建筑工程有限公司规章制度汇编

第一章行政治理制度（一）治理大纲一、为了加强治理，完善各项工作制度，促进公司进展壮大，提高经济效益，依照国家有关法律，法规及公司章程的规定，特制定本治理细则。二、公司全体职员都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项规定。三、公司的财产属股东所有。公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。四、公司禁止任何所属机构、个人损害公司形象、声誉。五、公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司财产。六、公司通过发挥全体职员的积极性、制造性和提高全体职员的技术、治理、经营水平，不断完善公司的经营、治理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。七、公司提倡全体职员刻苦学习科学技术文化知识，公司为职员提供学习、深造的条件和机会，努力提高职员的素养和水平，造就一支思想和业务过硬的职员队伍。八、公司鼓舞职员发挥才能，多做贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。九、公司为职员提供平等的竞争环境和晋级机会，鼓舞职员积极向上。十、公司倡导职员团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体制造精神。十一、公司鼓舞职员积极参与公司的决策和治理，欢迎职员就公司事务及进展提出合理化建议，对做出贡献者公司予以奖励、表彰。十二、公司尊重知识分子的辛勤劳动，为了制造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多做贡献。十三、公司为职员提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高职员各方面的待遇。十四、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。十五、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。十六、公司提倡厉行节约，反对铺张白费；降低消耗，增加收入，提高效益。十七、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。（二）职员守则遵纪守法，忠于职守，克己奉公。维护公司名誉，爱护公司利益。服从领导，关怀下属，团结互助。爱护公物，节约开支，杜绝白费。努力学习，提高水平，精通业务。积极进取，勇于开拓，创新贡献。（三）考勤治理制度为加强考勤治理，维护治理秩序，保证工作时刻，提高工作效率，特制定本制度。一、工作时刻1、实行每周六天工作制，每天工作时刻8小时。2、上下班时刻：上午8：00—12：00，下午14：00—18：00，中午12：00—14：00为午餐和休息时刻。每周六下午3：00公司例会，周日为公休日。3、迟到早退时刻的界定：上班时刻迟到30分钟内按迟到论处，超过30分钟以上者，按旷工半天论处，提早30分钟以内下班者，按早退论处，超过30分钟者，按旷工半天论处。4、处罚规定：一月内迟到早退累计达到三次者，扣除一天的岗位工资；累计达到三次以上五次以内者，扣除两天岗位工资；累计达到五次以上十次以下者，扣除本月十天岗位工资；累计达到十次以上者，扣除本月的全部岗位工资。旷工半天者，扣发当天岗位工资、绩效工资和奖金；旷工一天者，扣发两天的岗位工资、绩效工资和奖金；旷工两天者，扣发五天的岗位工资、绩效工资和奖金，给予一次警告处分；旷工三天者，扣除十天的岗位工资、绩效工资和奖金，给予一次严峻警告处分；旷工三天以上者，给予解雇处理。上班时刻禁止打牌、下棋、窜岗、玩游戏，发觉一次按旷工一天处理。二、考勤治理1、行政部负责机关考勤，一线部门指定专人负责考勤。2、考勤员负责逐日如实记录职员的出勤、缺勤，月底将考勤表、各种假条交部门负责人审核签字，每月1号前报行政部备案。行政部统一汇总，报总经理审核签字，交财务部计发工资。3、考勤员要高度负责，坚持原则，不得弄虚作假，职员要自觉遵守考勤治理制度，人人争做考勤制度的执行者。（四）请休假治理制度为规范请假、休假治理工作，特制订本制度。一、职员请假种类及工资发放标准1、病假：七日内应出具用人单位负责人审批的书面假条。须出具县级以上医疗机构诊断书。病假医疗期内，能够用日常加班或带薪休假天数补齐病假缺勤天数的，不扣发工资。不能补齐病假缺勤天数的，病假一个月以内的，病假期间发给岗位工资的70%，扣发相应天数的绩效工资；病假一个月以上三个月以内的，病假期间发给岗位工资的60%，扣发相应天数的绩效工资；病假三个月以上的，病假期间发给岗位工资的50%，扣发相应天数的绩效工资；医疗期满按国家相关规定执行。2、事假：职工请事假须书面申请，经用人单位负责人审批同意。事假期间，能够用日常加班或带薪休假天数补齐事假缺勤天数的，不扣发工资；不能补齐缺勤天数的，扣发相应的岗位工资和效益工资。请事假扣发工资规定：请事假两天以内，只扣发当天岗位工资、绩效工资；专门情况请事假超过两天以上者，扣除当日全部工资（月工资÷26天）；3、婚假：职员达到法定结婚年龄(女20周岁，男22周岁)结婚的，可享受3天婚假（带薪）；符合晚婚年龄(女23周岁，男25周岁)的，可享受晚婚假1个月(含3天法定婚假加7天晚婚假，共计10天带薪假，其余天数只发工龄工资)。婚假包括公休假和法定假。再婚的可享受法定婚假，不享受晚婚假。婚假必须在结婚半年内休完。4、丧假：职员直系亲属（双方父母、配偶、子女）去世者，给予3天丧假（带薪）；旁系亲属（双方外祖父母、祖父母）去世者，给予丧假1天（带薪）。5、产假：女职员符合国家打算生育政策生育者可享受98天产假，属于晚育（24周岁）者可享受128天产假，多胞胎每胎或难产多加15天的产假。产假期间享受生育津贴。（女职员生产后务必在4个月内到办公室办理相关事宜，工资按800元／月发放，产假到期需申请延休的，须经用人单位及公司领导同意，并停发一切福利待遇。公司要求复岗，但仍不按期复岗的，按私自脱岗处理）。6、带薪休假：由个人提出申请、用人单位负责人同意，或由用人单位依照工作同意的情况下，安排带薪轮休，也可将事、病假抵顶。假期天数以公司领导审批期限为准。由公司及项目部劳资人员做好过程记录，职员全年累计请假超出带薪休假天数的请假（除有有效假条外），一律按事假规定执行。二、请休假规定1、每月公休假四天，事假最多两天，婚、丧假除外。国家规定的法定节假日，由公司统一安排休假或调休。2、请假审批权限：请事假两天以内由部门负责人审批，两天以上及专门情况请假由总经理审批，部门负责人请假两天以内由主管领导审批，两天以上由总经理审批；副总经理请假两天以内由总经理审批，两天以上由董事长审批。3、请假须提供书面假条作为考勤附件。超假者按照旷工论处；不履行请假手续者，按旷工论处。请假前必须做好沟通及工作交接，并保持电话畅通。造成工作延误或造成负面阻碍的，将追究相关人员责任，并与考核效益工资挂钩。（五）保密制度为保守公司秘密，维护公司利益，制订本制度。一、全体职员都有保守公司秘密的义务。在对外交往和合作中，须特不注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。二、公司秘密是关系公司进展和利益，在一定时刻内只限一定范围的职员知悉的事项。公司秘密包括下列秘密事项：1、公司经营进展决策中的秘密事项；2、人事决策中的秘密事项；3、专有技术；4、招标项目的标底、合作条件、贸易条件；5、重要的合同、客户和合作渠道；6、公司非向公众公开的财务情况、银行账户账号。7、董事会或总经理确定应当保守的公司其他秘密事项。三、属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管，非经批准不准复印、摘抄秘密文件、资料。四、公司秘密应依照需要，限于一定范围的职员接触。接触公司秘密的职员，未经批准不准向他人泄露。非接触公司秘密职员，不准打听公司秘密。五、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。六、对保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表扬、奖励。对违反本制度有意或过失泄露公司秘密的，视情节及危害后果予以行政处分或经济处罚，直至予以除名。七、档案室、微机室等机要重地，非工作人员不得进入；工作人员更不能随便带人进入。八、行政部应定期检查各部门的保密情况。（六）工作过失责任追究方法为提高工作质量和办事效率，保证工作人员正确、高效的实施治理与服务，防止工作过失行为发生，制定本方法。一、本方法所称工作过失，是指工作人员因有意或者过失不履行或不正确履行职责，以致阻碍工作质量和工作效率，贻误治理与服务工作，造成不良阻碍或损害公司利益的行为。二、工作过失责任追究，坚持实事求是、有错必究、惩处与责任相适应、教育与惩处相结合的原则。三、工作人员在实施治理与服务过程中，有下列情形之一的，应当追究工作过失责任：1、无规定依据或违反规定、技术规程、规范、标准、工作程序实施许可的；2、超越权限实施许可的；3、对涉及不同部门的许可，不及时主动协调，相互推诿或拖延不办，或者本部门许可事项完成后不移交或拖延移交其他部门的；4、无正当理由在规定时刻内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的；5、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的；6、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，阻碍经营决策正确性的；7、在履行职责过程中，造成工作失误的；8、其他违反内部治理制度贻误工作或损害公司利益的。四、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。五、承办人未经审核人审核、批准人批准，直接做出具体工作行为，导致工作过失后果发生的，负直接责任。承办人弄虚作假，致使审核人、批准人不能正确的履行审核、批准职责，导致工作过失后果发生，承办人负直接责任。六、虽经审核人审核、批准人批准，但承办人不依照审核、批准意见实施具体工作行为，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。七、承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发觉而没有发觉，或者发觉后未予纠正，导致工作失误后果发生的，承办人负直接责任，审核人负间接责任，批准人负领导责任。八、审核人不采纳或改变承办人正确意见，经批准人批准导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任，批准人负间接责任。审核人不报请批准人直接做出决定，导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任。九、批准人不采纳或改变承办人、审核人正确意见，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接做出决定，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。十、集体研究、认定导致工作过失后果发生的，集体共同承担责任，持正确意见者不承担责任。十一、两人以上有意或者过失，导致工作过失后果发生的，按个人所起的作用确定责任。十二、对工作过失责任人，视情节轻重作如下处理；（一）情节较轻未给公司造成经济损失的，给予有关责任人批判教育或书面告诫，并处以罚款的处理：1、所有工作岗位因工作不到位，服务质量不高，造成服务对象投诉情况属实的，每出现一次罚款50元。2、缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，阻碍经营决策正确性的，每出现一次罚款50元。3、对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的，每出现一次罚款50元。4、因工作失误或其他缘故受到上级部门通报批判的，每出现一次罚款50元。5、无正当理由在规定时刻内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的，每出现一次罚款50元。6、私自进行有偿咨询或服务，违规收取押金、保证金和其他费用的，每出现一次罚款50元，收缴违规收取的费用。7、超越规定权限实施许可或者擅自提高、降低许可条件，造成不良阻碍和后果的，每出现一次罚款50元。8、施工单位施工过程中未按要求进行施工，驻工地代表未发觉或发觉未做处理的，每出现一次罚款50元。9、监理资料、现场有关技术资料签证、整理不及时，驻工地代表未督促检查和处理的，每出现一次罚款50元。10、未按照规定保管会计资料致使会计资料毁损、灭失的，每出现一次罚款50元。构成犯罪的，将追究法律责任。11、未严格审核会计原始资料，对不合规定的会计原始资料报销入账并造成损失的，由责任人承担50%的损失。12、严格操纵现金使用范围，保管好现金，造成现金损失的，由负责人全部承担赔偿责任。13、对来文、来电、来函，未按规定签收、登记、提出拟办意见，无正当理由未按规定时限报送批办的，每出现一次罚款50元。14、未严格执行保密和文件治理规定，致使文件、档案、资料泄密、损毁或者丢失的，每出现一次罚款50元，并由当事人在规定时刻内完成补救措施。损毁、丢失无法补救的，赔偿经济损失。情节严峻的，追究法律责任。15、未按规定使用公章，导致后果发生的，每出现一次罚款50元。造成公司经济损失的，由相关责任人承担经济赔偿责任。16、因关门、关窗等安全防范措施不到位造成失窃的，追究责任人等价赔偿责任。（二）情节较重给公司造成不良阻碍、造成经济损失的，给予有关责任人赔偿经济损失和调离工作岗位或留用察看。（三）情节严峻给公司造成严峻后果造成重大经济损失的，给予有关责任人赔偿经济损失和免职或辞退。以上追究方式能够单处或并处。若构成犯罪的，移交司法机构处理。十三、工作过失责任人有下列行为之一的，应当从重处理：1、一年内出现3次以上应予追究工作过失情形的；2、干扰、阻碍、不配合对其工作过失行为进行调查的；3、对投诉人、举报人打击、报复、陷害的；4、拒不纠正过失行为的；5、有其他需要加重处分情节的。十四、工作过失责任人主动发觉并及时纠正错误、未造成重大损失或不良阻碍的，可从轻、减轻或者免于追究工作过失责任。十五、本方法未做具体规定的，可由公司依照实际情况集体研究处理。（七）廉政建设治理制度为加强廉政建设，杜绝违法乱纪行为，保持公司职员队伍的清正廉洁，依照有关党政纪规定制订本制度。一、全体职员要认真学习贯彻执行中纪委关于领导干部廉洁自律的规定、《廉政准则》和县纪委《关于党风廉政建设和反腐败工作的实施意见》，严格按国家和省、市、县有关法律、法规、规定以及公司有关规章制度办事，严禁不按规定程序操作或越权审批。二、坚持公开办事制度，公开办事程序、办事结果，自觉同意监督。三、工程建设项目和大综设备、物资采购一律实行公开招标或议标，择优选择施工单位和供货方。四、发扬困难奋斗、勤俭节约精神，反对讲排场、摆阔气，搞铺张白费；对外接待要严格按标准执行。五、勤政廉政，严禁利用职权“索、拿、卡、要”，不得擅自同意当事人的宴请或高档娱乐消费等活动。外单位请柬，一律交公司行政部由公司领导酌情处理。六、严禁利用工作之便为自己或亲友谋利，未经批准不得公车私用。七、公务活动中，不得以任何名义同意礼金、信用卡、有价证券以及各种贵重物品。如因专门缘故难以谢绝而同意的，礼金、礼物必须如数交财务部登记，并按有关规定酌情处理。（八）人事治理制度为使公司人事治理走上正规化、制度化、现代化的道路，在有章可循的情况下提高人力资源治理水平，造就一支高素养的职员队伍，特制定以下制度。一、用人制度的差不多要求用人原则：德才兼备，以德为先。用人之道：因事择人，因才适用，保持动态平衡。差不多准则：公开、公正、公平、有效激励和约束每一位职员。二、职员招聘程序公司所需职员，一律公开条件，通过各种途径面向社会招聘。职员的任用以公司核定的“人员编制表”人数为限，采纳面试和笔试两种方式，以实际情况任择其一或两种并用。招聘程序如下：1、用人部门提出书面申请，报主管领导审批，批准后交送行政部。2、行政部选择合理有效的招聘渠道，并公布招聘信息或职员介绍。3、收集应聘人员的求职登记表、身份证、学历证以及其它有关业务资历的证明材料。4、行政部主持面试，用人部门或公司领导视情况参加，并在《应聘人员登记表》中填写意见。5、面试后两天内，由行政部向合格的人才发出通知并办理报到手续。6、试用。新聘用人员试用合格才能录用，试用期为三个月至六个月，期满合格者方可签订正式合同。职员在试用期内，凡违反法律法规或因工作能力、健康状况未能符合公司要求者，公司可随时辞退。7、经核定录用人员应按规定日期到行政部办理下列手续：（1）一寸近期免冠彩色照片3张，电子版一份；（2）填写《职员档案登记表》；（3）交验个人身份证、毕业证以及其它相关证件（如职称证、资格证）原件及复印件；8、转正：试用期满，本人提出书面申请，办理转正手续，并签订劳动合同。三、职员解聘、辞退程序1、本人要求解除劳动合同或要求辞退者，必须提早一个月提出书面申请，待行政部审批后，办好交接手续，方可离岗。否则，按旷工处理，造成经济损失的由本人承担。2、部门提出解除劳动合同或要求职员辞退者，必须及时书面上报行政部审批。提早书面通知本人，做好交接工作。从离岗之日起，按以下标准发给生活补贴：在本单位工作满一年以上者发给一个月基础工资；在本单位工作满半年以上者发给半个月基础工资；在本单位工作不满半年者送纪念品一份；在本单位为试用期者离岗时不享受任何待遇。（九）培训治理制度为规范公司培训治理工作，提高职员的知识水平和工作技能，增强公司竞争力，实现公司与职员共同进展，特制定本制度。一、培训组织治理二、培训对象：高层治理人员、中层治理人员、一般职员、新入职员。三、培训工作流程1、培训需求分析与打算2、培训项目设计3、培训组织实施4、培训成果转化5、培训效果评价四、培训方式包括自我培训、公司内部培训、公司外部培训、综合培训等。1、自我培训自我培训是指在工作时刻之外，通过自学或其他形式积极提高自身素养和业务能力，自己承担费用的培训方式。职员自我培训是其他培训方式的基础，公司鼓舞职员依照自身的愿望和条件，利用业余时刻进行自我培训。2、公司内部培训公司内部培训是指由本公司及各部门内部组织治理的培训，要紧有以下几种形式：新职员培训、“师带徒”、现场培训、轮岗、“以会代训”、专家讲座、其它方式。3、公司外部培训公司外部培训是指选派职员参加由本公司以外单位组织治理的培训，要紧有以下几种方式：学历或学位证书培训，如MBA、EMBA、大专学历、本科学历培训等；参加针对岗位的短期专业培训，如各类职业经理人的相关专业培训；执业资格培训、接着再教育、安全教育培训；参加有关专题研讨会、展览会等；出国学习、考察、培训等。4、综合培训公司依照进展需要对职员进行特定项目的培训，培训形式包括内部培训和外部培训的组合，如晋升培训等。公司有关人员从内部晋升到部门经理以上职位前半年内，行政部应组织进行晋升新职位培训，包括参加针对晋升岗位的外部专题培训和公司领导统一安排的内部培训。五、培训要紧内容1、高层治理人员：现代经营理念、行业与市场进展动态、高级工商治理知识和技能等。2、中层治理人员：现代经营理念、行业与市场进展动态、系统的工商治理知识与技能、团队执行力等。3、一般职员：岗位所需专业知识和技能、操作规程、业务流程等。4、新入职员：企业简介及进展历程、前景展望、企业文化、职员手册、其他临时培训安排。六、培训打算1、培训打算制定：培训打算分年度培训打算、季度培训打算、月度培训打算。2、中高层治理人员年度培训打算由行政部依照培训需求调研制定，每年的十二月三十日之前上报总经理审核批准后执行。3、一般职员及新入职员培训打算由各部门负责人制定，每年的十二月二十日之前上报行政部，行政部审核并汇总，待总经理批复后执行。4、季度、月度培训打算按照年度培训打算推进落实，行政部负责督导。5、培训打算的制定大致分以下几个环节进行：培训需求调查、分析反馈信息、制定培训解决方案、对打算进行沟通和确认。同时，上一年度的培训总结和已开展的培训小结可作为同类培训的参考资料。6、培训打算设计包含以下几个方面内容：培训目标、培训对象、打算人数、培训名称、培训级不、培训课程名称、课程内容简介、师资来源、培训教师、授课形式、授课时刻、地点、培训资金预算、考核形式、负责部门、其它培训要求及讲明。7、为保证培训打算确实可行、有用，在调研培训需求时，应结合公司进展需要，遵照各部门实际需求，重点考虑因素如下：职员受教育程度、从业经历、特长、在本公司工作年限、职员在岗工作胜任度、职员学习态度、个人进展志向、岗位工作中存在的问题和不足。七、培训实施1、各级做好详细的打算案，培训打算审批后，各执行部门予以落实执行。2、各级培训应严格按照确认后的培训打算内容执行。3、各级培训实施工作，行政部全面监督指导。4、培训结束后，各级负责人依照培训实际实施情况填写培训反馈表。八、培训考核1、公司培训工作实行考核制。2、培训工作考核内容构成：各部门培训打算执行落实情况；受训人员出勤情况，培训评估材料反馈情况；各级培训对象理论学习效果，实践运用能力；相关岗位协作人职员作品评、日常行为规范综合评估。3、对培训内容，采取不同形式的考核，要紧形式有：口试、笔试、实践操作三种形式。4、培训考核结果应用途径：培训考核结果作为公司绩效考核的依据之一，关系到职员试用、转正、晋升、调资、调岗、解约等人事变动工作。九、培训档案1、培训档案治理是培训工作重要内容，每次培训结束后必须建立培训档案。2、培训档案统一归行政部治理。3、培训档案包括培训目标、培训打算、培训内容、培训方式、培训教师、考核方式、培训人数、培训时刻、培训效果等。十、费用报销培训费用包括：培训学费、杂费、交通费、食宿费等各项费用，培训费暂由公司垫付。培训合格，予以报销，证书交公司集中保管使用。十一、培训纪律1、培训时不准吸烟。2、同意培训人员应提早到达培训指定场所并签到。3、手机必须调至振动状态，接听电话要求到走廊。4、在规定培训时刻内，不准从事与培训无关的情况。5、专门情况不能参加培训人员，部门负责人以上级不必须向总经理请假。其他职员必须向本部门负责人请假。（十）形象治理制度为树立和保持公司良好的社会形象，进行规范治理，本公司职员应严格遵守本制度。一、职员在上班时刻内要注意仪表，总体要求是：得体、大方、整洁。二、男职员的着装要求：夏天穿衬衣时不得畅怀；不准穿拖鞋、短裤、背心。三、女职员上班时刻不得穿超短裙、低胸衫或其他有碍观瞻的奇装异服。四、治理层以上的职员，上班时一定要备有西服，以便外出活动或重要业务洽淡时穿用。五、职员不染发（除黑色），上班时刻，头发梳理整齐。男职员发只是耳，不准留胡子；女职员上班提倡化淡妆，金银或其他饰物的佩戴应得当。六、语言：提倡讲一般话，讲话清晰，语气和气。七、公司办公室卫生责任区由行政部安排，确定责任人，保证环境洁净卫生，并纳入考核。（十一）费用治理制度一、费用指常规外事费、项目外事费及奖金、零星业务费。二、项目外事费及奖金采纳包干制，由经办人提交董事会论证，形成决议，依决议执行。三、项目外事费及奖金的标准和审批：项目外事费及奖金标准依据项目预算及项目实施的具体情况确定。最终标准按董事会决议执行。经批准的费用标准不作调整。因客观因素确需对标准进行调整的，经董事会批准后方可调整。四、项目外事费及奖金严格按标准执行，财务部负责对项目外事费及奖金使用情况进行监督。对违反财务纪律，弄虚作假，截留、挪用、挤占费用的，严格按照公司制度进行处理。五、零星业务费采纳职务津贴的方式予以解决。（十二）会议治理制度为了统一会议治理模式，提高会议质量，做到开会工作两不误，特制定本制度。会议分类1、总经理办公会：副总经理、部门负责人参加，有关人员列席。一般每月召开一次，专门情况临时决定。2、部门公务会：部门全体人员参加，每周至少召开一次。3、职工大会：全公司职员参加，每季度至少召开一次。4、每周六下午三点为例会，机关全体职员参加。二、会议时刻1、总经理办公会：由行政部部长谋划会议议题及流程。由总经理主持，时刻临时决定安排。2、部门公务会：部门负责人自行安排并主持会议主题内容，每周至少一次。3、职工大会：由行政部组织安排并主持，每季末召开。4、周六例会：由行政部牵头组织，部门负责人轮换主持会议，会议内容按领导安排实施。5、各部门召开的各种会议时刻，尽量和公司召开的会议时刻错开。三、会议要求1、各种会议的召开，必须做好会前的各项预备工作，保证会议的质量和要达到的目的。2、公司会议要提倡开短会、精会，不能阻碍正常工作，提倡加班加点开会。3、各种会议，必须严肃会议纪律，制定会议点名册，参会人员不能迟到早退，用心开好会议。4、各类会议，会议记录要全，个人记录要细，把虚事当实事做。5、各种大型会议汇报、表态、发言应有文字性材料备案，不能应付了事，把会议当一项工作职责做好。（十三）安全保卫制度为维护正常的工作秩序，确保财产安全，特制定本制度。一、安全保卫工作，要认真落实责任制。总经理是公司安全保卫的第一人，应把安全保卫工作切实提上议事日程，进行研究、部署，对本公司的安全保卫工作负全责。二、成立以总经理任组长、副总经理任副组长、各部门负责人为成员的安全保卫工作领导小组，定期检查安全保卫工作，发觉问题，及时采取措施解决。三、依照实际需要，行政部部长兼职安全保卫干事，负责安全保卫工作，切实负起安全保卫责任。四、落实防火措施，会议室等重要场所设置的消防栓，不得用作其他用途，专人应定期检查消防栓是否完好无损；配备各种灭火器，要按规定期限更换灭火药物；防火通道必须保持畅通，严禁堆放任何物品堵塞防火通道。五、抓好安全用电：1、电线、电器残旧不符合规范的，应及时更换。2、严禁擅自私接电源和使用大功率或具有危险性的电器。3、会议室、配电房等重地，严禁吸烟和使用明火，非专业治理人员，不得随意进入。六、落实防盗措施：1、财务室要安装防盗门窗和自动报警器，下班时要接通报警器的电源。2、重要部门的房间要设置防盗门窗，办公房间无人时要关好门窗和电源。3、公司财物不得随便放置，重要文件和贵重物品必须锁好。4、车辆停放时应采取必要的防盗措施。七、安全保卫人员要有高度的责任感，经常检查、督促安全保卫措施的落实情况，发觉问题，及时消除隐患。因对工作不负责任而造成事故的，一律追究责任；情节严峻构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。八、全体职员都有遵守本制度及有关安全规范的义务。凡违章造成事故的，一律追究责任；情节严峻构成犯罪的，移交司法部门追究刑事责任。（十四）交通费治理制度一、公司不配公车，实行车辆补贴制度。二、车补采纳包干制。三、车补标准：董事长、总经理级：上限5500元/月；高管副职级：上限2500元/月。按年操纵上限。四、车补凭车辆直接费用的正式发票报销。有出差的，车辆费用与差旅费一同报销。报销时不领取现金，每月与工资一起支付，经手人打领条领取。五、县内经常有业务往来的一般办事职员，交通费由公司统一购买公交月票。六、享受车辆补贴的省内出差不再报销交通费，其余按差旅报销治理制度执行。（十五）差旅费报销治理制度依照本公司实际情况，本着既勤俭节约、合理开支，又要保证出差职职员作与生活需要的原则，制订本制度。本方法适用于本公司因公差支领旅费的职员。出差旅费分交通、住宿及特不费三项：1、交通费是指火车、汽车、飞机等费用。2、膳宿费是指膳食费和住宿费。3、特不费是指因公支付邮电或招待费等。三、职员因公出差，应事先填明职员出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因情况紧急而未及时填写申请单的，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后立即补办手续，职员出差报支处理程序如下:1、出差前依单填明单位、级不、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。3、出差人返回后3日内应填写差旅报销单，注明实际出差日期、起始地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数，除伙食补助外其他费用一律用正式发票报销。四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包干：1、享受副总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。2、享受部门负责人待遇的职员，宿费上限200元/日，其他人员宿费上限120元/日，另伙食补助省外50元/天，省内30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。3、公司职员出差期间，确因工作需要宴请时，须经主管领导核准，依票实报实销，同时取消当日伙食补助。4、公司职员出差期间，因巡游或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。（十六）文书档案治理制度一、严格执行党和国家的保密制度，确保档案和案卷机密安全。二、各部门应在每年元月底向公司行政部移交上年度文书档案并履行清交手续。三、各部门应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和使用负全责。四、各类规章制度、方法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作打算和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由行政部负责归档。五、各工程项目立项、申报资料、征地、拆迁批复、国土、规划、设计、监理、质监及技术等图纸文字技术资料、质量资料由项目开发部负责归档。六、各类承包合同、商务合同、协议的正本原件由财务部归档，副本原件由行政部归档，其他部门可备份存档。七、归档资料必须符合下列要求：1、文件材料齐全完整；2、依照档案内容合并整理、立卷；3、依照档案内容的历史关系，区不保存价值、分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和使用。八、档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需征得分管领导同意审批后方可借阅。九、加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。（十七）公司财产、办公用品治理二、办公用品是指不作为低值易耗品核算、单位价值较低、使用年限在一年以下的非生产用物品。三、各部门对各部门所有使用的公司财产及办公用品负有指导正确使用、妥善保管的责任，对职员有损坏公司财产的行为应提出严肃批判，并予以制止。对情节严峻的应及时做出处理。如有遗失和损坏，应由当事人酌情赔偿。四、各部门需购物品须按月提出购买打算，由部门按照的原则填写《物品采购申请单》，注明购买缘故、数量及预算价，按相关程序和治理权限报有关领导审批。五、各部门购买物品打算，经审批后由行政部统一采购，专用或专门用品需自行采购时，应事先征得行政部核准。六、各类物品采购后由行政部物品治理人员负责验收、登记、入库。七、办公用品购置后，须持总经理审批的《物品采购申请单》和购货发票、清单，到财务部办理出入库手续。未办理出入库手续的，财务部不予报销。八、职员领用物品均需在物品领用登记册上签字领取，注明种类及数量。职员按限额申领办公用品，如职员申领的办公用品的价值超过限额，行政部可拒绝发放。如确因工作需要，职员可提出书面申请，经部门经理审核后，报主管领导批准。单价在100元以上的物品，职员在离开公司时应予以收回。属非正常损失和遗失的，应由当事人酌情赔偿，赔偿由行政部会同财务部核定，大额赔款可分期在工资中扣除。九、非个人用办公用品，如打印纸、墨盒等，由行政部负责。其他部门的非个人用办公用品，由部门负责人领取。十、新入公司职员统一发放以下办公用品：签字笔一支、笔芯两支、笔记本一本、文件夹三个，其余办公用品依照新职职员作需要另行配备。以上用品不计入职员申领额度。十一、物品治理人员必须认真填写办公用品出库登记表，分部门进行登记，报财务部，据以考核各部门办公用品费用支出，同时严格按照规定的额度发放。十二、行政部每年要会同财务部对固定资产以及使用年限一年以上的低值易耗物品进行一次清点。行政部有责任不定期检查部门保管、使用的各类物品的情况。十三、物品报废须由使用部门负责人填写“报废申请单”，由行政部会同财务部审核，报有关领导批准后执行。十五、各部门所用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报总经理审批后，由行政部统一印制。十六、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。所有职员要勤俭节约，杜绝白费，努力降低消耗和办公费用。（十八）公章、介绍信使用治理一、公司公章、介绍信由行政部负责治理，部门印章由部门负责人保管。二、公司级印章的刻制、启用、停用及销毁应报董事会批准。部门经理印章的印制、启用、停用及销毁应报总经理批准。三、印章使用要求凡属经济合同文本需盖公司级公章和经济合同专用章的应事先通过董事会或其授权人员批准。2、凡属对外公文需盖公司级公章的，应事先征得总经理的批准。3、凡需携公章外出办事，应事先征得总经理的签字批准，用后立即退回行政部。4、凡属一般例行公事、联系业务等需要加盖公司级公章的，需经行政部部长批准。5、凡属因公需要加盖部门印章的，须经部门负责人同意。6、部门级公章只是适用于不发生任何经济责任的一般业务来往。7、各类公章的使用均应建立登记制度。四、介绍信使用要求1、介绍信均由行政部统一治理出具，开具介绍信须经行政部部长批准。2、因公出差需带加盖公司公章的空白介绍信，要有总经理签字批准。如有剩余介绍信应交回行政部注销。五、行政部有权不定期检查各部门公章、介绍信的使用情况。（十九）文印治理规定一、所有文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。二、打印正式文件，必须按文件签发规定由总经理签署意见，行政部打印。各部门草拟的文件、合同、资料等，由各部门自行打印。打印文件、发传真均需逐项登记，以备查验。三、文印人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完成。办理中如遇不清晰的地点，应及时与有关人员校对清晰。四、文件、传真等应及时发给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。五、严禁擅自为私人打印、复印材料，违反者视情节轻重给予罚款处理。（二十）通讯费报销规定一、公司座机实报实销。二、手机通讯费采纳上限操纵方法，凭票报销。三、上限标准：高管级200元/月；其余职员30-150元/月，具体数额由部门负责人依照分工、业务所需制订方案，上报总经理审批后执行。（二十一）福利治理方法为增强公司职员归属感，提高公司职员福利待遇及中意度，加强职员的工作责任心和自觉性，体现“共有、共创、共享”的经营理念，特制定本方法。一、职员福利项目包括：1、法定福利：五险一金。2、统一福利：节日福利、旅游活动。3、专项福利：结婚贺礼、生育贺礼、生日祝贺、住院慰问、丧事吊唁。4、福利股。二、职员福利标准视公司经营效益情况确定。发放福利前由行政部提报福利发放方案报董事会审批，依董事会决议执行。法定福利视公司进展情况另行确定。三、福利股治理规定：1、适用范围：本公司正式职员（本公司股东除外）。2、参股限额：一般职员十万元以下；中层二十万元以下。3、参股方式：本公司职员自愿申报，总经理核准。一次交清，不再增加。4、股份权益：不作为实收资本，不参与公司年度经营利润分配，不承担经营风险，每年度按所投福利股的12%-20%计算享受福利，与年度考核挂钩，年度考评达到“良”、“优”按20%；达到“中”按16%；达到“差不多合格”按14%；“不合格”按12%。5、福利股统一进入公司财务，按年度进行结算，整年兑现。6、职员在职期间，所入福利股不得要求退回。职员离开本公司，离职当年不再享受福利股待遇，按社会借款（年息12%）予以结算，在离职手续办理完毕三日内退回福利股本息。逾期不办理结算手续的，福利股直接转入社会借款，并按年息10%计息。7、申报期限：现有正式职员2014年4月30日前申报交款；试用职员、新职员、晋级职员，依转正、晋级当年12月31日前申报交款。逾期视为自动放弃。四、职员福利发放由行政部汇总记录，统一备案。五、本方法未完善处，公司依照需要择时修改并公布。第二章财务治理制度（一）总则为加强公司的会计和财务治理工作，依照《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，结合公司具体情况，制定本制度。本制度适用于各公司。各级领导和全体职员都必须严格遵守、认真执行。公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理，各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出预算内必须经财务部门审核，报经财务总监、总经理或总经理授权人批准后方能用款。预算外开支必须报董事会批准，董事长签字后方可支出。公司设财务总监，协助总经理分管公司的财务工作。公司财务部负责组织、操纵财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确信息，同时做好各项财务收支预测、打算、操纵、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。（二）要紧会计政策本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等。以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司的固定资产按年限等额计提折旧。存货按实际成本计价。出租开发品按直线法进行摊销。按照有关规定计提坏账预备、存货跌价预备和各项资产减值预备。（三）会计科目的设置公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并依照具体经营特点选用会计科目。财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可依照实际情况适当增设相关会计科目。（四）会计凭证和账簿一、原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款：1、从外单位取得的原始凭证必须有填制单位印章。2、从个人取得的原始凭证，必须由其本人的签名或印章。3、自制原始凭证必须有经办人和公司要紧领导的签名或印章。4、对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。5、凡填有大写与小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。6、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。7、一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。8、一式几联的发票和凭据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。

9、按规定应使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理。10、作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。11、经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。假如批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。12、原始凭证不得涂改、挖补。发觉原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的印章。二、记账凭证是依照原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。记账凭证的使用应遵守以下条款：1、会计人员应依照审核无误的原始凭证填制记账凭证。2、填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，能够采纳分数编号法编号。3、填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。4、除结账和更改错误的记账凭证能够不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。假如一张原始凭证涉及几张记账凭证，能够把原始凭证附在一张要紧的记账凭证后面，并在其他记账证明注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。5、一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。6、原始凭证分割单必须具备原始凭证的差不多内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、同意凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。7、已登帐的凭证，当年内发觉填写错误的，应调整相关科目；发觉往常年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“往常年度损益调整”科目用蓝字更正。8、依照公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台账、出租开发产品台账等账册。（五）流淌资产治理一、公司的一切资产均为公司所有，必须纳入公司帐内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。二、财务部应做好流淌资产的治理工作。流淌资产是指能够在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，要紧包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。三、货币资金1、公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。2、对公司的货币资金或其他流淌资产必须加以严格的治理，货币资金的使用和流淌资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。3、公司只有董事长、总经理和财务总监有货币资金使用和流淌资产处理的审批权。4、为保证现金的安全，同时又不阻碍现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。1）对每笔超过10000元的大额现金支出应提早一天通知财务部，以便财务部提早做好预备。2）现金的收支范围严格执行国家的现金治理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等冲抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。3）每笔现金支出都必须依照审核无误并经财务总监、总经理或总经理授权人签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。4）每笔现金收入也必须依照审核无误的原始凭证编制记账凭证。5）对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明缘故，及时纠正。6）对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。5、除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。1）借用现金应讲明用途、归还（或报销）时刻，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。2）借用现金，借用人应填制现金借款申请单，写明用途，由部门负责人审核确认，经财务总监、总经理或总经理授权人批准签字后方可借用。6、认真做好银行存款的治理，遵守银行结算制度。7、支票的领取及治理1）支票领取：凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务部负责人复核、财务总监批准后方能领取。签发支票的金额超过2000元，在填写申领单时，须提交复核审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、打算书等）。领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部，对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。持票人应对支票妥善保管，如丢失，必须由个人承担经济责任。2）支票治理：所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时刻、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。。出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报财务总监，并传至总经理。月终前可依照公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照财务总监或总经理的要求临时报送。按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部负责人审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。8、采纳银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。9、每日的银行收付业务应依照审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。四、应收及预付款治理1、应收账款的治理规定如下：1）应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。2）3）所有应收账项均按账龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制账龄账目分析，财务负责人审核。此分析将作为设立坏账预备及坏账确认的基准。4）公司应依照经验确定其年度坏账应计项目。该应计项目将作为计提坏账预备的基础，并每年进行调整，以反映目前状况。5）公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催账通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。6）所有被视为无法收回的应收账款将依照实际金额计入坏账损失。坏账确认还应考虑以下条件：债务人破产或者死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回。7）公司财务负责人应每季检查应收账款，1万元以下的坏账经财务总监和总经理双签批准后，可作为坏账处理。1万元以上的坏账，应由董事会确定后才可进行处理。所有处理的坏账，均应撰写情况摘要汇总到董事会。8）公司对应收款项的治理应遵循“谁经办、谁负责、及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。9）其他应收款的治理将比照上述应收账款的治理执行。2、预付款和定金，依照公司的资金审批及费用报销相关制度执行。3、预付款和定金应按对方单位或个人设明细账进行明细分类核算，定期检查预付款和定金，监督合同的履行。五、存货治理1、存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。2、工程物资的治理1）工程物资的采购：工程物资的采购，依照工程打算和预算，编制总体采购打算，报公司领导审批后执行。每月初，有关部门依照年度打算、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购打算，严禁无打算盲目采购。工程物资的采购必须由专人负责，采购员应依照经审批过的打算及采购清单实施采购。2）工程物资的入库：工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。工程物资入库验收，发觉采购不合格或不符合要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发觉问题的，由保管员负责。工程物资验收时发觉短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明缘故，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。关于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联物资部留存，用以考核工程物资采购打算执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；第三联仓库留存。采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。3）工程物资的领用：工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。领料批准权限，按各级领导的审批权限规定办理。4）工程物资及商品的库存治理：仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等治理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。建立工程物资治理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。仓库依照收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。5）工程物资的盘点清查制度：为了不阻碍财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存量，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。建立工程物资定期清查制度，采纳实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，关于账实不符的材料，应切实查明缘故，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到账账相符、账证相符、账实相符，保证账、卡、物、资金四相等。做好工程物资的索赔工作。6）工程物资的稽核：公司财务部，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。财会人员应参与工程物资的盘点，现场观看存货的流淌与操纵。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。工程物资资金利用效益的考核时通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的治理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。3、低值易耗品1）依照公司的情况，规定2000元以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。2）低值易耗品在购买之前应依照需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。3）非生产用低值易耗品实行归口治理，非生产用低值易耗品由行政部负责治理。由申请部门的部门负责人同意、归口治理部门审核，财务总监及总经理或总经理授权人批准。各归口治理部门在低值易耗品的日常治理工作中应进行以下工作：参与供应商的选择评价；参与品种、型号、规格、价格的选择；负责验收；提出转移、报废处理意见及参与清理；参与组织资产清查等。4）为了加强对在用低值易耗品的治理，各归口治理部门应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。5）使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门为实物治理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据；除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口治理部门保管，操纵各使用部门在用低值易耗品。6）要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值易耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对，在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物治理，并在备查簿中进行登记。7）公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定作价。由于职员丢失损坏，照章应由职员赔偿的，还要注明应由职员赔偿的金额和职员姓名及签章，会计部门应依照报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。8）所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，治理低值易耗品的人员应监督低值易耗品的实物治理。4、存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明缘故后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。5、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾难造成的净损失，计入营业外支出。6、财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失预备。7、及时办理开发产品竣工决算，正确核算完工成品成本，对产成品的完工入库、销售出库及时进行核算，确保回款的及时性，随时掌握产成品库存状况。8、出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台账或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。9、对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。预算内工程支出由财务总监、总经理或总经理授权人批准。预算外工程支出由公司董事会批准。（六）对外投资的治理一、企业的对外投资按投资回收期的长短，可分为短期投资和长期投资。短期投资，是指能够随时变现同时持有时刻不预备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等。长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时刻预备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不预备随时变现的债券、长期债权投资和其它长期投资。长期投资应当单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。对外投资治理的差不多目标为：以最小的投资风险获得最大的投资收益。二、公司对外投资的审批权限：长期投资一律由总经理审批，报董事会批准。三、进行投资前应成立投资项目治理小组。四、公司对外进行长期投资应遵守国家的法律、法规，但投资总额不得超过公司净资产的50%。六、进行投资前必须提交投资申请报告，由董事长批准后方可执行。七、公司在进行长期投资之前，应由投资项目小组进行投资立项的前期调查和可行性研究，包括投资环境、投资机会、投资收益和投资风险的分析。对每一个投资项目方案，均应编制预期现金流量表，通过考核以下指标，筛选出最佳投资方案：1、投资方案的净现值；2、投资方案的内部酬劳率；3、投资方案的回收期。投资项目小组应将投资项目可行性研究报告报送公司总经理审批后实施。公司章程规定需报经公司董事会的，经董事会讨论后，由董事长签字生效。八、财务部应定期编制投资效益分析表，对投资项目负责人进行考核，据此对投资项目负责人进行奖惩。九、投资项目小组应当于每年年度终了，对各项投资进行全面检查，并依照慎重性原则的要求，合理的可能各项投资可能发生的损失，对可能发生的各项长期投资损失计提长期投资减值预备；对可能发生的各项短期投资损失计提短期投资跌价预备。（七）固定资产治理一、公司使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产。不属于生产经营要紧设备的物品单位价值在2000元以上，同时使用期限超过1年的，也应当列入固定资产。二、固定资产治理的差不多目标是：正确进行固定资产投资，维护、保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产利用率。外购固定资产应按打算进行。三、实行固定资产归口治理。在公司财务部统一治理固定资产的原则下，按照固定资产的类不和治理要求，由有关部门负责归口分管，依照固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体治理，并进一步落实到部门和个人。做好固定资产的日常维护、保养和治理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。财务部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织治理的责任。1、公司固定资产的归口治理部门可设定为：（1）房屋、建筑物：由行政部负责治理。（2）办公用具、其他设备、机动车辆、计算机类设备：由行政部负责治理。2、各归口治理部门在固定资产的日常治理中应进行以下工作：（1）参与固定资产技改、更新、购置及大修理项目调研；（2）参与选项立项；（3）负责验收；（4）提出转移、报废处理意见及参与清理；（5）负责组织招标；（6）参与组织资产清查等。四、对固定资产实行预算治理，未列入预算的购置不予批准。新增的固定资产要有可行性分析。在购置之前，要写出请购报告。经归口治理部门初审后，上报公司财务部。预算外项目确为经营活动急需，需报经财务部、归口治理部门会签后，报公司财务总监和总经理会签。购置固定资产，各部门经理必须提交书面报告，交财务部审核预算，经总经理审批后方可用款。五、各部门的固定资产统一由公司财务部建账治理，财务部门依照固定资产的购置发票、领用单据及时登记固定资产账，统一提取折旧，建立固定资产卡片或台账，固定资产卡片一式两份，一份留在公司财务部，一份给使用部门。固定资产的实物治理实行“部长负责人负责制”，任何部门负责人的调动、离任等都必须将固定资产的治理纳入审计范围。关于账实不符的，应查明缘故，分清责任。六、固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产，发生丢失或毁损必须照价赔偿。调离公司的职员，不论其领用的固定资产是在哪个部门时领购的，均须完整的交出所领用的固定资产，否则不予办理调动手续。未调出公司，同时又必须随调动人员转移的固定资产，应由本人提出申请，经主管领导批准，办理固定资产的转移手续。七、定期对固定资产进行清查：1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对账面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提固定资产减值预备。2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如发觉盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明缘故，写出书面报告，固定资产盘亏、毁损发生的净损失不超过10万元的，由财务总监和总经理或总经理授权人双签审批，超过10万元的报董事长审批。3、公司出售固定资产的收入减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。4、关于通过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做到手续完备，账目清晰，一般应在年度决算前处理完毕。八、正常报废的固定资产，由使用部门书面报告，讲明该项资产的购领时刻或调入时刻、规格型号、原价及残值处理情况等，经财务部审核，总经理批准后，办理注销。九、非正常报废的固定资产分不同情况进行处理：1、由于意外事故或不可抗力造成的固定资产报废，以固定资产账面净额与清理费用之和扣除保险公司赔偿金额和残料价值后的金额计入当期损益。2、由于有关人员有意或过失造成的固定资产报废，应当追究相关人员责任，令其全部或部分赔偿。固定资产账面净额与清理费用之和扣除责任人赔款、保险公司赔偿金额和残料价值的余额计入当期损益。十、公司的固定资产由财务部、行政部统一治理，各部门临时闲置或不需用的固定资产应报财务部备案，能够办理固定资产退还手续，由行政部统一保管，重新调配或处置。十一、固定资产出租或出借，固定资产治理部门应填写固定资产出租或出借申请表，通知财务部门，然后按程序报财务总监、总经理批准后方能办理，并应签订合同，副本送财务部门以备核对、监督合同的执行。合同内容应包括双方如何承担固定资产的修缮保养费用及税费、租金金额、支付时刻、支付方式等，运输费用由谁负担，归还期限，必须保持固定资产原状，附属设备明细表，违反合同的惩处条款等。十二、固定资产出售，固定资产治理部门应填写固定资产出售申请表，并附详细情况讲明，包括固定资产现使用部门（须经现使用部门负责人签字，直接使用人或治理人签字），固定资产原值、已提折旧、固定资产净值、已提固定资产减值预备、固定资产净额、固定资产现使用状况、出售缘故、售价、对方单位、付款方式、付款时刻、交货方式等内容。送财务部审核备案后按报批程序报领导审批。固定资产出售必须签订正式合同。（八）资金筹集治理一、资金筹集的原则1、2、适量原则：合理预测资金需要量，防止盲目筹资；3、时效性原则：安排好资金供应时刻，确保资金筹集与生产经营的协调一致；4、最低资金成本原则：综合分析各种筹资渠道，分析各种筹资成本，求得各种筹资方式最佳组合；5、资金结构合理原则：将财务风险与获利能力操纵在最合理的水平。二、资金筹集渠道及审批程序1、向银行等金融机构借款：由财务部提出方案，财务总监复核，总经理批准；2、增资扩股：由财务部提出方案，经董事会、股东会批准后，按法定程序执行；3、其他借款：按照董事会或总经理确定筹资额及利率，财务总监协助财务部执行。三、公司实行统一融资治理，借款和以其他方式筹集资金的权力集中在公司，其他任何部门无权对外借款和融资。四、公司负债分为流淌负债和长期负债。1、流淌负债，是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应收款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。2、长期负债，是指偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。3、各项长期负债应当分不进行核算，并在资产负债表中分列项目反映。将于1年内到期偿还的长期负债，在资产负债表中应当作为一项流淌负债，单独反映。五、公司财务部依照经批准的各部门收支打算编制资金打算，在可能公司将发生资金短缺时提出融资申请，拟定融资方案，报财务总监审核后，报总经理批准，并负责办理相关融资手续。六、公司财务部应该加强对长短期借款的治理，必须建立长、短期借款台账，据实登记每笔借款的合同编号、贷款单位名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项，及时计算、提取应计利息，准确反应利息支出。七、各项借款的利息支出应该按照企业财务治理规定相关条款处理。八、加强预收款治理，原则上预收销售款应直接存入公司账户，再按照合同规定向销售公司支付应支付的销售佣金及其他合同规定应由公司负担的费用。九、加强应收款项治理，按应付单位、部门或个人分不设立明细账，及时掌握应付金额和已欠款的时刻，以及各应付单位给予我公司的信用限额，在保证公司信用的前提下，最大程度的利用商业信用进行融资。十、公司应按期偿还各种负债，如发生因债权人缘故确实无法偿还的负债，应书面详细讲明缘故，经公司领导批准后转入资本公积。十一、争取国家无偿资金（包括贴息）的，资金到账前期所有费用及工资实行包干，按到账资金的40%提取奖励。（九）所有者权益一、二、企业的实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。企业实收资本应按照以下规定核算：1、投资者以现金投入的资本，应当以实际收到或者存入企业开户银行的金额作为实收资本入账。实际收到或者存入企业开户银行的金额超过其在该企业注册资本中所占份额的部分，计入资本公积。2、投资者以非现金资产投入的资本，应按投资各方确认的价值作为实收资本入账。为首次同意投资者投入的无形资产，应按该项无形资产在投资方的账面价值入账。3、投资者投入的外币，合同没有约定汇率的，按收到出资额当日的汇率折合；合同约定汇率的，按合同约定的汇率折合，因汇率不同产生的折合差额，作为资本公积处理。三、企业实收资本除下列情况外，不得随意变动：2、企业按法定程序报经批准减少注册资本的，在实际归还投资时登记入账。3、企业应当将因减资而注销股份、在股本账户的明细账及有关备查簿中详细记录。4、投资者按规定转让其出资的，企业应当于有关转让手续办理完毕时，将出让方所转让的出资额，在资本（或股本）账户的有关明细账户及各备查登记簿中转为受让方。5、企业办理增资手续后，财务部应及时缴纳印花税。（十）收入治理一、收入，是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入，包括主营业务收入和其他业务收入。收入不包括为第三方或者客户代收的款项。企业应当依照收入的性质，按照收入确认的原则，合理的确认和计量各项收入。二、销售商品的收入，应当在下列条件均能满足时予以确认：1、企业已将商品所有权上的要紧风险和酬劳转移给购货方；3、与交易相关的经济利益能够流入企业；4、相关的收入和成本能够可靠地计量。三、销售商品的收入，应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方同意的金额确定。现金折扣在实际发生时作为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。现金折扣，是指债权人为鼓舞债务人在规定的期限内付款，而向债务人提供的债务减让；销售折让，是指企业因售出商品的质量不合格等缘故而在售价上给予的减让。四、企业差不多确认收入的售出商品发生销售退回的，应当冲减退回当期的收入；年度资产负债表日及往常售出的商品，在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生退回的，应当作为资产负债表日后调整事项处理，调整资产负债表日编制的会计报表有关收入、费用、资产、负债、所有者权益等项目的数字。五、提供劳务的总收入，应按企业与同意劳务方签订的合同或协议的金额确定。六、让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。1、利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认：（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；（2）收入的金额能够可靠地计量。2、利息和使用费收入，应按下列方法分不予以计量；（1）利息收入，应按让渡现金使用权的时刻和使用利率计算确定。（2）使用费收入，应按有关合同或协议规定的收费时刻和方法计算确定。七、依照以上收入确认的规定，房屋销售收入，应在以下条件均能满足时予以确认：1、首期购房款差不多收到，同时购房者已办妥银行按揭手续；2、所售房屋差不多交付给购房者，同时已办妥交房手续。八、经营租赁收入在合同约定的收款日期确认为收入。九、劳务收入在合同规定的收款日期确认为收入。十、资金使用费收入在合同规定的计息日或收款日期确认为收入。十一、十二、公司的一切收入均应及时存入公司银行账户，纳入会计核算。任何部门和个人均不得隐瞒、截留、坐支收入或私设小金库搞账外账。十三、发票是公司财务的重要票据，必须严格按照《中华人民共和国发票治理方法》及公司的《发票治理方法》使用。发票须设专人负责，妥善保管，不得丢失损坏。应建立发票的购买、领用登记簿。领用发票时要详细登记发票的种类、版本、号码、领用人、领用时刻等。使用时按发票号顺序