公司各类流程纲要大纲

（三）凭据传达程序：会计人员收到原始凭据后，对凭据手续能否齐备、经济业务数目、金额、时间能否正确进行审查。经审查无误后，填制记账凭据（或录入电脑并输出记账凭据），交审查人员进行审查。波及资本收付的，应将有关凭据一起交与出纳人员办理收付款业务。会计制单审查人员审查出纳人员付款花费报销、支付、借支款项流程为进一步完美财务管理,严格执行财务制度,特拟订企业花费报销、款项支付、借钱流程规范以下：一、花费报销：经办人填制报销凭部门负责人审批会计审查/入帐证出纳付款总经理审批花费报销的手续及附件要求：

财务负责人审批1．经办人须依据业务事项正确填写花费报销单。2．花费报销单据的填写．花费项目分类．附件的粘贴须切合财务规定。3．报销的原始单据应凭合法，合规的有效单据。4．花费的报销，推行逐级审查，审批制，报销的审批手续一定齐备。5．对外单笔金额在2000元以上的支付款项，按转帐支付二、借钱支付流程：（月度估算内借钱）经办人填制借钱单部门负责人审批财务负责人审批会计入账出纳付款总经理审批（估算外零时借钱）经办人填制借钱单部门负责人审批总经理审批会计入账出纳付款财务负责人审批借钱手续：1、经办人员（借钱人）照实填写借钱单。2、借钱单的填写．应写明借钱的事由（用途）、借钱的金额、借钱的限期。3、借钱推行逐级审查、审批制，借钱的审批手续一定齐备。4、审查、审批流程以下图。5、出纳见审批终结后付款。6、会计入帐。三、对外支付款项：经办人填制划款通

部门负责人审批

合同审查知单或请款单会计审查

/入帐出纳付款总经理审批财务负责人审批对外支付款项：1，经办人员照实填写划款单或请款单。2，划款单或请款单的填写．应写明划、请款的事由（用途）、划、请款的金额、划、请款的单位、开户行、账号。3，划、请款推行逐级审查、审批制，借钱的审批手续一定齐备。4，审查、审批流程以下图。5，出纳见审批终结后付款。6，会计入帐。支付、借支、报销款项单据格式见附页。（一）平时花费报销流程差旅费报销其余平时花费报销会务费报销填写《出差审批单》审批手续齐备获得会务证明资料填写《借钱单》财务部预借差旅费填写《差旅费报销单》填写《花费报销单》填写《花费报销单》花费发生部门负财务部门按管理审批权限主办会计制单；主办会计、负责规定执行审批手责人署名稽核；出纳付款人初审续（一）广告、印刷、制作等花费报销流程先期审批《拜托工作单》交托查收填写《花费报销单》报批一万元以上花费发生部门负责人签署合同署名主办会计制单；稽核；出纳付款

按管理审批权限规定执行审批手续

财务部主办会计、财务部负责人初审（二）广告、印刷、制作等花费报销的注意事项金额在5000元（含）以上的广告、现场活动、印刷、制作等均一定签校正式合同（合同原件须送财务一份）；5000元以下的广告、现场活动、印刷、制作等，一定要求业务包办方事先打印《拜托工作单》（见附表一），经办人员及所在部门负责人署名后依照审批流程进行报批（拜托工作单原件须送财务一份）。合同或拜托工作单署名程序未达成以前则不可以要求受托方实行工作内容。户外广告、印刷品、制作等达成后，经办人及所在部门负责人应在查收单（见附表二）上署名确认；印刷品直接交领用人的，还应有领用人署名。事毕后经办人填写“花费报销单”，并附发票、查收单或入库单以及资本财务部门要求供给的其余资料送资本财务部门审查后，并按管理审批权限规定执行审批程序,方可付款。广告费报销一定供给《广告业发票》。报纸广告应供给登载广告的报纸版面原件；电视广告应供给广告文案、由企业人员或第三方人员署名认同的监播记录，电视台播出证明和广告视频资料（备查）；电台广告应供给广告文案、由企业人员或第三方人员署名认同的监播记录，电台播出证明和音频资料（备查）；户外广告应供给广告所处地理地点、广告体名称、尺寸和广告内容的书面资料以及户外广告的实地拍摄图片。现场活动花费报销或支付时一定供给现场活动进行前的有关策划资料、活动经办人及负责人署名的活动过程记录和活动结束后的成效评估报告。除上述资料以外，经办人还应供给资本财务部门以为还需要的其余增补资料。附表一：拜托工作单拜托方（甲方）：受托方（乙方）：拜托事项：[分项列明事项内容，包含数目、单价、金额、质量要求、交货（或公布、竣工）时间、违约责任]供给（乙方）：确认（甲方）：附表二：查收单供货方名称：编号：名称规格单位数目单价（元）金额（元）说明：部门负责人（署名）：查收人（署名）：四、采买流程（一）零星采买采买申请实行采买查收入库报销总价100元以上财务审查物质发放关于总价在人民币100元以下的零星采买，在估算范围内的，由各部门负责人报企业人事行政部直接采买。关于总价在人民币100元以上的零星采买，由申请部门填写《平时办公用品、生活用品购买申请表》（见附表1），经本部门负责人署名确认后报资本财务部门审查，企业领导审批后由人事行政部实行采买。（二）平时办公用品、生活用品的月度采买使用申请采买申请询价比价财务审查领导审批实行采买物质发放查收入库报销企业各部门每个月25日前依据赞同的月度花费估算，联合本部门的需求填列次月《月度采买计划》（见附表2，一式两份，人事行政部、资本财务部门各保存一份）。当月计划当月有效，本月未购买须次月重做计划。企业人事行政部依照各部门的订购明细、数目和企业库房库存情况，填写《平时办公用品、生活用品购买申请表》，交资本财务部门审查后报领导赞同，由企业人事行政部实行采买。物质购回后一定经库房管理员查收并办理入库手续；物质入库一定由库房管理员填写“查收入库单”和登记物件台账；物件出库一定由库房管理员填写“出库单”，或登记“领用登记薄”,并登记物品台账。物质入库后，采买经办人持发票凭据、入库单等到资本财务部门报销。（三）非常常性物件、固定财产及各种服务的采买五万元以上招招标采买申请财务审查领导审批询价比价财务审查确立供给商报销查收入库实行采买领导赞同需预借钱物质发放一万元以上办理借钱签署合同申请部门填写《大宗采买申请表》（见附表3），经部门负责人赞同、财务核查能否在年度估算内开销及年度节余估算和购买建议、经企业领导赞同赞同后，申请表由申请人转采买经办人员。经办人员参照市场行情及过去采买记录或厂商供给的资料进行询价、比价，选择供给商，并在《大宗采买申请表》上填写采买建议。资本财务部门有关人员对询价进行审查后，依照审批权限呈交有关领导赞同。经办人员将经领导赞同赞同的《大宗采买申请表》原件送资本财务部门保存，凭此作为预借采买款和采买后支付款项的依照；经办人员保存《大宗采买申请表》复印件并在申购范围内实行采买。采买金额在一万元以上的须签校正式合同，并将合同原件送资本财务部门一份；采买金额五万元以上的须依照招招标有关制度进行招标。需预支款的单位，依照审批权限经有关领导赞同后，能够办理采买预支款手续。（办理手续见《暂借钱管理方法》）。物质（服务）采买后，一定由使用部门和人员共同查收，并获得使用部门负责人的署名确认。物质入库一定经库房管理员查收并填写“入库单”和登记物件台账，物件出库一定由库房管理员填写“出库单”，或登记“领用登记薄”。采买查收后，经办人员持发票凭据、合同原件、入库单等到资本财务部门报销。那是心与心的交汇，是相视的莞尔一笑，是一杯饮了半盏的酒，沉香在喉，甜润在心。我无所谓成功不可功，但我在意我自己的成长；我没法掌告他人，但我能够掌握自己。我独一能掌握的，是我会向来全力走下去，不为了他人，为了给自己一个交代。这个世界上有太多的事情是我们没法掌握的，你不知道谁明日会走开，你不知道不测和你等的人谁先到来。最可怕的是由于怕失掉而放弃拥有的权益。我们都会碰到好多人，会辞别好多人，会持续往前走，或许还会爱上那么几个人，弄丢那么几个人。重点在于，谁愿意为你停下脚步？关于生命中每一个这样的人，一千一万个感谢。有一些人、一些事是不需要原因的：比方天空的颜色；比方连你自己都不知道为何会喜爱上的那个人；比方昨天擦肩而过的人变为了你今日的知音。梦想这东西，最美好的在于你能够制造它，重温它。看一本书，听一首歌，去一个地方，梦想就能从头抽芽，那个在你体内扎根的与生俱来的梦想。我们独一能掌握的事情是，成为最好的自己，我们能够不可功，但是我们不可以不可长，没有什么比