财务管理检查评分表

财务管理检查评分表序号检查项目检查内容与评分标准标准分数扣减分数实得分数1财务内控制度管理1、未制定部门职责、岗位职责，每项扣1分2、未制定部门职责、岗位职责，每项扣1分3、管理办法不健全，缺一个扣3分,未正式行文发布管理办法，每个扣1分4、不严格执行管理办法，每次扣1分5、财务经济业务未按内控流程执行或执行不到位，每次扣1分6、未按规定配备财务人员，每人次扣1分7、财务人员没有持证上岗，每人次扣1分8、不兼容岗位未分开，扣1分以上项目扣完10分为止。102项目资金管理1、库存现金余额超限或巨大，每次扣1分2、库存资金余额与账面余额不符，每次扣2分3、大额现金借支及大额交现金冲借支，每次扣2分4、备用金报销冲账不及时、未按备用金使用范围使用或长期挂账，每次扣1分5、应付账款支付收款单位与合同主体单位不符，一次扣2分6、扩大现金支付范围，每次扣1分7、坐支现金或白条抵库，每次扣1分8、资金支付审批程序不规范，每次扣1分9、资金支付领导签字审批不完整，每次扣0.5分10、项目资金支付不按优先顺序支付，每次扣2分11、项目《月度用款计划》与实际存在较大差异，每次扣2分12、项目用建设资金购买固定资产，每10万元扣1分13、项目资金支付流向不合理、存在审计风险，每次扣3分14、项目对“三无”债务进行资金支付，每次扣2分15、未经批准向公司上缴资金，每次扣5至10分16、项目未建立资金管理台帐或台帐数据不及时更新，每次扣2分17、农民工工资支付未用工资卡或支付附件、签字不完整，每次扣1分18、农民工工资未及时支付，每次扣2分19、因农民工工资支付问题造成劳资纠纷，出现在政府机构和指挥部闹事现象，季度内出现一次扣25分，季度内出现二次则项目资金管理分数为零分，且当年取消各类先进评比。20、项目部发生法律纠纷，连带将指挥部或股份公司列为被告的，季度内出现一次扣10分。21、项目部季度内同时出现一次农民工劳资纠纷和法律纠纷则项目资金管理分数为零分。以上项目扣完45分为止。453会计基础工作1、财务基础工作较薄弱，账务处理不严谨，附件不全或缺少，每次扣1分2、会计科目使用不准确，每次扣0.5分3、财务列帐依据不充分,附件不完整,每次扣0.5分4、专业分包、劳务分包帐务处理不规范，每次扣1分5、应组资固定资产未组资，一次进成本，每次扣0.5分6、项目安全生产费用计提、使用列帐依据不充分或未足额使用，每次扣1分7、会计凭证无相应支持性原始资料，每次扣2分8、项目材料核算帐帐、帐实不符，无盘点纪录，每次扣1分9、工作餐报销不规范，每次扣1分10、项目部不按时上报《月度财务快报》，每次扣2分11、财务会计报告出现账表不符，每次扣2分12、会计档案打印、装订不规范，每次扣1分13、会计档案归档不及时，每次扣1分以上项目扣完15分为止。154成本管理1、没有编制全面预算，扣3分2、全面预算内容不完整，缺一项扣1分3、全面预算编制质量不高，发现问题一次扣1分；4、未建立成本管理台账，每次扣2分5、材料收、发、存核算不规范、不及时，每次扣2分6、材料差异未进行处理，每次扣2分7、成本费用核算、归集不及时、不准确，每次扣2分8、成本构成比例背离实际情况,扣3分9、成本费用归集对象不正确，每次扣2分10、故意虚列、少列、多列成本，每次扣5分11、没有开展经济活动分析，每次扣3分12、经济活动分析内容和资料有缺陷，每缺一项扣1分13、没有按时召开经济活动分析会议，每次扣2分14、项目毛利开累出现亏损，每亏损20万元，扣1分；开累综合毛利率达8%以上，盈利每超100万元，加0.5分；本项目可以得负分，也可以超过20分以上项目扣20分为止。205项目税务管理1、会计帐簿未贴花或未缴纳印花税，扣1分2、项目未建立发票查询台帐和查询纪录，扣2分3、未按规定取得发票或发票存在虚假，每次扣2分4、项目专业分包、劳务分包结算单中扣税金，每次扣1分5、合同主体、收款单位、发票开具单位三者不一致，每次扣2分6、税局代开发票不加盖合同主体印