出纳管理制度课件

乐平融兴村镇银行

出纳管理制度2011-06-08定义1.乐平融兴村镇银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。2.柜面业务是指柜台直接为客户办理现金、有价单证的收付、整点、兑换等业务。3.款项调缴业务是我行与人民银行发行库之间、与同业之间、系统内各营业机构之间的现金往来业务以及款项运送。

职责与权限1.营业部负责全行出纳业务操作流程的制定，并根据业务要求和风险防范制定相应的管理制度，对全行出纳业务人员进行相关培训与指导。2.综合部负责指导、检查各单位款项调缴及运送过程中的资金安全工作。出纳工作必须坚持的原则1双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。2账实分管、交接清楚、责任分明。3收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，手续严密，数字准确。4严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到账实相符。5维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。1现金收款业务基本规定收入现金必须先收款、后记账，中午碰库，日清日结。清点现金，按照“三先三后”程序操作,即先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大额票币、后点小额票币。坚持“有疑必复”制度，收款时遇到疑点，一定要重新操作，做到有疑必复，复准为止。

2付款业务的基本规定每日营业开始，领取的备付金按券别定位归档，尾箱内的现金应重新清点核对，无误后方能对外支付。付出现金必须坚持“先记账后付款”的原则一笔一清，当面清点。对外付款时必须坚持“三核对”原则，即叫单位或取款人名，收回对号单，问答取款金额，核对无误后方可付款。附：残缺污损人民币的兑换标准（1）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。（2）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。（3）纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。（4）兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。（5）票面残缺1/2以上者，不予兑换。4票币整点的基本规定整点时，必须两人（或两人以上）在场共同进行，互相监督，坚持一分一清。票币在未整点前，不得将原封签、腰条丢失，以便在发现差错时证实和区分责任。凡经复点整理的票币,应达到“五好钱捆”的标准，即点数准确、残币挑净、平铺整齐、把捆扎紧、印章清楚。

4款项调缴及运送调缴款时，必须做到双人封包、双人押运，中间不许停留，并严格履行交接手续。凡运送现金、款包和贵重物品等，必须指定两名调款人员和两名以上专职武装持枪人员押运，不得委托他人护送，以保证及时、安全和准确。5交接管理交接内容：1凡现金、外币、有价证券、重要章证等，在换人经管时都必须办理交接手续。2凡现金（有价证券等视同现金）出入库房必须办理交接手续。交接方式：款项交接必须建立“款项交接登记簿”，做到交接双方当时当面点交清楚，并在登记簿上相互签章，以明确责任所使用的库房和保险柜钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，也必须办理交接手续，登记款项交接登记簿。

2付款中常见的差错（1）付款后调换票面时调换错。（2）抽张。在把内抽张支付，不复点把内张数、或抽张不拆把条，又作整把付出。（3）被冒领。付款时未坚持“三核对”，被冒领或串份。（4）未当面点交。付款时，未当面点交清楚、发生银企纠纷。（5）将现金付出凭证。误将现金付出凭证与现金一并带出造成账款不符。（6）审查现金付出凭证不细。未审核大、小写，或将小写字头误看成数字造成多付大额款。（7）不卡把支付。付大捆不卡把，造成差错。（8）凭证金额加计错。一笔付款几张凭证，加计金额错位造成差错。（9）漏扣转存款。付款转存收款时，漏扣存款数额，造成付款清账短款。处理出纳错款的原则对于不论因何种原因发生的长短款，都要按以下原则进行处理：长款不得寄库，短款不得空库，不能以长补短；长款不报以贪污论处，短款不报以违反制度论处。8.出纳机具的管理出纳机具配置标准如下：1应根据业务需要配备相应数量的自动捆钞机、清分机