建筑工地创卫制度措施培训资料

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档建筑工地创卫制度措施培训资料目录：1、建筑工地创卫制度措施培训资料2、建筑工地创卫各项检查表3、建筑施工企业会计核算制度培训资料华生﹒汉口城市广场四期三区创卫制度措施2013

目录劳动保护制度创卫管理制度卫生检查评比制度施工区域卫生管理制度办公区域卫生管理制度生活区卫生管理制度场容场貌管理制度建筑垃圾管理制度噪声控制管理措施防止环境污染措施防止扰民措施传染病预防措施病霉防治暨除四害措施食堂卫生管理制度炊事员岗位职责预防食物中毒措施茶水厅管理制度宿舍管理制度宿舍卫生值班制度医务制度控烟、禁烟制度浴室管理制度厕所卫生管理制度职工文明公约卫生保洁人员名单

劳动保护制度根据《中华人民共和国劳动法》以保护劳动者的合法权益和义务，特制定本制度：１、由项目部负责为施工人员办理人身意外保险，负责对施工人员进行注册登记后的安全教育和安全知识培训及安全知识考核工作，负责对乙方在施工过程中的安全监督和指导，并制定各项安全管理制度并向施工人员提供合格的安全防护用品。２、进入工地施工人员必须主动持本人有效证件到项目部注册登记，接受“三级教育”未登记注册和未经安全培训教育并经安全知识考核合格的人员方可上岗。未经教育或经安全考试未合格的人员不能安排上岗作业，以及安排无特种作业证书的人员从事特种作业，发生安全事故的由各班组承担组要责任。３、施工人员必须遵守各项安全规章制度，严格按本工种《安全操作规程》施工作业，因违章作业而发生的安全事故，造成重大事故的依法追究违章责任人刑事责任。４、施工人员应做到文明礼貌、无赌博、斗殴、骂架等不文明行为。５、施工人员发生打架斗殴，因打架斗殴造成人身伤害的由当事人承担全部责任。情节严重的依法追究其当事人的刑事责任。６、施工人员在施工现场不准吸烟、动火、焊割作业的必须办理动火许可手续，并具有防护措施和监护人，在施工现场必须服从项目部安全管理的规章制度。７、施工人员有权对项目部各管理人员进行监督，发现管理人员有违章、违规行为向项目经理及安全员反映给予举报当事人经济奖励。

创卫管理制度一、全面动员、宣传创卫的必要性和紧迫性，悬挂创卫标语，做好宣传工作，营造良好施工氛围。二、生活区、办公室设立专人卫生清洁员，定期定时清扫，保持生活、办公环境的清洁卫生。三、生活污水必须排入指定的地方，不得因工作需要或方便而乱排污水，影响周围居民健康。四、施工现场路面硬化，设置排水沟，对施工废水坚持走暗沟排水入下水道。五、对施工现场划分区域，实行责任到人，对各自的区域每天检查一次，组长和副组长每天进行全面检查，检查中发现问题立即清理，并追查责任人责任。六、现场建筑垃圾清理，运送必须采取措施，不得扬尘，防止污染。七、做好施工现场安全保卫工作，达到安全生产无事故。八、创卫管理组织健全，卫生罐落实，各项卫生工作符合《国家卫生城市标准》。

卫生检查评比制度一、项目部每月10日、20日卫生大检查，班组管理每天检查。二、检查包括工地“门前三包区域”、施工区、生活区、厕所、食堂区域等，宿舍卫生每周星期五进行检查评比。重点查责任制度落实情况，查管理制度落实情况，查卫生措施执行情况，查整改情况。三、每次检查之后要全面评估，表扬先进班组、人员、对违章行为或脏、乱、差的责任区及相关人员提出批评或处罚，并做记录，归档备案。四、对查出问题实行“三定”原则，明确整改措施，整改日期、整改责任人，并组织复查，填写检查、整改记录表。

施工区域卫生管理制度为创造一个良好的工作环境，特制定如下工作区域卫生管理制度：一、工作区域各条主要交通要道由专人打扫卫生，清理出来的灰尘、垃圾及时送行指定地点，剩余的施工材料要堆放整齐，路边的花草不能随便攀折，做到路净、花鲜。二、做好施工现场的管理工作，上班衣服整齐，不违章作业。施工现场不吸烟，人人争做文明人。三、保持施工区域场容场貌的整洁，及时做好落手清工作，四、工作区域的自来水要及时关掉，不让自来水溢道满沟，污染环境卫生。五、根据以上内容，各负其责，管理人员、班组长监督每位职工实施。

办公区域卫生管理制度一、办公室卫生由办公人员轮流值班打扫，值班期间必须保持办公室内整洁卫生。二、严禁在办公室内乱扔烟头纸宵。三、值班人员控制空调的开放，做好日常的保养工作，在气温达33度以上或零下3度低于时方可使用空调，其它时间不可开放。四、值班人员下班后，要做到随手关灯、关电脑、关空调、关复印机、检查门窗，做好安全防盗工作。五、办公区域卫生设专人打扫，做到每天清扫、洒水两次，生活垃圾要及时清运到指定地点。六、办公区域内不得凉晒衣物或堆放材料。七、进入场区的各种车辆要按指定地点停放。

生活区卫生管理制度为创造一个良好的工作生活环境，特制定如下生活卫生管理制度。一、生活区各职工宿舍由各住宿人员轮流扫地，清理出来的垃圾放在指定地点，衣被、物品应折叠摆放整齐，做到窗明地净。二、做好蚊子、苍蝇老鼠等害虫的杀灭和预防工作，落实各项除害措施。三、保持环境整洁卫生，残菜、剩饭不准随便乱倒。果皮、纸屑等不准向窗外乱抛，严禁职工向下泼水和自来水外溢。四、办公楼前后、上下以及卫生间的卫生派专人打扫。五、食堂内及水池边卫生由炊事员负责打扫。六、门卫值班室及门口由门卫值勤人员负责打扫。七、其他公共场所由文明工地小组负责每天打扫，确保场地清洁。八、生活垃圾要按指定地点堆放并及时清运。九、卫生值班单位或工队在检查中发现卫生未打扫或打扫不干净者，将扣当月奖金或处以罚款。

场容场貌管理制度为了创造一个良好的作业环境，确保创卫和创建文明工地工作的顺利进行，现制定如下制度。一、施工现场严禁随地大小便。二、施工现场、生活垃圾按指定地点堆放、及时清理外运。三、现场厕所设专人清扫及时喷药灭蝇。四、严格门卫制度，闲杂人等一律不准进入现场。五、现场各种材料、机具必须整齐、分类堆放。六、现场卫生必须按各种区域责任打扫干净。七、保护成品、保护种类安全设施，消防器材。八、爱护公物、爱护现场宣传标识设施。九、执行工完场清制度，做好工完场清工作。十、定期检查场容场貌管理工作，发现问题及时处理解决。

建筑垃圾管理制度为加强对建筑垃圾的管理,保障职工的身体健康,创造一个舒适的工作环境,特制定本制度。1、在施工过程产生的建筑垃圾，以班组为单位切实搞好各班组的落手清工作，根据项目部的统一规划，将建筑垃圾在指定的场所分类堆放，并标以指示牌，落地灰等含沙较高的垃圾应及时过筛回用，无法再用的垃圾在指定的地点堆放，并由项目部统一安排，及时支出工地，垃圾清运出场必须到批准的场所倾倒，不得乱倒乱卸。2、废钢筋、铁钉、铁丝、纸张之类的废料，及时送废品回收站回收。3、建筑场内清除的垃圾渣物、通过施工电梯及时清运，施工现场必须做到“工完场清”，由项目部专人管理现场清洁卫生工作。4、项目部将定期组织检查，并将建筑垃圾的管理制度与班组落手清制度切实结合起来，利用经济杠杆，根据工作业绩奖优罚劣。5、严禁焚烧建筑垃圾。

噪声控制管理措施一、现场遵守《中华人民共和国建筑施工现界噪音限值》规定，并制定噪音措施和管理制度，且要严格控制。二、进场前与建设单位一同做好相邻单位的思想工作，以求他们的谅解与支持。对有可能受到较大干扰的地方，项目经理部派专人重点做工作。现场成立扰民协调办公室，由项目经理兼任该办公室主任，全面负责协调扰民工作，并准备适当的经费，以确保工作顺利开展。三、在施工过程中要科学统筹，合理安排，调整施工时间，未经环保部门批准不行在夜间十点以后，次日凌晨六点以前进行施工。四、对主体工程采用密目网进行围护，作业层全封闭并采用降噪围挡。五、对噪音大的施工机具，如砂浆搅拌机、电锯等封闭使用，搭设封闭工棚，采取隔音处理，尽量减少噪音。六、教育施工人员严格遵守各项规章制度，文明施工，搬运料具如钢管、模板时轻拿轻放，严禁大声喧哗，以减少人为的噪音干扰。七、塔吊指挥不使用哨子，采用对讲机联络。八、砼浇筑采用高频低噪音振捣器，加强设备的维修、保养，及时加油润滑。九、车辆进入现场时速不得超过10公里十、塔吊基础设计时考虑放在不影响建筑及周边使用的位置，塔吊拆除后，基础不进行破碎。

防止环境污染的措施一、噪声的防护措施1．工程项目在开工之前，公司安全部门配合项目部向市环保监察大队申办噪音监测委托手续。2．尽量避开夜间施工，减少对周围环境的干扰，电锯一般夜间使用时间不超过21点。在条件改善的情况下，将电锯采取隔离（如放置于室内和采用必要的围挡）措施。3．对振动器施工的过程，做好技术交底，避开与钢筋和钢模接触，减少空振，以降低噪声。4．上下电梯严禁呼叫，严禁敲打钢管，必须安装呼叫电铃。5．在清理料斗及车辆时，采用铲、刮、严禁随意敲打制造噪音。二、生产、生活污水的处理1．生产污水必须经沉淀后再排出。2．在设置厕所时，必须按要求设置化粪池，不允许将污水直接排入城市地下水网。3．生活用水、水池规范化，不允许乱开水龙头。4．每项目必须依据施工现场的实际情况做好排水排污施工组织设计并组织实施。三、生产、生活垃圾的处理1．生活垃圾定点集中堆放，杜绝乱扔现象，及时将垃圾运到指定地点。2．由于施工场地限制，对污染地面必须清扫和冲洗，保持路面的整洁。3．加强宿舍区的管理，明确责任，杜绝乱扔、乱泼、乱接的现象，对违反的应及时处理，建立健全必要的规章制度，加强环境的保护意识，在与班组签订施工合同时，必须签订安全文明施工合同，严格奖罚制度，加强现场管理。

防止扰民措施为保持于周边和睦友好的关系。采取以下措施；1.成立项目经理为核心，和项目经理为主管的领导小组，专门负责此项工作。2.开工之初，主动拜访附近的单位,要求采取相应的措施,并将所采取的措施反馈给他们,以获得对方的信任和理解.3.施工期间工地设立接待办公室和投诉电话,随时接待来访,及时沟通,耐心听取他们的意见,并及时处理,勤做思想工作,以使施工方能想到理解,相到支持.4.在建筑物外围挂横幅“我们的施工给您带来不便,请您谅解”。每周日工地组织便民服务活动一次解决一些实际困难。5．加强政治思想教育，要求全体职工文明施工，最大限度减少人为的噪音，在不影响施工及力所能及的前提下，主动为西安建设做贡献，所采取的活动应以解决实际问题为原则，以求得大家协助和理解。6．在施工组织设计中，对施工可能产生的扰民问题，提出专项解决措施，砼浇筑在6：00-22：00间进行，振动棒采用高频低噪音，以降低施工噪音。7．木工房墙体采用加气砼砌块砌筑，全封闭，减少噪音。

传染病预防措施我项目部承建施工，施工人员较多，容易造成传染病的流行。为了预防、控制传染病的流行，以免造成人员染病，造成经济损失，因此项目部制定预防传染病措施，具体内容如下：1、项目部定期、不定期组织广大施工人员认真学习贯彻《中华人民共和国传染病防治法》的知识，并有计划、有目的的进行检查。2、项目专门设医疗室，并配制传染病管理监督员一名，负责日常开展监督管理工作。3、建立健全控制工地内传染、疫情登记和报告制度，并设预防传染病和健康教育的宣传栏。4、建立工地内除四害机制，并配有专职除四害工作人员一名。在除四害工作中，坚持以环境治理为主的综合防治方针，各项环境治理措施完善，四害孳生得到有效控制，在化学防治中，注重科学合理用药，不使用国家禁用的药物。5、工地厕所应建成水冲式厕所，每天配专人清扫。6、厨房操作间应有防蝇措施。7、教育职工注意个人卫生，勤洗澡、勤换衣服。8、每季度组织职工进行一次身体检查，发现有传染病的，及时隔离治疗。9、保持宿舍内卫生情况良好，室内通风，不睡通铺，每星期对宿舍喷药消毒一次。

病霉防治暨除四害措施为了认真贯彻《中华人民共和国卫生法》，并根据市人大及政府制定的卫生法有关法规与规章，特制定如下措施：1、检查范围及内容：①．施工场地②．办公生活区③．食堂④．个人卫生⑤．四害防止情况2、检查情况（记录见下表）3、具体措施：①施工现场内生产区和生活区用围墙做出明显的划分，生活区在围墙内，以外为施工场地，工地两侧各设一个大门，其中一侧大门为材料进场专用门，从而减少了对办公生活区的环境影响，另一侧门进门处有明显的大标牌，写有醒目的江总书记三点指示；责任重于泰山，防范胜于救灾，隐患险于救火，并有项目部管理人员照片及岗位职责。门东面为钢筋加工场地为保证施工现场整齐、干净，特设有文化墙给以分离，现场主要道路、砂石料场、搅拌站，钢筋加工棚、钢筋原材堆场及半成品堆场均为硬化路面。在保证了卫生施工的同时，也防止扬尘的形成，在进大门处设有洗车台，保证每量出入车辆干净，不给施工现场形成扬尘。②办公区、生活区与施工现场做出明显的划分，各办公室挂有管理人员岗位责任制，办公室桌椅一致，办公用品摆放整齐、干净、清洁。办公室设专人打扫，每天早上对各办公室进行全面打扫、清理，喷洒防蚊、蝇的药剂，③食堂随时冲洗、打扫、墙上挂有灭蚊、蝇器，宽敞卫生的职工食堂，确保员工生活健康，生熟食品分案作业，分开存放，并挂牌标识食物容器上有生熟标志，符合卫生要求，食堂订有管理制度，炊事员须持有健康证，且上墙公布，工作期间穿戴工作服、工作帽，炊事员定期体验，储藏间内制作型钢物品摆放架子，蔬菜、粮油进场后分类上架摆放整齐，炊事员应保持储藏间卫生干净整洁，根据季节性要求，食堂配备冰柜一台，确保食物保鲜，在食堂外设置垃圾桶，剩菜、剩饭变质食品严禁食用，倒入垃圾桶内。④对员工进行有针对性健康和环保教育，首先做好自身卫生，对现场的每个员工进行检查，不允许穿拖鞋、高跟鞋进入现场。⑤夏季即将到来，我项目部设有专职除四害工作人员，在除四害工作中，坚持以环境治理为主的综合防治方针，各项环境治理措施完善，四害孳生地得到有效控制，在化学防治中，注重科学合理用药，未使用国家禁用的药物。我项目部每天安排一名专职人员对现场的鼠洞、鼠粪、鼠咬痕等鼠迹进行检查，并在现场隐蔽部位放有老鼠药，旁边写有醒目的标记“此处有老鼠药”。组织人员对现场内存水容器、积水处进行了药物喷洒，以便杀死蚊幼虫和蛹。生活垃圾及时的运走，以防苍蝇蚊子成群，在各办公室、宿舍配备了纱窗、纱帘、灭蝇灯等，对施工现场所有的水槽、墙缝及地下室、暖气沟、地下通道、下水道组织专人检查，用药物彻底杀灭蟑螂成虫和若虫。

附表：检查情况 时间2013-11-检查人员张斌宋红安罗景检查情况及存在问题1．施工场地：物品堆放整齐、卫生干净2．办公生活区：地面无果皮、纸屑等废弃物，办公用品摆放整齐，桌面无灰尘：宿舍内床铺叠放整齐，地面干净，生活用品摆放整齐。3．食堂：地面及操作台干净，无污染、污垢，生、熟食品分类存放储存食品按规定存放。4．个人卫生：穿、戴整齐、干净。5．四害防止情况：厕所及垃圾桶处无苍蝇。负责人：宋红安整改要求1．现场杂物，加快清理工作。2．对蚊、蝇聚集地位增加喷药次数，保持厕所及垃圾桶的干净。检查负责人：张斌

食堂卫生管理制度工地职工食堂必须本着为大家服务的思想，做到干净、卫生，并以《食品法》为准则，做好各项管理工作。一、炊事员必须身体健康，无任何传染病，持有效健康证。对职工态度和气。二、确保“三净”。1、食堂工作人员卫生干净，勤洗手，勤剪指甲；2、锅、瓢、勺洗净落锅；3、各种蔬菜洗净落锅；三、对食堂各类食品实现生熟分开放置，不准买变质的食品、蔬菜。四、炊事员应随时保持场地清洁，每天晚后打扫地板。五、职工购买饭菜必须排队。六、食堂必须确保工地的开水供应，并放置有茶水亭桶。七、做到“五检查”。1．检查是否卖腐烂、变质食物，是否及时清理残菜剩饭。2．检查炊事人员的个人卫生。3．检查食堂餐厅的清洁工作。4、炊事器具的消毒工作。5．检查除害措施，做好蚊子、苍蝇、老鼠等害虫的杀灭和预防工作。炊事员岗位职责一、严格遵守项目经理部一切规章制度，服从食堂管理员及班长和领导的安排，努力搞好炊事工作。二、协助管理员做好一日三餐饭票的回收、清点、登记工作，并签证备查。三、按照食品卫生法的要求，搞好饮食卫生、个人卫生及环境卫生。四、上班时穿好工作服，带好工作帽，保持衣装整洁卫生。五、态度和蔼，平等待人，不与就餐职工吵架，为就餐者做好服务。

预防食物中毒措施1．食堂管理员对工作认真负责，对采购的食品质量严把关，采购食品必须新鲜、无腐烂、无变质的食品。2．对采购的食品、作到生熟分开放置。3．灶夫要做到对自己负责和对员工负责的态度，对各种蔬菜要仔细清洗，并进行必要的消毒措施。4．对采购的熟食，要及时放置在冰柜内。5．对剩饭、剩菜要及时采取保鲜措施，否则立即清理，不准向职工供应发霉、变质的饭菜。6．食堂卫生要及时打扫，并每天进行消毒和灭蝇、灭鼠工作。

茶水厅管理制度一、爱护公物、不损坏茶水厅设施，确保大家随时使用。二、讲究卫生、不在产区内随地吐痰、乱扔火烟头、乱扔垃圾，保持厅内卫生。三、讲文明、讲礼貌，互相歉让、互相尊重，禁止在此嬉闹。四、上班期间茶水厅可供休息，不得长久逗留。五、施工队要设专人管理茶水厅以及开水供应，施工楼层上用水由各班组轮流送，下班后各班组应将用具送还管理人员。六、为保证大家身体健康，要做到“水不开不喝、水不卫生喝、水有污染不喝”。

宿舍管理制度为强化职工宿舍卫生工作的管理，特制定本制度：一、为创建省级文明工地，确保职工宿舍管理达标，项目部设置专人监督管理宿舍工作。二、各宿舍必须选定专人，督促和管理室内的清洁卫生工作及安全用电有关事项，确保室内的清洁卫生。三、各宿舍必须安排落实好每月的宿舍卫生值日工作，由该宿舍职工轮流进行，确保宿舍每天窗明地净。四、积极做好个人卫生，衣被及时洗涤。个人用品及床上用品必须及时整理，整齐摆放，时刻保持室内清洁卫生。五、勤冼勤晒被褥，防止疾病传染。六、爱护公共财物，宿舍内不得乱画，不准乱钉乱拆，保持宿舍的完整统一及美观。宿舍内不得乱摆乱放，桌、椅、床铺要统一摆放整齐、统一管理。如发现有损坏公物的，由损坏人照价赔偿。七、严禁在宿舍内聚众赌博、酿酒兹事。八、外来人员未经许可，不得私自留宿。九、遵守作息时间，晚23点前必须回宿舍休息。

宿舍卫生值班制度一、宿舍每天必须设置值班人员，值班人员负责当日宿舍卫生以及内务整理工作。二、值班人员早上通知其余人员起床上班，晚间负责检查宿舍门户、保障安全。三、值班人员要制止宿舍所发生的一切不安全、不文明行为。四、有事及时向单位领导汇报。五、值班人员负责本宿舍被褥晾晒、喷药灭蚊。六、宿舍必须悬挂值班表。

医务制度为使伤员能得到及时医治，加强医务室管理及医疗秩序，特制定如下制度：一、医务室药箱内不准使用违禁药品及不合格药品。二、医务室工作人员必须经过专门培训，懂得医疗技术的人员担任。三、定期开展卫生防病知识宣传教育。四、就治人员按要求登记，药品价格实施90%优惠价，公伤医疗及轻伤员免费医治。五、医疗器材定期消毒，医务人员讲究个人卫生。六、无关人员不得进入医务室，更不得私自取药，违者按章处理。

控烟、禁烟管理制度为了不断提高广大员工的身体素质，保持良好的生活及工作环境，进一步消除火灾隐患，树立良好的长征形象，特制定此制度如下：一、严禁在施工区域吸烟，如违反者，每次视情况处违纪人处罚5—50元，态度恶劣者严加处罚。二、宿舍内原则不准吸烟，如确定要抽烟者，必须做到烟蒂、烟灰入缸，宿舍内，烟灰缸外发现烟蒂，每发现五只烟蒂处罚5元，如违纪人不自觉承认，而同室人不愿供出违纪人，则每只烟蒂处同室人每人处罚款元。三、厕所外、宿舍外的走廊上及生活区的公共场所禁止乱丢烟蒂，违者每次处违纪人处罚20元，态度较差者严重处罚，四、施工现场不准抽烟，发现一次处罚50元。五、广大员工要加强互相监督力度，使禁烟工作顺利开展。六、为了您和他人的身体健康，为了消除火灾隐患，劝君及早戒烟。

浴室管理制度为创建国家卫生城市和文明工地，搞好文明施工，给广大职工创造一个舒适、清洁、美观的工作及生活环境，搞好浴室卫生，特制定以下管理制度：1、浴室每天及时打扫，由专人负责保洁。2、浴室墙面、地板每天用清水冲洗，污脏处用洁厕净、清洁剂等进行清洗。3、夏季每星期消毒一次，其他季节每半月消毒一次。4、每个职工都有使用和保洁的义务，要节约用水。5、每个职工要爱护浴室内的器材，严禁任意拆除。

厕所卫生管理制度为了创建文明工地和国家卫生城市，搞好厕所卫生，提高健康水平，减少疾病，特制定以下管理制度：一、厕所每天至少打扫二次，由专人负责保洁。二、厕所内不准乱涂乱画，发现一次（除擦拭干净以外）罚款10元。三、厕所内用指定的草纸，不能用报纸、香烟纸及其他不易冲洗的硬质纸，以防止下水道堵塞，如发现每次罚款10元。四、每个职工都有使用和保洁的义务，大便要入坑，不能站在大便坑外大小便，以免弄脏蹲坑。五、每个职工都要监督、检举、制止不卫生行为。对举报者给予适当的经济奖励。六、每个月由生活卫生管理负责人组织人员进行检查。

职工文明公约一、热爱祖国，拥护党的领导；二、热爱公司，热爱本职工作；三、敬业爱岗，服从管理，不断提高工作效率；四、珍惜劳动工具，爱惜劳动成果，不随意丢弃、损毁；五、注重安全生产，不违规违章操作；六、不私拉乱接电线及电源插座；七、讲究卫生，保持现场及宿舍整洁；八、热爱集体，能为项目部争创荣誉；九、有礼貌，有道德，与他人和睦相处；十、上班不迟到，不早退，外出必请假；十一、遵纪守法，不斗殴，不赌博，不参与任何违法活动；十二、积极参与社会上的公益活动，发扬助人为乐精神。

卫生保洁人员名单姓名包干责任区备注王小南施工现场道路每天早、中、晚各一次汪周平门卫室及大门口每天早、中、晚各一次王列明卫生间及厨房每天早、中、晚各一次邹托军木工棚及木工施工区每天下班后清理汪周平钢筋棚及钢筋工施工区每天下班后清理王列明砌体班料场及周围每天下班后清理精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档创卫检查表

目录1、垃圾（建筑、生活）清理记录2、废弃物处理统计表3、环保控制检查记录4、排水系统检查记录5、宿舍卫生检查记录6、食堂卫生检查记录7、食品留样纪录8、厕所检查记录9、门卫工作检查记录10、创卫活动经费支出情况附：两证复印件（卫生许可证、健康证）

垃圾（建筑、生活）清理记录时间垃圾量运输工具倾倒地点建筑生活

废弃物处理统计表序号处理日期废弃物种类处理方法处理量审批人签字经手人签字备注单位数量

环保控制检查记录检查人检查时间噪声控制声源分贝影响情况改进措施气体控制产生原因控制措施影响情况改进措施强光控制产生原因控制措施影响情况改进措施备注每月完成一次以上三个项目的检查

排水系统检查记录验收人验收时间验收情况一验收地点存在主要问题及整改措施二验收地点存在主要问题及整改措施三验收地点存在主要问题及整改措施备注

宿舍卫生检查记录检查人检查时间存在主要问题复查情况复查人复查时间备注每周检查一次

食堂卫生检查记录检查人检查时间存在主要问题复查情况复查人复查时间备注每周检查一次

食品留样纪录年食品名称留样时间留样人检样时间检样结果检样人月日

厕所卫生检查记录检查人检查时间存在主要问题复查情况复查人复查时间备注每周检查一次

门卫工作检查记录检查人检查时间检查情况进出人员登记整改措施进出车辆登记整改措施车辆冲洗记录整改措施车辆装载检查整改措施备注

创卫活动经费支出情况名称记录人记录时间支出情况汇总事项时间金额事项时间金额事项时间金额事项时间金额事项时间金额事项时间金额备注

两证复印件（卫生许可证、健康证）精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档四川欣瑞利建设工程有限责任公司会计核算制度总

则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止浪费和一切不必要的开支，降低生产成本，提高利润。财务机构与会计人员

：二、公司设财务部，财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交、交接必须由相关领导监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物

20年；2、机器设备

10年；3、电子设备、运输工具3

年；4、其他设备1

年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必

须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由综合部造计划、报经领导批准后方可购置。二十八、所有用具必须统一由综合部专人管理。办理登记领用手续。二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项三十、按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。发票管理制度第一条

为了加强和控制企业的发票管理工作，保证企业正常生产经营，根据《中华人民共和国税收征管条例》和《青羊区区发票管理暂行办法》，结合公司的具体情况制定本办法。

第二条

建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿。购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。

第三条

对于已购入的各类发票，应该加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。

第四条

禁止转借发票、禁止代开增值税专用发票、禁止擅自拆本使用发票。丢失发票的，必须及时向企业领导报告情况，并由企业出面向税务机关登记备案。

第五条

开具发票时要按国家规定实事求是填开，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。

第六条凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。

第七条

使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。

第八条

公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查。

第九条

违反下列行为之一的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。

一、

不按本办法规定保管、使用发票的，扣责任人10元。

二、

转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，扣责任人10元。

三、

丢失发票后未及时向企业领导报告的，扣责任人10元。

四、

未经批准，擅自拆本使用，销毁发票的，扣责任人10元。

五、

倒卖、代开、虚开增值税专用发票的，已构成犯罪的送交司法机关处理。企业管理规章制度-财务第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。第二节财务机构与会计人员第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第6条公司设财务部。财务部设财务总监、财务经理。根据业务工作需要配备必要的会计人员。第7条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。总会计师主要职责如下：1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6.监督全系统的财务管理和活动；7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素质和业务水平；10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。第8条计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务

工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。第9条计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部部长的主要职责是：1.主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2.执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；5.协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6.参与公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第10条计划财务部副部长协助部长工作，负责公管的财务管理工作。第11条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；4.负责编制会计报表，主持清查财产；5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。第12条财务部副部长协助部长工作，负责分管的财务工作。第13条各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第14条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。第15条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第16条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。第17条财会人员力求稳定，不随便调动。财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的交接，由计划帐务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。建筑施工企业管理规章制度企业经理法人安全生产责任制一、建立、健全本单位安全生产责任制；二、组织制定本单位安全生产规章制度和操作规程；三、保证本单位安全生产投入的有效实施；四、督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患；五、组织制定并实施本单位的生产安全事故应急救援预案；六、及时、如实报告生产安全事故。公务员之家，全国公务员共同天地安全生产副经理安全生产责任制一、在经理的领导下，认真贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策、法令、法规、标准及上级的指示决议。二、从组织、管理、指挥生产方面负安全责任，认真贯彻“管生产必须管安全”的原则，协助经理组织本公司的安全生产检查工作，对查出的问题督促有关人员及时整改，对违章者进行批评教育和处理。三、定期召开安全生产会议，及时总结推广安全生产先进经验。四、负责对新工人的安全生产思想教育和对各科人员的安全责任教育，并检查其落实执行情况。五、在深入基层，现场检查施工进展情况的同时，认真检查安全生产情况，并组织有关人员对施工现场彻底进行一次安全检查，对查出的问题，责成有关人员及时整改。六、每季度定期进行各级各部门安全生产责任制安全目标考核。七、监督检查各施工单位的安全防护品的发放和使用情况。总工（技术负责人）安全生产责任制一、认真贯彻执行国家的安全生产方针、政策和安全技术标准、规范，结合单位技术情况，制订贯彻实施的具体措施，并检查落实执行情况。二、对施工生产中一切安全技术工作全面负责，经常把安全技术工作列入重要议事日程。每次研究，安排施工生产技术工作时，必须同时研究，安排安全技术工作。三、组织编制、审查施工组织设计及施工方案时，要贯彻“安全第一，预防为主”的方针，从工程设计的图纸审核，施工方法的确定，施工机械设备，垂直运输设备的选用，以及确定架设工程的实施方案等每个环节，都要有安全技术措施，要针对性强，实用效果好，成为科学指导施工的技术依

据。四、对企业存在的重大事故隐患和严重职业危害问题应列为重大科研项目，有计划，有步骤地下达科研任务，组织力量攻克技术难关，彻底改善劳动条件。五、组织学习安全技术操作规程，制定特殊施工工艺的技术措施，督促各生产单位实施和采用新技术，新设备，新工工艺时，必须制定相应的安全技术措施。六、单位新建、改建、扩建工程的审查或提出设计方案时，必须同时提出安全技术、工业卫生设施方案，同时要检查实施情况。安全科长安全生产责任制一、认真贯彻落实上级部门和公司颁发的各项安全技术规范和规章制度，搞好公司的安全生产工作。二、认真检查监督各单位劳动保护用品的购置和使用，以及安全生产执行落实情况。三、负责对职工进行安全施工思想教育，对新工人进行安全规章制度，操作规程，劳动纪律的教育，编写教育材料。四、定期组织安全大检查，对查出的问题提出限期整改意见，并进行复查，经常深入工地进行安全检查指导。五、负责组织审批安全施工组织设计，并检查监督执行情况。六、组织好安全方面的会议，总结安全管理工作的先进经验，推广安全管理先进典型。七、按照伤亡事故管理办法规定，做好事故的处理，分析总结和上报工作。总会计师安全生产责任制一、在总经理的领导下，认真贯彻执行国家安全生产方针、政策、法律、法规。二、指导项目部编制保证安全生产的资金投入计划。三、协助安全部门编制安全教育计划。四、领导财务部门确保公司整个生产经营过程中的安公务员之家，全国公务员共同天地全生产资金及时拨付。项目经理安全生产责任制一、项目经理应对本单位劳动保护和安全生产工作负具体领导责任，认真督促检查工地安全生产规章制度的落实，不违章指挥。二、定期研究分析工地的安全状况，定期组织安全检查和开展竞赛活动，对安全检查查出的隐患要采取措施、落实人员、落实经费、限期整改。三、组织工人学习劳动保护和安全生产知识，进行遵章守纪和安全技术教育，坚持对新工人进行三级安全教育。四、发生重伤、死亡和重大设备事故，应迅速报告主管部门、劳动部门和检察院，并按照“四不放过”的原则，认真查清原因，拟定防范措施。施工企业会计制度一、为了贯彻执行《企业会计准则》，规范施工企业的会计核算，特制定本制度。二、本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有施工企业。三、企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表格式的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实行会计电算化。各企业不要随意改变或打乱重编。在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。四、企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的报表由企业自行规定。企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。月份会计报表应于月份终了后１５天内报出；年度会计报表应于年度终了后４５天内报出。国家另有规定的，从其规定。会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：企业名称、地址、开业年份，报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。企业对外投资如占被投资企业资本半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。特殊行业的企业不宜合并的，可不予合并，但应当将其会计报表一并报送。五、本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。六、本制度自１９９３年７月１日起执行。会计科目（一）会计科目表序号｜

科目编号

｜

科目名称

｜

序号

｜科目编号

｜

科目名称｜

｜一、资产类

｜

１７

｜

１３２

｜材料成本差异１

｜

１０１

｜现金

｜

１８

｜

１３３

｜委托加工物资２

｜

１０２

｜银行存款

｜

１９

｜

１３７

｜库存产成品３

｜

１０９

｜其他货币资金｜

２０

｜

１３９

｜待摊费用４

｜

１１１

｜短期投资

｜

２１

｜

１４１

｜长期投资５

｜

１１２

｜应收票据

｜

２２

｜

１４５

｜拨付所属资金６

｜

１１３

｜应收帐款

｜

２３

｜

１５１

｜固定资产７

｜

１１４

｜坏帐准备

｜

２４

｜

１５５

｜累计折旧

８

｜

１１５

｜预付帐款

｜

２５

｜

１５６

｜固定资产清理９

｜

１１７

｜内部往来

｜

２６

｜

１５７

｜临时设施１０

｜

１１８

｜备用金

｜

２７

｜

１５８

｜临时设施摊销１１

｜

１１９

｜其他应收款

｜

２８

｜

１５９

｜专项工程支出１２

｜

１２１

｜物资采购

｜

２９

｜

１６１

｜无形资产１３

｜

１２２

｜采购保管费

｜

３０

｜

１７１

｜递延资产１４

｜

１２３

｜库存材料

｜

３１

｜

１８１

｜待处理财产损溢１５

｜

１２４

｜周转材料

｜

｜

｜１６

｜

１２９

｜低值易耗品

｜

｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－序号｜

科目编号

｜科目名称

｜序号｜科目编号｜

科目名称｜

｜二、负债类｜４９｜

３１３

｜盈余公积

３２｜

２０１

｜短期借款

｜５０｜

３２１

｜本年利润３３｜

２０２

｜应付票据

｜５１｜

３２２

｜利润分配３４｜

２０３

｜应付帐款

｜

｜

｜３５｜

２０４

｜预收帐款

｜

｜

｜四、成本类３６｜

２０９

｜其他应付款｜５２｜

４０１

｜工程施工３７｜

２１１

｜应付工资

｜５３｜

４１１

｜工业生产３８｜

２１４

｜应付福利费｜５４｜

４２１

｜机械作业３９｜

２２１

｜应交税金

｜５５｜

４３１

｜辅助生产４０｜

２２３

｜应付利润

｜

｜

｜４１｜

２２９

｜其他应交款｜

｜

｜五、损益类４２｜

２３１

｜预提费用

｜５６｜

５０１

｜工程结算收入４３｜

２４１

｜长期借款

｜５７｜

５０２

｜工程结算成本４４｜

２５１

｜应付债券

｜５８｜

５０４

｜工程结算税金及附加４５｜

２６１

｜长期应付款｜５９｜

５１１

｜其他业务收入６０｜

５１２

｜其他业务支出｜

｜六、所有者权益类

｜６１｜

５２１

｜管理费用４６｜

３０１

｜实收资本

｜６２｜

５２２

｜财务费用４７｜

３０５

｜上级拨入资金｜６３｜

５３１

｜投资收益４８｜

３１１

｜资本公积

｜６４｜

５４１

｜营业外收入６５｜

５４２

｜营业外支出附注：１．有调进外汇业务的企业，应增设“外汇价差”科目；２．有发行不超过一年期债券的企业，应增设“应付短期债券”科目；３．企业其他业务中经营规模较大、收入较多的业务，可参照相应行业的会计制度，增设有关资产、成本、费用等科目进行核算。（二）会计科目使用说明第１０１号科目

现

金一、本科目核算企业的库存现金。企业内部单位使用的备用金，通过“备用金”科目核算。二、企业收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金，借记有关科目，贷记本科目。三、企业应设置“现金日记帐”，由出纳人员根据收、付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算全日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到帐款相符。企业收付的现金，如果有外币现金的，应另行设置外币现金日记帐。第１０２号科目

银

行

存

款一、本科目核算企业存入银行和其他金融机构的各种存款。企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金”科目核算，不在本科目核算。二、企业收入的一切款项，除国家另有规定的以外，都必须当日解交银行；一切支出，除规定可用现金支付的以外，应按现行有关结算规定，通过银行办理转帐结算。企业将款项存入银行或其他金融机构，借记本科目，贷记“现金”等有关科目；提取或支出存款时，借记“现金”等有关科目，贷记本科目。三、企业应按开户银行和其他金融机构、存款种类，分别设置“银行存款日记帐”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐日逐笔登记，并结出帐面余额。“银行存款日记帐”应与“银行对帐单”核对清楚，至少每月核对一次，发现差额，应及时查明更正。月份终了，应编制“银行存款余额调节表”，将银行存款的帐面结余与银行对帐单余额调节相符。如有不符，属于银行对帐单差错的，应即通知银行查明更正；属于企业记帐差错的，应由企业作更正的会计分录或补记入帐。四、企业应指定专人签发银行支票，其他人员一律不得签发支票。银行汇票、银行本票和商业汇票，也应指定专人负责管理。企业不准出租、出借银行帐户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用。五、有外币存款业务的企业，可在本科目下设置“人民币存款”和“外币存款”两个明细科目。企业发生的外币业务，应当将有关外币金额折合为人民币记帐，并登记外国货币金额和折合率。所有外币帐户的增加减少，一律按国家外汇牌价折合为人民币记帐。外币金额折合为人民币记帐时，可按业务发生时的国家外汇牌价（原则上采用中间价，下同）作为折合率，也可按业务发生当月月初的国家外汇牌价，作为折合率。月份（或季度、年度）终了，企业应将外币帐户的外币余额按照期末国家外汇牌价折合为人民币，作为外币帐户的期末人民币余额。调整后的各外币帐户人民币余额与原帐面余额的差额，作为汇兑损益，列作财务费用。外币现金以及外币结算的各项债权、债务，均应比照银行存款的方法记帐。六、有在外汇调剂市场买入外币的企业，买入外币增加的外币存款仍应按国家外汇牌价折合为人民币记帐，外汇调剂价与国家外汇牌价的差额，增设“外汇价差”科目核算。买入外币时，按国家外汇牌价折合为人民币，借记本科目（××外币户）（同时登记外币金额），按照调剂价与国家外汇牌价的差额，借记“外汇价差”科目，按照实际支付的款项，贷记本科目（人民币户）。用买入的外币购买物资、支付费用，应分摊的外汇价差，借记有关材料物资、费用科目，贷记“外汇价差”科目。用买入的外汇偿还债务，按外汇牌价折合的人民币，借记有关负债科目，贷记本科目，同时按偿还债务所用外汇应分摊的外汇价差，借记“专项工程支出”“财务费用”等科目，贷记“外汇价差”科目。在外汇调剂市场卖出的外币，减少的外币存款应按国家外汇牌价折合为人民币记帐，实际取得的人民币与按国家外汇牌价折合的人民币的差额，应区别不同情况处理：卖出的外币如为自调剂市场买入的，应冲销外汇价差，如有差额，作为汇兑损益处理；卖出的外币，如为其他来源取得的，应作为汇兑损益处理。企业在调剂市场购入外汇额度支付的人民币，也在“外汇价差”科目核算。购入外汇额度时，按实际支付的人民币，借记“外汇价差”科目，贷记本科目（人民币户），并将买入外汇额度同时在备查簿中登记。企业因发生销售等业务而取得的外汇额度，应在备查簿中登记，卖出外汇额度取得的收入，作为汇兑损益处理。第１０９号科目

其他货币资金一、本科目核算企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等各种其他货币资金。二、外埠存款是企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业将款项委托当地银行汇往采购地银行开立采购专户时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。收到采购员交来供应单位发票帐单等报销凭证时，借记“物资采购”等科目，贷记本科目。将多余的外埠存款转回当地银行时，根据银行的收帐通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。三、银行汇票存款是企业为了取得银行汇票，按照规定存入银行的款项。企业在填送“银行汇票委托书”并将款项交存银行，取得银行汇票后，根据银行盖章退回的委托书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。企业应根据发票帐单及开户行转来的银行汇票第四联等有关凭证，经核对无误后，借记“物资采购”等科目，贷记本科目。如有多余款或因汇票超过付款期等原因而退回款项时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。四、银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”，并将款项交存银行，取得银行本票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。付出银行本票后，应根据发票帐单等有关凭证，借记“物资采购”科目，贷记本科目。企业因本票超过付款期等原因而要求退款时，应填制进帐单一式两联，连同本票一并送交银行，然后，根据银行盖章退回的进帐单第一联，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。五、企业同所属单位之间和上下级之间的汇解款项，在月终时如有未达的汇入款项，应作为在途货币资金处理。根据汇出单位的通知，借记本科目，贷记有关科目。收到款项时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。六、本科目应设置“外埠存款”、“银行汇票”、“银行本票”、“在途资金”等明细科目，并按外埠存款的开户银行，银行汇票或本票的收款单位和在途资金的汇出单位等设置明细帐。第１１１号科目

短

期

投

资一、本科目核算企业购入的能够随时变现、持有时间不超过一年的各种有价证券，以及不超过一年的其他投资，包括各种股票、债券等。二、企业购入的各种有价证券，按照实际支付的价款，借记本科目，贷记“银行存款”科目。如果实际支付的款项中包含已经宣告发放，但未支取的股利和利息，应将其作为应收款项处理。企业应按照实际成本（即实际支付的价款扣除已宣告发放的股利和利息），借记本科目，按照应收取的股利和利息，借记“其他应收款”科目，按实际支付的价款，贷记“银行存款”科目。发放的股利和债券利息，借记“银行存款”科目，贷记“投资收益”、“其他应收款”科目。企业转让、出售有价证券，按照实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按照帐面实际成本，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“投资收益”科目。债券到期收回本息，借记“银行存款”科目，贷记本科目和“投资收益”科目。三、本科目应按短期投资种类设置明细帐。第１１２号科目

应

收

票

据一、本科目核算企业因结算工程价款，对外销售产品、材料等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。收到的支票应存入银行，并记入“银行存款”科目，不包括在应收票据之内。二、企业应设置“应收票据登记簿”，逐笔记录每一应收票据的种类、号数和出票日期、票面金额、交易合同和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称，到期日期和利率，贴现日期、贴现率和贴现净额，以及收款日期和收回金额等资料。应收票据到期收清票款后，应在“应收票据登记簿”内逐笔注销。三、企业收到应收票据，应按票面金额，借记本科目，贷记“应收帐款”“工程结算收入”等科目。应收票据到期收回的票面金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。四、企业将尚未到期的应收票据向银行贴现，应按实际收到的金额（即扣除贴息后的净额），借记“银行存款”等科目，贴息部分，借记“财务费用”科目，按应收票据的票面金额，贷记本科目。贴现的商业承兑汇票到期，因承兑人的银行帐户不足支付，申请贴现的企业收到银行退回的应收票据和支款通知时，按应收票据票面金额，借记“应收帐款”科目，按所付利息，借记“其他应收款”科目，按所付本息，贷记“银行存款”科目。如果申请贴现企业的银行存款帐户余额不足，银行作逾期贷款处理时，不足部分记入贷款科目，贷记“短期借款”科目。五、企业对出票人进行追索清偿，获得票款及利息时，借记“银行存款”科目，按票面金额，贷记“应收帐款”科目，按追索的利息部分冲减垫付的利息，贷记“其他应收款”科目。如果追索的利息部分大于垫付的利息，差额部分冲减财务费用，贷记“财务费用”科目。六、本科目应按不同的票据种类分别设帐进行明细核算。第１１３号科目

应

收

帐

款一、本科目核算企业承建工程应向发包单位收取的工程价款和列入营业收入的其他款项以及销售产品、材料、提供劳务、作业，应向购货单位或接受劳务、作业单位收取的款项。企业为购货单位或接受劳务、作业单位代垫的包装费、运杂费，也在本科目核算。企业预收的款项包括工程款、备料款、购货款等，应在“预收帐款”科目内核算，不在本科目核算。二、本科目的借方核算企业应向发包单位、购货单位或接受劳务、作业单位收取的结算或销售款项，贷方核算已经收取的款项，以及按照规定从应收帐款中扣还的预收款项，本科目的期末余额反映尚未收到的应收帐款。三、企业应收帐款如采用商业汇票结算的，收到商业汇票时，应将应收帐款自本科目转入“应收票据”科目。四、提取坏帐准备金的企业，经确认为坏帐的应收帐款，借记“坏帐准备”科目，贷记本科目；未提取坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，借记“管理费用”科目，贷记本科目。已确认并转销的坏帐损失，如果以后又收回时，提取坏帐准备金的企业，借记本科目，贷记“坏帐准备”科目，同时借记“银行存款”科目，贷记本科目；未提取坏帐准备金的企业，借记本科目，贷记“管理费用”科目，同时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。五、本科目应设置“应收工程款”和“应收销货款”两个明细科目，并分别按发包单位和购货单位或接受劳务、作业的单位设置明细帐。第１１４号科目

坏

帐

准

备一、本科目核算企业提取的坏帐准备金。二、企业根据应收帐款扣除相关预收帐款后的年末余额按规定比例提取坏帐准备金时，借记“管理费用”科目，贷记本科目。企业当期应提取的坏帐准备金大于已提取帐面余额的，应按其差额提取，借记“管理费用”科目，贷记本科目；应提取的坏帐准备金小于帐面余额的，冲减管理费用，借记本科目，贷记“管理费用”科目。三、发生坏帐损失时，借记本科目，贷记“应收帐款”科目。对于有预收帐款的单位，发生坏帐损失时，应将已收取该单位的预收款先行结转，借记“预收帐款”科目，贷记“应收帐款”科目；然后，将应收该单位的款项净额，冲减坏帐准备金，借记本科目，贷记“应收帐款”科目。四、已确认并转销的坏帐损失，以后年度又收回的，应按收回的金额，借记“应收帐款”科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收帐款”科目。五、本科目期末贷方余额反映提取的坏帐准备金。第１１５号科目

预

付

帐

款一、本科目核算企业按照工程合同规定预付给分包单位的款项，包括预付工程款和备料款，以及按照购货合同规定预付给供应单位的购货款。二、企业预付分包单位工程款和备料款时，借记本科目，贷记“银行存款”科目；拨付分包单位抵作备料款的材料，借记本科目，贷记“库存材料”等科目。企业与分包单位结算已完工程价款时，借记“应付帐款”科目，贷记本科目。三、企业按规定预付货款时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。所购商品、材料物资验收入库后，根据发票帐单的应付金额，借记“物资采购”等科目，贷记“应付帐款”科目。同时，应将预付的货款自本科目转入“应付帐款”科目，借记“应付帐款”科目，贷记本科目。四、本科目应分别设置“预付分包单位款”和“预付供应单位款”两个明细科目，并分别按分包单位和供应单位名称设置明细帐。第１１７号科目

内

部

往

来一、本科目核算企业与所属内部独立核算单位之间，或各内部独立核算单位之间，由于工程价款结算，产品、作业和材料销售、提供劳务等业务所发生的各种应收、应付、暂收、暂付往来款项。各内部独立核算单位之间的往来款项，可以通过企业（公司，下同）集中核算，以便掌握所属内部单位之间的结算情况，也可以由各内部单位直接结算，月终通过企业集中对帐，以简化核算手续。二、下列各项结算业务不在本科目核算：１．企业与内部独立核算单位之间有关生产周转资金的下拨、上交，在“拨付所属资金”和“上级拨入资金”科目核算。２．企业拨给非独立核算的内部单位的周转金，应在“备用金”科目核算。三、本科目的借方核算企业与所属内部独立核算单位及各内部独立核算单位之间发生的各种应收、暂付和转销的应付、暂收的款项，贷方核算企业与所属内部独立核算单位及各内部独立核算单位之间应付、暂收和转销的应收、暂付款项。本科目的期末余额应与所属内部独立核算单位各明细科目的借方余额合计与贷方余额合计的差额相等。各明细科目的期末借方余额合计反映应收内部单位的款项，贷方余额合计反映应付内部单位的款项。四、本科目应按各内部单位的户名设置明细帐进行明细核算。企业与所属单位之间、所属单位与所属单位之间对本科目的记录应相互一致。为了确保往来单位之间往来款项的记录相一致，应使用“内部往来记帐通知单”（格式、内容由企业自行规定），由经济业务发生单位填制，送交对方及时记帐，并由对方核对后，及时将副联退回。每月终了，由规定的一方根据明细帐记录抄列内部往来清单，送交对方核对帐目；对方应及时核对并将一份清单签回发出单位。如有未达帐项或由于差错等原因不能核对相符的，应在签回的清单上详细注明。发出单位对于对方指出的差错项目应及时查明并作调整分录。第１１８号科目

备

用

金一、本科目核算企业拨付给非独立核算的内部单位（如职能部门、施工单位、车间等，下同）备作差旅费、零星采购或零星开支等使用的款项。二、备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。支用的备用金，应在规定期限内办理报销手续，交回余额。前帐未清，不得继续支付。三、实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。财会部门根据费用明细表，将支用数直接记入有关成本、费用科目，并给备用金领用部门补足备用金。除增加或减少备用金定额外，都不通过本科目核算。四、本科目的借方核算企业向各内部单位拨付的备用金，贷方核算企业向各内部单位收回的备用金，期末借方余额反映各内部单位占用的备用金。五、本科目应按备用金领用单位设置明细帐。第１１９号科目

其他应收款一、本科目核算企业除应收票据、应收帐款、预付帐款、内部往来和备用金等应收款项以外的其他各种应收、暂付款项，包括应收职工的各种赔款、罚款、存出保证金（如水泥纸袋押金、保函押金等）以及应向职工收取的各种垫付款项等。二、企业发生其他各种应收款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记本科目。三、本科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细帐。第１２１号科目

物

资

采

购一、本科目核算企业购入各种材料物资的实际采购成本。发包单位拨入抵作备料款的材料，也在本科目核算。二、购入材料物资的采购成本包括：（１）买价。（２）运杂费。（３）采购保管费，即企业的材料物资供应部门和仓库在组织材料物资采购、供应和保管过程中发生的各项费用。其中买价应直接计入材料物资的采购成本；运杂费能分清负担对象的，直接计入有关材料物资的采购成本，不能分清负担对象的，按材料物资的重量或买价的比例等分摊标准，分摊计入各有关材料物资的采购成本；采购保管费一般应先通过“采购保管费”科目核算，月终分配计入各材料物资的采购成本。三、购入材料物资在途中的损耗，除合理损耗（定额内损耗）以及按规定应由供应单位、运输单位负责赔偿的以外，凡因遭受意外灾害发生的损失和留待查明原因的损失，应先转入“待处理财产损溢”科目，然后按规定程序报经批准再作相应的帐务处理。四、本科目的借方核算企业外购材料物资支付的材料物资的价款，发生的运杂费，分配计入材料物资采购成本的采购保管费，以及发包单位拨入抵作备料款的材料价款；贷方核算已经付款或已开出、承兑商业汇票并已验收入库的材料物资的实际采购成本，以及应向供应单位、运输单位等收回的材料短缺或其他应冲减采购成本的赔偿款项；期末借方余额反映已付款或已开出、承兑商业汇票但尚未到达或尚未验收入库的在途材料物资。五、对于尚未付款或尚未开出、承兑商业汇票但已验收入库的购入材料物资，企业应于月份终了按计划成本暂估入帐，借记“库存材料”等科目，贷记“应付帐款——暂估应付帐款”科目，下月用红字作相同记录予以冲回，待下月付款或开出、承兑商业汇票后，再按正常程序记帐，借记本科目，贷记有关科目。六、本科目应设置“物资采购明细帐”进行明细核算。七、采用实际成本进行日常核算的企业，可以不设置本科目和“材料成本差异”科目，另外设置“在途物资”科目。第１２２号科目

采购保管费一、本科目核算企业材料物资供应部门及仓库为采购、验收、保管和收发材料物资所发生的各种费用。采购保管费一般包括：采购、保管人员的工资、工资附加费、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保护费、检验试验费（减检验试验收入）、材料整理及零星运费、材料物资盘亏及毁损（减盘盈）等。二、企业发生的采购保管费，应于月份终了时全部分配计入本月购入的各种材料物资的实际采购成本。为均衡年度内各月材料物资的采购成本的负担，采购保管费也可按预先确定的分配率进行分配，按计划分配率分配的采购保管费与实际发生的采购保管费的差额，平时可留在本科目内不予结转，在编制月份资产负债表时，列入“待摊费用”项目，如为贷方余额作抵减待摊费用处理。年度终了时，本科目的余额应全部计入材料物资的采购成本，不留余额。三、本科目借方核算企业发生的各项采购保管费用，贷方核算已分配计入材料物资采购成本的采购保管费。采用按计划分配率分配采购保管费的企业，本科目期末借方余额反映实际发生数大于计划分配数的差额，贷方余额反映实际发生数小于计划分配数的差额。四、本科目应按采购保管费费用项目设置明细帐进行明细核算。第１２３号科目

库

存

材

料一、本科目核算企业各种库存材料的计划成本或实际成本。二、企业各种库存材料一般应作如下分类：１．主要材料。指用于工程或产品并构成工程或产品实体的各种材料，如黑色金属材料、有色金属材料、木材、硅酸盐材料、小五金材料、电器材料、化工材料等。２．结构件。指经过吊装、拼砌和安装而构成房屋建筑物实体的各种金属的、钢筋混凝土的、混凝土的和木质的结构件等。３．机械配件。指施工机械、生产设备、运输设备等各种机械设备替换、维修使用的各种零件和配件，以及为机械设备准备的备品备件。４．其他材料。指不构成工程或产品实体，但有助于工程或产品形成，或便于施工、生产进行的各种材料，如燃料、油料、饲料等。三、本科目的借方核算外购、自制、委托外单位加工完成、发包单位转帐拨入、其他单位投入、盘盈等原因增加的材料物资。已经验收入库，但月终尚未付款或尚未开出、承兑商业汇票的外购材料，应在借方按计划成本暂估入帐，待下月初用红字予以冲回。贷方核算领用、发出加工、对外销售以及盘亏、毁损等原因减少的材料，期末余额反映库存的材料物资。四、采用实际成本进行材料日常核算的企业，对于发出的材料，可根据情况选择使用“先进先出法”、“加权平均法”、“移动平均法”、“个别计价法”、“后进先出法”等方法计价。对不同的材料可以采用不同的计价方法。材料计价方法一经确定，不能随意变更。如有变更，应在年度财务报告中加以说明。五、采用计划成本核算的企业，应当按月结算其成本差异，将计划成本调整为实际成本。六、本科目应按材料的类别、品种、规格和保管地点设置明细帐，进行明细核算。第１２４号科目

周

转

材

料一、本科目核算企业库存和在用的各种周转材料的计划成本或实际成本。周转材料是指企业在施工生产过程中能多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的材料。如模板、挡板、架料及其他周转材料等。二、企业可根据使用周转材料的具体情况，采取下列不同的摊销方法：１．一次摊销：一般应限于易腐、易糟的周转材料，于领用时一次计入成本、费用。２．分期摊销：根据周转材料的预计使用期限分期摊入成本、费用。３．分次摊销：根据周转材料的预计使用次数分次摊入成本、费用。４．定额摊销：根据实际完成的实物工作量和预算定额规定的周转材料消耗定额，计算本期摊销额。三、本科目应设置以下三个