资金管理制度

第第页资金管理制度1.目的随着公司经营规模的发展和分销、联销、代订货、工程项目、对外合作等业务模式的增加，对资金供需变化的反应能力和提高整体资金使用效益提出了更高的要求，资金管理本着加强调控能力，控制资金风险，优化资源配置，突出优势效应之目的，最终完成核心竞争力的整合。同时，为维护股东权益，合理使用资金，提高资金使用效率，节约资金成本支出，并且正确核算和考核经营业绩，特制定本办法。2.适用范围本制度适用于资金管理定义为向外部投资、筹融资、使用、内部调配和收入的控制，包括以上活动中借、贷、划、还、用、收等各道环节及其衍生环节。本制度覆盖所有经营性实体部门（指销售部、第一工程部，第二工程部等）。本办法中融资包括各种贷款、拆借、授信和使用银行承兑汇票和公司认可的商业承兑汇票等票据。本办法中的资金包括现金、银行存款、银行承兑汇票及公司认可的商业承兑汇票等票据。3.作业过程3.1职责分工1）总经理和财务部经理全面负责公司的资金管理，并由各财务人员分别负责各个层面的具体操作。2）各部门负责人负责根据业务需求制定月、周资金计划，财务部根据各部门的实际资金需求、资金额度及资金计划进行资金调拨。3）财务部在总经理和财务部经理领导下，负责外部的融资及内部的资金调配、管理。3.2筹融资1）财务部在每月底月会前编制下月的筹融资计划，经每月底月会平衡确认，报总经理批准，并由财务部执行。2）财务部依据公司收到的票据情况，向开户银行进行询价，确定最有利于公司的贴现成本。3）公司在未获得总经理批准之前，绝对禁止擅自对外（包括向自然人、关联公司等）举债或担保。3.3资金额度1）公司在年度整体工作计划中，根据确定的各业务经营部门和子公司年度预算相对应的资金需要为可占用资金额度。2）预算一般相对固定，根据半年度经营情况或经营环境发生重大变化时将对预算进行调整，预算调整时将同步对可占用资金额度进行调整。3.4资金使用和调拨1）各经营部门在可占用资金额度内的资金需求，通过月、周计划予以优先保证使用。2）资金使用按公司的月计划和周计划实施，具体程序为：★编制月计划每月底月会前，由各部门负责人依月业务计划，制定资金计划。★平衡月计划财务部根据各单位的资金计划，在每月底进行总体汇总平衡，并与各部门充分互动沟通，必要时，应会同业务中心总经理或总经理平衡确认，将最终结果编制资金计划汇总表报总经理签批。★计划反馈资金计划汇总表经总经理批准生效后，由财务部向各部门负责人公布执行。★计划分解。按月计划制定的原则，在公司每周例会上讨论、分解、调整确认周计划，并经总经理批准后，作为资金管理具体执行依据★计划变更资金计划变更，需通过程序进行重新平衡，经总经理批准后予以执行。★资金平衡表财务部根据公司资金余额、经营情况、资金回款计划、融资情况、资金支付计划等制作动态的每日资金平衡表，实行总体平衡。资金调拨资金调拨时，应在内部资金调拨单时应明确是业务调拨或是财务调拨。★业务调拨是指统购代付款时的资金调拨。★财务调拨在公司集中使用资金时，如集中还贷、投资注册等，使用各经营部门和各子公司可占用资金额度内的资金，由财务部提前一周通知被占用部门和子公司；特殊情况下，即时通知，内容包括：金额、时间、期限、计息率等内容，如延期需再次书面通知。资金使用签字审批程序基本程序：计划内资金使用的报批、备案程序：★经办人：填制付款申请单并注明计划内，必须含合同号等相关信息；★部门经理根据有效权限表进行审批，权限之内不必再上报。★财务部：根据相关财务单据、客户预付和应收账款情况，审核合同、数据与计划的符合性，决定是否核准，若不能核准应及时通知相关部门原因，并要求其撤消。计划外资金使用的报批、备案程序：★经办人：填制付款申请单并注明计划外，必须含合同号等相关信息；★部门经理：审批，无授权，必须上报；★财务部：财务部审核相关财务单据、客户预付和应收账款情况；财务部审核资金偿付能力，若不能批准应及时通知相关部门原因，并要求其撤消。★总经理：批准。银行帐户管理和资金报表公司银行帐户由各财务主管负责日常操作和管理，开立和撤消需经批准同意。公司财务经理负责编制月资金计划表、日资金统计表，并及时在月末和上班前报公司。资金占用费计算原则市场销售部、第一、二工程部在可占用资金额度内的资金按年XX%进行计息，超过额度资金占用费利率按年利率XX%计算，公司占用这些部门资金均按年X%进行反贴息；以XXX公司对外直接销售进行的项目业务合作占用的资金以XXX公司实际收取的成本为准。发生的票据（保理）业务按以下方式收取相关费用：保函按银行基准贷款月利率的0.6倍（3个月）/0.9倍(6个月)乘以保函敞口金额；商票按当期银行商票月贴息率的0.8倍乘以票据金额；保理按当期银行商票贴息率的0.8倍；银票、信用证发生的费用按实承担；如商票或保理额度为对方额度，则不收取任何相关费用。各经营部门在可占用资金额度内的资金优先保证，可占用资金额度外的资金，根据总部资金情况决定是否安排。公司调用各经营部门和集团公司在可占用资金额度内的资金，支付资金占用费。公司向总部零星采购或总部向子公司零星采购而引起的应收帐款，超过1天即作为资金占用。由于税收引起的走帐业务，必须按发票数支付款项，资金不足向总部先借款，作为资金占用。公司在支付资金占用额度内的资金、各经营部门回收收入时，涉及银行承兑汇票的，以票面金额的贴现净值计算收支，贴现率为票据使用方承担的贴现利率。公司对集团以外的公司借款，除使用远期支票质押等保全措施外，须按借款天数计算（按约定借款利率）借款费用。同时，借款对象以银行承兑汇票等其他货币资金归还的，还应以还款日市场贴现率计算贴息成本。接收银行承兑汇票的收款业务，原则上不允许收取地方商业银行开具的银行承兑汇票；同时，原则上不允许收取背书超过5家以上的银行承兑汇票。如确实要收取以上情况的票据，则必须以能转出或能背书为前提。各公司之间以银票结算业务时按市场银票贴现率进行贴现，以业务形式反映银票的成本。公司与集团之间的相互拆借按双方协商的年利率计算。公司内部单位之间一天内周转资金，不计算资金利率。资金收支情况监管公司出纳每日下班前，应以电子邮件形式发给总公司财务部总监和公司总经理。资金日报的内容应涵盖当日所有资金收入和支出明细，大金额的支出应在附注中予以说明，同时，应在附注中说明在途大额资金的到帐时间。对各公司资金日报的收支情况，总出纳应进行必要的核查，如有疑问，应及时进行具体情况问询，并将问询情况报告给财务部总监和公司总经理。内部结算统购分销按照钢厂政策，公司提前将订货资金划转给总部，由总部统一向钢厂付款订货，公司资金不足，可以向总部临时拆借，拆借利率按每月公布的内部资金往来利率计算。内部采购结算价格按钢厂实际结算价格加运杂费和管理费计算。开票金额为：钢厂定价（实际结算价）+运杂费×110％+5元预收（过票费）。内部各事业部管理费标准：市场销售部、第一、第二、七工程事业部按5元/吨。市场销售部市场配货的现款销售业务免收吨位费。以XXX公司对外直接销售结算的，管理费按13.5元/吨。以XXX公司对外直接采购结算的，免管理费。若钢厂资源取消，各公司与采购部在每月15日确认后书面通知总部财务退还资金或作为下月采购预付款，核定资金占用。对外合作业务原有对外合作业务客户已签约业务资金占用费利率按月XX%计算，管理费按XX元/吨。新签约业务资金占用费利率按月XX%计算（以XXX公司对外直接销售进行的项目业务合作占用资金费按月XX%计算），管理费按XX元/吨。新的对外合作业务客户:国有对外合作业务资金占