批准后实行。第十一章职工发展一、职工培训251、教育培训是提职工素质和知识技术的重要手段，既是成立学习型企业的基本门路，也是发挥人力资源可连续发展的保证，所有职工均有参加学习培训的权益，也有接受学习培训的义务。2、办公室依据企业发展战略和经营目标，负责编制企业培训计划，审察培训估量，组织、协调内外资源，落实各项培训任务。3、培训主要有上岗培训、任职技术提高培训、岗位内部学习、集中外派和外聘培训等形式。4、所有新职工一定接受上岗培训，以便对企业企业文化、经营理念、组织目标、企业政策及制度、组织架构、各部门职能、产品服务和行为规范有足够的认识，加速融入企业组织系统。5、企业依据人材贮备和人材发展战略，每年将择选部分优秀骨干职工参加国内培训机构培训，接受专业训练。6、职工的培训成绩将作为晋级、岗位调整及薪资调整的重要依照。二、内部竞聘1、内部岗位竞聘是实现企业人力资源多方向发展和职工职业生涯规划的有效门路。2、企业岗位新增、调整及职位晋升实行内部职工优先竞聘原则。3、竞聘岗位由办公室公布，职工公开自荐竞聘，依据优越适用原则进行选择录取。三、职务任免1、聘任及解聘企业（除应董事会聘任或解聘的人员以外）部门副经理（含）以上人员，须由自己申请或其直接上级提名，经董事会确定后，由企业总经剪发正式聘任或解聘书。262、聘任及解聘部门副总经理以下人员的职务，由部门经理申请，分管副总经理审察，经企业总经理签批，并报董事会。3、企业办公室负责人员聘任及解聘的详细操作工作。第三部分财务管理制度第一章总则一、为规范财务管理各环节，充发散挥财务管理计划、控制、督查、决议的职能，保证企业经营管理正常进行，依据《企业财务公则》，结合企业实质，制定本制度。二、完美财务监控系统1、成立钱、物、帐分管制度1）出纳人员专管钱币资本的进出并进行序时登记。2）物质管理人员负责财富物质的收发并保证其安全完好。3）会计人员依照会计制度对经济活动进行反响和控制，并经过财富清点达到帐实一致的目的。2、成立资本审批制度凡是涉及财务进出及税务等经济活动都一定经财务部、分管副总经理、总经理审批。3、成立资本计划管理制度财务进出实行计划管理，各部门应在月初向财务部供应本月资本使用计划，财务部依据各部门计划分轻重缓急安排资本。4、成立资本集中管理制度27企业资本实行一致管理，高度集中的方法，全部进出都一定经过财务部办理。财务部经过财务核算，督查控制各业务环节的资本周转状况及资本成本，努力提高资本使用效率。5、成立内部稽核制度为保证会计资料的真实性、正确性、合法性，企业内部对相关帐簿、凭据、报表实行内部稽核制。三、成立责任明确的企业内部财务管理系统企业总经理、财会人员应各司其职。财务部门要完美内部工作责任制，努力为企业发展、业务做好服好务工作。四、企业内部要认真作好财务管理的基础工作，严格依照财政部《会计基础工作规范》办理，原始记录应该正确完好。五、企业应该依照权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项能否在本期收付，都应作为本期的收入和支出办理。第二章用款审批报销程序一、用款一定有计划。计划包含年度计划、季度计划、月度计划，相关计划早先报财务部存案，经财务部综合均衡后按相关程序安排资本。二、财务付款/报销流程：28发票贴于企业统经办人出纳审察一的报销单上签字签字分管副总办公室统计监审、签字（报销单、付款审批单）登记签字财务主管验审、签字总经理签字报销人签字报销，出纳付款注：可报销花费需按企业业务开销报销制度执行；三、详细花费分类报销相关规定及审批流程：1、税票及行政事业类收费经办人→副总经理→总经理→出纳付款2、办公用品花费原则上由办公室依据计划标准一致购置并管剪发放；3、差旅费.1）、出差交通费、住宿费、伙食补贴费标准住宿标准伙食补贴费火轮飞交通费（不含一般二级城一级城市一、职务一般车船机出租车花费）县、县市(一般（省府、4二级市县级市市级)直辖市）城市董事长软二普按实报销1502003505080总经理卧等通29董事舱舱二普副总经理软等通按实报销1502003004060总经助理卧舱舱三普部分正副硬等通按实报销1201502503050经理卧舱舱三硬其余职工等按实报销1001201502540卧舱2）、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的方法，特别状况超出标准部分经企业总经理赞同，董事长赞同后方能实报实销；市内交通费和伙食补贴费实行包干的方法，个人不得另报餐费；（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实质住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超出12小时的，可按上述表格第四条标准购卧铺票。吻合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的50%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的40%奖励（别的加收空调花费不计入坐位票价以内）。乘坐新式空调特快或新式直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。（3）吻合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、一般汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、一般汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。30（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超出六小时，每人每夜另增发一天的伙食补贴费。（5）吻合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续搭车超出12小时（含12小时）的，每满12小时，加发30元伙食补贴。（6）职工上海市内出门做事原则上乘坐公交车或地铁，特别状况下需乘坐出租汽车，需填写出租车使用单报总经理赞同后方可乘坐。3）、差旅费报销的其余规定（1）伴同企业领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特别状况办理。（2）出差人员到达目的地至住地来回可乘出租车，凭据按实报销。（3）自带交通工具或招待单位供应交通工具的出差人员不予报销市内交通费。（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲做事的，其相关花费均由个人自理。其绕道和在家时期一律不报销出差伙食补贴费、住宿费和市内交通费。（5）凡不吻合乘坐飞机条件的人员，因公务紧急乘坐飞机的，应事先经相关领导赞同，不然超出规定的花费个人自理。（6）凡属正副总经理指定陪客前去外处观察观光者，其各项开销不受上述规定限制，陪伴来宾出差的人员，假如在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补贴。（7）凡被外单位和个人邀请外处观察观光，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补贴费。（8）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时今后返回的按一天计算；当天12时今后出发，12时以前返回的，按半天计算；（9）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、准时间、定地31点、定人数，实质出差天数超出原计划天数的花费，需经总经理赞同，不然，财务室不报销。（10）外单位人员为我企业暂时做事，其花费开销，经企业总经理赞同可实报实销。（11）职工出差使用交通工具需事先由总经理赞同；注：职工上下班交通花费已含在薪资内，不予报销；4）出差人员在每个月25日前发生的花费应于本月结清，特别状况除外。4、资料采买花费1）凡采买的物件须经相关人员查收、入库，采买人凭发票及审批（联系）单、销货清单（供应商送货清单）填写花费报销单，经相关人员审批后报销。5、水费、电费、电话费1）报销审批流程：经办人→副总经理→总经理→出纳付款2）水电费应由发生花费的部门经理签字确认。6、业务花费）业务花费的开销应早先申报，并经总经理赞同。业务费开销原则上以节约为主。2）会务使用的礼品，应早先申报估量，经总经理签字赞同后，由企业一致购置。3）业务款待费报销应填报联系单并注明详细用途，餐费原则上应附餐单。一般宴请每位不超出60元。7、其余管理费以上未涉及到的花费均纳入其余管理费。注：与本企业有签订合同的花费，财务部严格按合同内容支付（审察）。32四、借款标准及审批流程：1、职工因公借款审批流程：借款人→副总经理→总经理2、职工因个人原由借款1）外处职工因在试用时期缺用生活费而需借款，工作时间一定在10天以上。限制借款额度为300元（外处职工指企业及各子企业所在地（县、市里）外）。2）职工在就医时期缺用医疗费而需借款的，工作时间一定在6个月以上。借款额度为一个月薪资标准以内；3）借款额在今后的薪资中扣除，由部门经理按月在考勤中上报。4）审批流程：借款人→部门经理→副总经理→总经理5）职工借款，部门经理为负责人，若出现人员辞职而未将借款还清的，由部门经理及其余责任人担当90%，财务出纳担当10%；五、票据的一以致用1、借条：用于出差借款、其余预付款等。2、差旅费报销单：用于差旅费报销。3、花费报销单：用于各项花费报销（现金报销）的粘贴、审批。4、付款审批单：用于汇款（银行划拔）的付款审批。六、报销时间：花费报销时间为每周一次，规定为每个月25日前的每礼拜四，特别状况灵巧办理。七、本规定未尽事宜，另行增补。33第三章钱币资本管理一、为加速资本周转，提高资本使用效率，保证钱币资本安全，防范未达帐项长远存在，企业一定增强钱币资本管理。二、钱币资本包含现金、银行存款和其余钱币资本。财务部为企业一致的货币资本管理部门。三、现金的使用范围：1、支付职工薪资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；2、支付个人劳务酬劳或向个人收买物质应支付的价款；3、公务借款；4、结算起点（指1000元）以下的零星支出；5、中国人民银行规定可以支付现金的其余支出。四、备用金管理1、备用金是为了便于平常零星开销的需要，预付给企业内部部门或个人的备用款项。2、备用金采纳定额管理、先借后用，及时报销的方法。3、有备用金的部门或个人半年最少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不一样意只领不结、长年挂帐。五、企业平常零星开销所需的库存现金，原则上不得超出3000元。六、使用现金不得有以下情况：1、结算起点以上可用支票结算或拒进出票、汇票等银行结算票据的；2、用白条充抵现金；3、利用帐户替其余单位或个人套取现金；4、将单位的现金收入按个人储存方式存入银行。34七、企业间各项经济来往，除依照第十一条规定可以使用现金外，一定采纳转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款状况，保证银行帐户内有足够的周转资本。八、企业在银行开设帐户一定吻合相关规定，并严格遵守银行结算方法，不准出租、出借帐户，禁止签发一纸空文和远期支票，不得故意套取银行信用。九、银行结算包含银行汇票、银行本票、支票、汇兑、拜托收款、商业汇票、信用证等结算方式。十、关于企业与银行之间的未达帐项，出纳人员应及时编制银行存款余额调节表。未达时间超出一个月的，财务部应指派专人进行清点，并及时办理。十一、支票的管理1、使用支票实行登记管理。支票领取人一定在支票领用登记薄上署名。业务来往单位亲身来办理结算时，外单位人员原则上不可以直接在财务部门领取支票，应该由本单位的经办人员办理。2、原则上不得使用空白支票。如因业务需要，一定经财务部、总经理赞同，经办人员一定严格追踪。使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容，而且应该从领取支票之日起三天内办理报帐手续。3、填写错误的支票，应该加盖“作废”戳记与存根联一起保留。十二、各种银行结算凭据，经办人员应妥当保留，不得扔掉，因扔掉而造成的经济损失由经办人员负责。业务终了，相关财务票据应该及时交财务部门。十三、出纳人员应该对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以按期或不按期进行抽查盘点。35第四章财富的管理和清点一、本章相关财富的管理不包含企业的固定财富管理。二、办公室负责对企业的财富物质进行实物管理，财务部会计负责对财富物资进行价值管理。三、办公室应成立财富物质实物帐，实物帐按财富物质种类设置，并依占有关收付凭据对应登记物质帐，将结存数按期或不按期与实物数核对。四、办公室可对重要物质成立实物登记卡，详细记录实物的名称、种类、规格、型号、购入时间、数目、保留人、领用人等内容，做到一物一卡，帐卡吻合。企业对财富物质应按期或不按期地进行所有或局部的清点，帐实核对，防范造成重要财富损失。对相关差异应分清责任，查明原由，分别责成相关责任人赔偿、调整帐务及转入当期损益。五、增强来往资本结算管理1、设置来往明细帐及时登记每笔来往款项，正确反响其形成、回收状况。每季末应将各来往款项的余额列出分户清单。2、按期核对和清理来往帐，对逾期三个月的应收帐款，要明确相关责任人员催收。对金额较大、时间较长的应收款项，财务部应该半年最少发一次催款通知单或及时获得债务人还款承诺。特别状况下也可以采纳法律程序以的确保证资金及时回笼。3、应收帐款的折让损失一定经过总经理审批。4、对逾期三年以上的应收帐款，财务部应该提出办理建议。的确收不回来的，经总经理赞同，可按相关坏帐损失确认规定进行办理。六、购置有价证券应以实质支付的价款入帐，企业应该设置明细帐详细登记36有价证券的种类、面值、到期日、到期值，并视同钱币资本妥当保留。转让未到期的有价证券，应该经总经理赞同。七、无形财富、递延财富及其余财富按实质获得或耗费所支付的价款入帐并在其得益限期内摊销，财经政策有规定的，从其规定。企业筹建时期发生的创立费，包含企业及其成立的分支机构在筹建时期发生的人员薪资、办公费、差旅费、培训费、广告费、印刷费、律师费、注册登记费以及不计入固定财富和无形财富购建成本的支出。应由投资者负担的花费支出，如获得固定财富、无形财富所发生的支出、筹建时期应计入工程成本的汇兑损失、利息支出等不得计入企业的创立费。创立费应自企业营业之日起三年内进行摊销。八、企业办公室、财务部及相关财富管理部门应亲近配合，按期或不按期地采纳实地盘点或核对帐目的方法对相关财富进行清点。清点的内容、周期、方法、责任部门。九、企业应增强财富清点。财富清点一定填制清点表，清点表由清点人员、实物保留员、部门主管人员签章，会计人员复核后，会计主管签章。每年的清点资料应该装订成册，归档保留。第五章固定财富的管理一、固定财富的确认标准1、使用年限在一年以上且在使用过程中保持原有的物质形态。2、单位价值在2000元以上，或单位价值虽低于2000元，但属于生产、经营主要设施的也应该列作固定财富。3、不一样时具备上述条件的物件，作为低值易耗品管理。37二、固定财富按其使用形态分为在用固定财富，未使用固定财富和不需用固定财富。对经营用固定财富和非经营用固定财富应该分类管理。三、企业固定财富按以下原则计价1、购置的固定财富：按实质支付的买价加上途中运输费、保险费及安装费、包装费计价。2、自行建筑的固定财富：按建筑过程中发生的所有资料、花费、税金及资金成本入帐。3、接受捐赠的固定财富：按同类财富的市场价格或依据相关凭据金额加上接受捐赠时所发生的各项花费作为固定财富原价。4、投资转入的固定财富：以两方协议价或评估确认价作为固定财富原价。5、融资租入的固定财富：以租借协议确定的租借价格，加上运输费、途中保险费、安装调试费等作为租入固定财富原价。6、在原固定财富的基础长进行改建、扩建的，按原固定财富的价值，加上因为改建、扩建而发生的支出，扣除改建、扩建过程中发生的变价收入入帐。7、盘盈的固定财富，按重置完好成本价值计价。四、固定财富的使用实行分部门实物负责制。各部门应指派专人管理，人员变动时应该办理相关财富交接手续。五、固定财富启用由办公室办理启用通知，启用通知上应该注明启用财富名称、启用时间、数目等内容。建筑、装修房屋或需安装的大型设施，应办理完工决算，完工决算连同启用通知一并交财务部。六、固定财富大维修与改良由办公室负责编制估量和组织实行。财务部依据估量和合同经总经理赞同后安排资本。维修花费发生不均衡的，可以采纳待摊或者预提的方法。38七、对不需用固定财富或固定财富报废、毁损需要办理时，由固定财富管理部门提出申请报告，说明原由，经办公室审察后报总经理赞同后办理。办理的净收益或净损失计入当期损益。八、固定财富的折旧额应该依照国家规定的分类标准、折旧范围及折旧年限进行计算。折旧方法原则上采纳均匀年限法，净残值率按5%计算。企业按月计提折旧。第六章收入、成本花费、收益及其分配的管理一、企业收入主若是广告费、服务费等收入。企业应在业务合同签订后，在规定的计算期内，按当年应计收入的数额确认当年收入的实现。二、企业成本（花费）包含：1、固定财富折旧费；2、业务宣传费；3、业务款待费；4、利息支出：利息收入可作收入办理或冲减利息支出办理；5、业务管理费，包含：1）个人经费：包含职工薪资、奖金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、劳动保险费、社会保障费、降温费等；2）企业经费：包含办公费、邮电费、水电费、差旅费、租借费、印刷费、维修费、灵巧车资、会议费、公证费、董事会会费、审计费、咨询费、坏帐准备、递延财富与无形财富摊销、其余支出。三、企业收益总数按以下公式计算：收益总数=营业收益+投资收益+营业外收入-营业外支出39营业收益=营业收入-营业税及附带-营业成本花费+其余业务收益营业收入=总经营收入其余业务收益=其余业务收入-其余业务支出四、企业实现的净收益，依照国家相关制度规定进行以下分配：1、被充公的财物损失，支付滞纳金和罚款；2、填充以前年度损失；3、提取法定盈利公积，按净收益（扣除填充损失）的10%提取，企业法定盈利公累积计额达到企业注册资本的50%时可不再提取。4、提取随意盈利公积，依据企业章程或股东大会决议提取和使用。依据需要，企业可将提取的法定盈利公积或随意盈利公积用于转增资本。转增时，要按法定程序办理改正注册资本手续并按原有股东所拥有的股权份额等比例结转；转增资本后，保留的法定盈利公积不得少于注册资本的25%。同时，也可用以前年度盈利公积填充当年损失。第七章财务解析一、财务解析是以企业财务报告等会计资料为基础，对企业财务状况和经营成就进行解析和议论，为财务展望、决议供应依照的管理活动。二、企业可依据实质状况睁开专题解析：如对投资的解析、对花费成本管理的解析、对来往帐款的解析等。第八章会计档案管理一、会计档案是指会计凭据、会算帐薄和会计报表等会计资料，它是记录和反响经济业务的重要凭据。40二、会计档案是企业档案的重要构成部分，财务部和企业档案管理部门共同负责会计档案管理。三、年度会计档案，由财务部门依照归档要求，负责整理立卷或装订成册。上年度会计档案，可由财务部门保留一年。期满以后，由财务部门假造清册，移交企业档案部门保留。四、档案部门接收的会计档案，原则上应保持原卷册的封装，个别需要拆封重新整理的，应会同财务部门共同拆封整理，以分清责任。五、企业会计档案不得向外单位借出。如需要复印件，需报告财务部，重要事项一定经企业总经理赞同。六、本企业非财务部门利用会计档案时，原则上应由财务人员代其查阅。七、撤掉、合并单位和建设单位完工后的会计档案，应伴同单位的所有档案一并移交，并按规定办理交接手续。八、各种会计档案的保留限期，依照财政部、国家档案局公布的〈〈会计档案管理方法〉〉确定和执行。各种会计档案保留限期，从会计年度终了后的第一天算起。九、会计档案保留期满，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁建议，会同财务部共同判断，严格审察，假造会计档案销毁清册，报企业总经理和董事会批准后销毁。关于此中未了却的债权债务的原始凭据，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保留到了却时为止。十、销毁会计档案时，应由档案部门和财务部共同派员监销。监销人在销毁会计档案前，应认真盘点核对，销毁后，在销毁清册上署名盖章，并将监销状况报告总经理。41第九章财务部岗位责任制度一、财会人员岗位职责1、会计1）向部门经理负责，详细组织好本部门的平常管理工作。2）每日做好各种会计凭据和账务办理工作。3）每个月、每季准时做好各种会计报表。4）负责检查、审察各经营管理部门及手下机构的进出账目，向企业领导及时报告工作状况；5）检查银行、库存现金和财富账目，做到账账吻合，账实吻合；6）依照物业管理的行业特色和需要，分类计账；完成企业领导交办的财会工作。2、出纳1）遵守企业职工守则和财务管理制度；2）管理好企业的现金收付、银行存款的存取，保留现金、有价证券、银行支票等；3）及时追收企业各种应收款项，保护企业和业主利益不受损失；4）编制相关现金收付记账凭据、现金日志账、银行日志账的工作；5）及时办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对吻合，并交会计作账。3、统计员(电脑员)1）及时统计、储存各种花费收付资料，供主管会计参照；2）保护好电脑设施，保留好所有资料，对变动资料数据应及时更正并储存；3）及时输入打印收费通知单，保证花费的准时收缴。42第十章发票管理制度一、发票领用的管理1、财务部设“发票使用登记本”，领取时要记录领用日期、数目、发票起止号、经手人。2、发票只限在本单位合法经营范围内使用，禁止向外转让、销售。二、发票开具的管理1、开具发票时，项目填写齐全、笔迹清楚、书写规范，不得缺联填写，加盖财务章。2、发票内容填写要求：日期写准，付款户名栏不得空白，服务项目及大纲、数目、大小写金额照实，注明开票人姓名。3、开错的发票不得撕毁，应在所有联次上注明“作废”字样，保留在本来发票上。三、发票的保留1、用完的发票存根，按发票的序次整理好，交财务部核对，财务部检查收回和领用数目能否吻合，发现缺本少页，按税务局发票管理规定罚款并追究当事人的责任。2、财务部将回收的发票进行整理，到税务局办理缴销，依照税务局的规定存放和保留（包含发票登记本），保留五年，保留期满，报税务机关检验，赞同后销毁。第十一章财务印签的管理一、企业的财务专用章由财务部会计保留、法人章由出纳保留，禁止一人保管支付款项所需的所有印章，按规定需要相关负责人签字或盖章的经济业务一定43严格执行签字或盖章手续。二、本制度未尽事宜，国家有规定的，从其规定。第四部分奖惩制度第一章总则一、为保证企业制度的贯彻落实和各项工作任务的顺利完成，充分调动各级人员的工作踊跃性、创立性、依据“依法治企，奖优罚劣”的管理原则，特拟定本条条例。二、凡违反企业制度规定。执行工作规范出现失误和误差，防碍企业正常工作运行或违章违纪、伤害企业形象、声誉和利益的除依照本条例予以处罚外，并依据其责任大小予以必需的行政处罚。三、凡自觉遵守企业制度，爱岗敬业、工作优秀、成绩突出，为建立企业形象做出贡献的职工，依照本条例予以奖励。四、在执行本条例时，坚持四项原则：①制度眼古人人相同；②制度大于总经理；③教育与处罚相结合；④精神奖励与物质奖励相结合。五、本条例适用于上海景合文化传媒有限企业所属全体职工。第二章奖励条例企业鼓舞职工在各自岗位上努力工作，关于各岗位的优秀者，将向全体职工通知并恩赐表彰。一、奖励条件1、因服务优秀，工作踊跃主动遇到顾客夸奖者；2、遇到市、省级新闻媒体报导夸奖者；443、为保护顾客利益和企业利益见义勇为者；4、提出合理化建议，并经实行有明显见效者；5、合理控制开销、节约花费有明显成绩者；6、拥有激烈的主人翁意识和敬业精神者；7、在企业的各项活动中表现突出者；8、在各项业务评比、技术培训、管理核查中出类拔萃者；9、遵章守纪、拾金不昧、乐于助人者。二、奖励形式1、凡吻合上述条件之一者，将依据事迹表现酌情予以20-500元的奖励。2、奖励方式为：通知夸奖、授与奖金、派外进修、晋升职级。3、凡吻合奖励条件者，由各部门写第一版面申请报告经主管领导签批，由办公室核实并报企业总经理签批后，发文表彰并存案。第三章处罚条例凡违反企业制度规定、执行工作规范出现失误和误差、阻碍企业正常工作运转或违章违纪伤害企业形象、声誉和利益的除依照本条件予以处罚外，并依据其责任大小同时予以必需的行政处罚。一