知名地产工程结算流程

2026-10月月-22集团团工工程程管管理理办办法法培培训训之工程程结结算算流流程程与与知知识识目录录1、制制度度规规定定介介绍绍1.1、万万科科集集团团工工程程计计价价管管理理办办法法(VK-CW／Q-27)生效效日日期期：：2008年6月15日查找找位位置置：：集团团总总部部首首页页→→成成本本页页面面→→管管理理制制度度1.2、万万科科集集团团成成本本档档案案管管理理办办法法(VK-CW／Q-42)生效效日日期期：：2008年6月15日查找找位位置置：：集集团团总总部部首首页页→→成成本本页页面面→→管管理理制制度度1.3、万万科科集集团团工工程程预预结结算算复复核核实实施施细细则则(VKCW03-24)生效效日日期期：：2008年6月15日查找位位置：：集团团总部部首页页→成成本页页面→→管理理制度度1.4、武汉汉市万万科房房地产产有限限公司司工程程预结结算管管理程程序(B)(WHVK-QP-PRE001)生效日日期：：2010年4月30日查找位位置：：武汉汉万科科内网网页面面→制制度平平台→→“工程预预结算算管理理程序序”1.5、武汉汉市万万科房房地产产有限限公司司成本本管理理部结结算管管理指指引生效日日期：：2008年4月查找位位置：：武汉汉万科科内网网页面面→制制度平平台→→5.公司制制度-部门内内专用用→→d.成本文文件夹夹1.6、制度度规定定介绍绍小结结与提提问目录录目录录2、流程程2.1.工程预预算工工作流流程图图2.2.工程结结算工工作流流程图图2.3.工程结结算进进行流流程图图3、案例例工程计计价指指工程程项目目(含材料料采购购)的工程程量、、单价价、总总价等等的计计量和和确认认工作作，分分工程程预算算计价价、工工程结结算计计价。。工程程预算算计价价包括括工程程量清清单计计价和和非清清单计计价。。1.1.1定义义1.1万科集集团工工程计计价管管理办办法原则多级审审核原原则：：工程程计价价过程程必须须为咨咨询机机构、、成本本管理理部内内部的的多级级审核核体系系。准确高高效原原则：：工程计计价工工作应应依据据明确确、准准确合合规；；同时时应按规规定的的时间间完成成。廉洁奉奉公原原则：：工程程计价价工作作中，，须遵遵守法法律法法规，，恪守守职业业道德德。可复查查性原原则：：工程程计价价工作作全过过程应应有详详细、、真实实的记记录及及完善善的资资料。。资料为为先原原则：：工程计计价工工作的的最基基础条条件是是计价价资料料。确确保资资料的的完整整性、、准确确性、、规范范性是是相关关部门门必须须最高高度重重视的的工作作要求求。在计价工工作外包包中，必必须先对对计价资资料严格格审核后后方能进进行。原件结算算原则：：结算资资料应为为原件(除合同经经济条款款可为复复印件外外)。合同精算算原则：：所有合同同在除质质保、保保修条款款外的所所有内容容履行完完毕后，，应就合合同范围围内所有有经济事事项进行行全面结结算，一份合同同只能办办理一份份《竣工结算算造价协协议》。1.1.2一般规定定成本管理理部是工程计价价工作的的主要职能能部门，，对计价结结果负主要责责任，设计管理理部、项目经理理部、财务管理理部参与配合合并负相相应责任任。成本管理理部负责责人原则则上可作作为计价价工作结结果的最最终审批批人，对计价结结果负责责。签证的结结算，提提倡一月月一结或或随结随随清，即上月完成成工作量量确认及及验收的的签证，，符合结算算要求的的，尽可可能本月月成本管管理部完完成结算算工作。。1.1万科集团团工程计计价管理理办法1.1.3项目经理理部的工工作项目经理理部对移移交计价价资料的的及时性性、真实实性、严严谨性、、完整性性负责；；项目经经理部应应敦促承承建商结结算的报报迭；应应认真审审核合作作单位申申报的各各种计价价资料，，禁止未未经审核核将承包包方资料料移交成成本管理理部；项目经理理部是工工程资料料的管理理部门，，应有专人人负责对对全部工工程资料料进行分分类、装装订、存存档、保保管，建立水电费台台帐、奖奖励与违违约金台台帐、甲甲供和三三方供货货材料的的领用台台帐等专门台台帐，以以便日常常查阂与与计价；；1.1万科集团团工程计计价管理理办法1.1.3.1项目经理理部职责责及时性要求：应在下下表时间间规定前前完成资资料移交交总包工程分包工程材料工程项目经理部完成结算资料审核并移交成本管理部时间竣工备案日期后40工作日内

竣工验收日期后

20工作日内合同供货完成10工作日内真实性要要求：所有资料料应为原原件；(合同经济济条款除除外)严谨性要要求：不不能作为为计价依依据的资资料，不不得纳入入移交的的结算资资料范畴畴；完整性要要求：项目经理理部应严严格审核核资料完完整性，，并着重审核核承建商报报送的资资料中是否完整整地包含含了涉及及违约金金罚款、、工程内内容减少少等文件资料料。1.1.3.2资料报送送的要求求：1.1.3项目经理理部的工工作1.1万科集团团工程计计价管理理办法1.1.3.3资料复核核的要求求成本管理理部接收资料料后应复核资料的完完备性、、严谨性性，发现现问题应应及时反反馈项目目经理部部，项目经理部部应及时整整改；严禁成本管理部部未履行资资料复核程程序，直接接接受资料料进行计价价工作；以下文件不能作为工程计价依依据：电子图纸；；图纸会审记记录，图纸纸会审记录录必须转化化为设计变变更形式方方可计价；；投标时编制制的或开工工之前用于于指导施工工的《施工组织设设计方案》各类工程联联系单；各类会议纪纪要。1.1.3项目经理部部的工作1.1万科集团工工程计价管管理办法1.1.3项目经理部部的工作1.1.3.4结算资料内内容结算资料应应包括以下下内容，当当以下资料料不足以完完全说明情情况时，还还可参照招招标及投标标文件的内内容等其它它与结算相相关的资料料作为结算算计价的依依据：经双方确认认的预算书书，适用于于实行预算算包干的合合同；合同文本及及所有补充充协议，限限价材料通通知书；经双方签章章的重要经经济性计价价协商资料料；设计变更、、工程指令令单(含指令确认认单)原件及相应的签签证结算；；甲供或三方方供货材料料领用单原原件；工期、质量量、奖励及及违约金通通知单；经项目经理理部与设计计管理部审审核的作为为计价基础础的竣工图图纸、工程程竣工验收收资无须设计院院确认的零星工程竣竣工图纸，，需设计管管理部、项项目经理部部签章确认认后，才能作作为计价依依据。1.1万科集团工工程计价管管理办法1.2.1定义：成本档案(以下简祢档档案)是指各房地地产公司在在项目开发发过程中形形成的与工工程成本有有关的且有有保存必要要的可研成成本、目标标成本、动动态成本、、工程招投投标资料、、工程预结结算、设计计变更与现现场签证、、合同、分分析研究成成呆等各种种纸质书面面资料、电电子文档资资料以及其其它与成本本管理有关关的图表、、照片等资资料的总祢祢。成本档档案管理的的工作内容容包括对成成本档案的的收集、整整理、分类类、编制、、存档、查查阂、保密密及销毁等等方面的管管理。1.2定义义、、组组成成、、保保管管1.2万科科集集团团工工程程成成本本档档案案管管理理办办法法1.2.2纸质质档档案案的的组组成成:◆工程程预预结结算算资资料料：：包包括括已已竣竣工工分分项项工工程程的的竣竣工工结结算算造造价价协协议议、、结结算算对对帐帐单单、、工工程程预预结结算算备备忘忘录录、、工工程程结结算算工工作作移移交交单单、、结结算算书书、、现现场场签签证证设设计计变变更更用用汇汇总总表表、、奖奖励励违违约约金金单单及及汇汇总总表表、、合合同同主主要要经经济济条条款款(可为为复复印印件件)、分分项项验验收收报报告告、、项项目目成成本本后后评评估估报报告告(对各各分分期期项项目目)等。。◆目目标标成成本本、、责责任任成成本本资资料料：：经经签签署署的的项项目目目目标标成成本本、、责责任任成成本本资资料料。。◆其其他他资资料料:设计计阶阶段段成成本本控控制制的的资资料料、、相相关关会会议议纪纪要要、、同同行行成成本本比比较较资资料料、、工工程程造造价价分分析析、、相相关关往往来来文文件件等等。。1.2.3成本本档档案案保保管管与与使使用用：：档档案案保保存存期期至至少少为为五年年，须须遵遵循循以以下下规规定定。。◆保保存存期期超超过过五五年年的的成成本本档档案案如如需需销毁毁，，须经经各各公公司司成成本本管管理理部部负负责责人人、、总总办办主主任任或或其其援援权权人人的的书书面面(邮件件)审批批。。◆项项目目开开程程发发周周期期大大于于五五年年的的，，应应在在项项目目各各期期工工程程保保修修期期完完成成且且该该项项目目全全部部开开发发完完成成后后，，方方可可实实施施销销毁毁。。1.3万科科集集团团工工程程预预结结算算复复核核实实施施细细则则◆全面面复复核核法法◆重点抽查法◆对比复核法◆筛选复核法◆分组计算复核核法◆利用手册复核核法1.3.1复核的基本方方法1.3.2复核工作记录录1.3万科集团工程程预结算复核核实施细则◆金额在50万元以下的(工程量清单招招标)固定总价工程程预结算可以以不填报《工程预结算复复核情况登记记表》，其他工程结结算皆须填报报此登记表,归入预结算档档案资料。◆对委托造价咨咨询公司审核核的结算，复复核人应在存存档的工程预预结算书上对对已复核的项项目明确标识识，初审结果果中的偏差填填入《工程预结算复复核情况登记记表》,归入预结算档档案资料。◆对内部审核的的预结算，复复核人应在存存档的工程预预结算书上对对已复核的项项目明确标识识，初审结果果中的偏差填填入《工程预结算复复核情况登记记表》,归入预结算档档案资料。1.4职责1.4武汉市万科房房地产有限公公司工程预结结算管理程序序(B4)◆成本管理部负负责工程预结结算的编制、、审核和复核核工作。◆各经办部部门参与配合合成本管理部部的结算工作作，由成本分分管领导和总总经理对结算算造价进行确确认；◆项目经理理部对移交计计价资料的及及时性、真实实性、严谨性性、完整性负负责；项目经经理部应敦促促承建商结算算的报迭；应应认真审核合合作单位申报报的各种计价价资料，禁止止未经审核将将承包方资料料移交成本管管理部；◆每年不定定期的由武汉汉万科内控小小组决定结算算抽查的项目目，负责安排排外部咨询公公司进行结算算抽查，并向向公司管理层层汇报抽查结结果。1.5.1原则1.5武汉市万科房房地产有限公公司成本管理理部结算管理理指引◆计划管理：结结算工作需建建立明确的工工作计划并动动态管理，确确保结算无遗遗漏。◆主动办理：结结算工作需根根据合同进展展及早安排、、主动催促，，避免被动接接受。◆及时完成：结结算工作需按按规定的时间间进行控制，，不能拖延。。◆外委审核：：结算工作尽尽量委托造价价咨询公司完完成。◆可追溯性：：结算资料需需完整归档，，保证可复查查性。1.5.2时间要求1.5武汉市万科房房地产有限公公司成本管理理部结算管理理指引◆总包施工工图预算：施施工图出图后后30日内施工单位报预预算，同时造造价咨询公司司完成预算编编制并提交编编制结果；经经办人组织造造价咨询公司司和施工单位位对审20日内完成；对审结结果经办人15日完成复核并办办理预算审批批。施工图出出图后30日内项目成本本负责人根据据咨询公司预预算成果在成成本软件上反反映动态成本本，预算审批批完成后及时时对成本软件件中相应数据据进行修订。。合计一般55日内完成。◆总包工程程结算：竣工工备案后40日内施工单位报结结算至项目部部，项目部完完成结算资料料审核并移交交成本部；项项目成本负责责人组织造价价咨询公司30日内完成审核；经经办人在咨询询公司审核完完成15日内完成甲供材料料核算、各类类配合费计算算、违约扣款款清理、结算算数据汇总；；无特殊原因因，总包工程程结算应在竣竣工验收后90日内完成报批。经经办人应监控控咨询公司工工作进展并协协助解决有关关争议问题，，因施工单位位引起的延误误应及时记录录并督促改进进。1.5.2时间要要求1.5武汉市市万科科房地地产有有限公公司成成本管管理部部结算算管理理指引引◆非总总包工工程结结算：：竣工工验收收后20日内施工单单位报报结算算至项项目部部，项项目部部完成成结算算资料料审核核并移移交成成本部部；项项目成成本负负责人人组织织造价价咨询询公司司20日内完成审审核；；经办办人在在咨询询公司司审核核完成成10日内完成甲甲供材材料核核算、、各类类配合合费计计算、、违约约扣款款清理理、结结算数数据汇汇总并并报批批；无无特殊殊原因因，非非总包包工程程结算算应在在验收收后50日内完成报报批。。经办办人应应监控控咨询询公司司工作作进展展并协协助解解决有有争议议问题题，因因施工工单位位引起起的延延误应应及时时记录录并督督促改改进。。◆材料料工程程结算算：合合同供供货完完成10工作日日内供货单单位报报结算算至项项目部部，项项目部部完成成结算算资料料审核核并移移交成成本部部；项项目成成本负负责人人组织织造价价咨询询公司司20日内完成审审核并并报批批。合合计一一般30日内完成。。1.5.3结算分分析、、审批批及归归档1.5武汉市市万科科房地地产有有限公公司成成本管管理部部结算算管理理指引引◆结算算分析析：结结算需需与目目标成成本作作对照照分析析、无无效成成本分分析，，并进进行结结算成成本拆拆分，，填写写《结算成成本分分析表表》；结算算价超超出合合同价价5%以上时时需做做出详详细说说明；；结算算审批批完成成后项项目成成本负负责人人及时时录入入成本本管理理软件件；每每月底底项目目成本本负责责人统统计无无效成成本，，并在在当月月成本本月报报中反反应。。◆结算算审批批及归归档：：审批批完成成的预预结算算资料料按《成本管管理部部文档档管理理实施施细则则》规定装装订，，交由由成本本部档档案管管理人人员存存档。。结算算资料料包括括以下下内容容：(1)结算资资料目目录；；(2)工程结结算造造价确确认书书；(3)结算造造价汇汇总表表；(4)结算成成本分分析表表；(5)竣工验验收资资料；；(6)成本部部审定定结算算明细细表(或用红红笔直直接在在施工工单位位结算算书上上修改改)；(7)造价咨咨询公公司审审计报报告；；(8)施工单单位结结算书书；(9)合同及及双方方所签签订的的相关关协议议；(10)审批手手续完完整的的工程程指令令相关关资料料；(11)竣工图图(总包工工程不不需要要)；(12)与造价价有关关的会会议纪纪要、、备忘忘录、、价格格确认认单等等经双双方确确认的的书面面文件件。1.5.3结算算分分析析、、审审批批及及归归档档1.5武汉汉市市万万科科房房地地产产有有限限公公司司成成本本管管理理部部结结算算管管理理指指引引◆结算算文文件件电电子子稿稿归归档档：：结算算文文件件电电子子稿稿存存入入公公司司文文档档服服务务器器成成本本部部文文件件夹夹中中，，同时时完完善善《工程程指指令令台台帐帐》、《扣款款台台帐帐》。包包括括以以下下内内容容：：(1)工程程结结算算资资料料目目录录；；(2)工程程结结算算造造价价确确认认书书；；(3)结算算造造价价汇汇总总表表；；(4)结算算成成本本分分析析表表。。1.6.1小结结1.6制度度规规定定介介绍绍小小结结与与提提问问◆万万科科集集团团工工程程计计价价管管理理办办法法：(1)七项项原原则则，，其其中中准准确确高高效效原原则则要要求求应应按按规规定定的的时时间间完完成成，，资资料料为为先先原原则则要要求求在在计计价价工工作作外外包包中中必必须须先先对对计计价价资资料料严严格格审审核核后后方方能能进进行行，，原原件件结结算算原原则则要要求求结结算算资资料料应应为为原原件件(除合合同同经经济济条条款款可可为为复复印印件件外外)，合合同同精精算算原原则则要要求求一一份份合合同同只只能能办办理理一一份份《竣工工结结算算造造价价协协议议》。(2)一般般规规定定，，成成本本管管理理部部是是工工程程计计价价工工作作的的主主要要职职能能部部门门，，对对计计价价结结果果负负主主要要责责任任，，设设计计管管理理部部、、项项目目经经理理部部、、财财务务管管理理部部参参与与配配合合并并负负相相应应责责任任。。成成本本管管理理部部负负责责人人原原则则上上可可作作为为计计价价工工作作结结果果的的最最终终审审批批人人，，对对计计价价结结果果负负责责。。签签证证的的结结算算，，提提倡倡一一月月一一结结或或随随结结随随清清。。(3)项目经理理部职责责，项目目经理部部是工程程资料的的管理部部门，应应有专人人负责对对全部工工程资料料存档、、保管，，建立水水电费台台帐、奖奖励与违违约金台台帐、甲甲供和三三方供货货材料的的领用台台帐等专专门台帐帐;对移交计计价资料料的及时时性、真真实性、、严谨性性、完整整性负责责；应敦敦促承建建商结算算的报迭迭；认真真审核合合作单位位申报的的各种计计价资料料，禁止止未经审审核将承承包方资资料移交交成本管管理部。1.6.1小结结1.6制度规定定介绍小小结与提提问◆万科集集团工程程计价管管理办法法：(4)资料复核核的要求求，不不能作为为工程计计价依据据的有电电子图纸纸，图纸纸会审记记录(图纸会审审记录必