信贷业务管理尽职问责制度

信贷业务管理尽职问责制度第一章总则第一条为了进一步防范信贷风险，增强信贷人员工作责任心，督促信贷人员合规、尽责地开展信贷业务，保证信贷资产高效运作、顺利回流和正常增值，努力提高公司信贷资产质量，特制定本制度。第二条本制度所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。第二章管理要求第三条贷款管理的岗位设置必须坚持调查、审查、审批、发放、检查、监管、收回的运作程序，并以此确定各环节的岗位职责。第四条贷款管理实行总经理负责制。总经理是全公司信贷业务决策的总负责人，对全公司贷款质量和效益负领导责任。第五条信贷业务管理实行授权管理制度。公司董事会对总经理进行授权，总经理对部门负责人授权。第六条信贷业务部门分为二个层次，一是前台，主要是资金运行部和互助资金部；二是中台，主要是风险管理部。第七条实行贷款审批制度。公司成立审贷委员会，负责授权范围内的贷款业务审批。第三章尽职界定第八条责任制约：明确贷款调查、审查、审批、管理四岗职责和责任，形成职责明确、各司其职、相互制约的信贷业务规范运行机制。第九条尽职、未尽职、失职的界定标准和基本问责原则。（一） 尽职：指信贷工作人员认真履行信贷业务流程、相关规定和工作岗位职责，遵循信贷工作的尽职要求，达到业务流程规定的尽职条件。对已尽职的客户经理，即便所管理贷款出现损失，也不追究其经济处罚责任，但必须承担管理责任。（二） 未尽职：指虽从程序上履行了本岗位职责，但没有达到业务流程规定的尽职条件，导致潜在或现实风险。对于未尽职的责任人，由公司视情节作出经济或行政处分，或二者并罚。（三） 失职：指未履行岗位职责，违反公司尽职规定与业务流程规定的尽职条件，甚至滥用职权、故意隐瞒重大不利信息，提供虚假信息进行误导、越权、违规行事等，导致潜在风险或产生损失。对失职的责任人必须追究责任，视情节给予经济处罚与行政处分，涉嫌渎职的交由司法部门追究刑事责任。第十条风险管理部要加大对信贷业务工作检查力度，经常性地开展信贷工作检查和监督，凡发现信贷工作人员有未尽职、失职行为的，必须及时向总经理报告。第四章审批权限第十一条贷款审批实行分级分权审批制。第五章责任认定第十二条风险管理部根据公司的各类信贷制度对需责任认定的信贷业务进行操作合规性的责任认定，认定责任人、责任性质和主次责任。第十三条经认定为未尽职、失职的，将责任认定情况呈报总经理，由总经理办公会根据情节轻重作出经济处罚或行政处分的决定。第六章处罚办法第十四条贷款尽职管理以单笔业务为单位，以尽职为前提，以不逾期、不损失为考核标准。其中：（一） 不逾期是指贷款能按期收回。（二） 不损失是指不能出现贷款收不到、利息收不到的风险和后果，不能形成隐性风险或事实风险，否则应认定造成了损失。）第十五条虽未达到上述“两不”标准，但经风险管理部认定未尽职的，分别按下列情况进行处罚：（一） 对未尽职、失职行为人，依照本制度给予以下相应处罚：1、 经济处罚：包括预赔，扣发绩效工资、奖金等；2、 行政处分：包括通报批评、警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、开除留用察看、开除；3、 其他：限期清收、在岗清收、下岗清收、下岗待聘、解聘、解除劳动合同、辞退。以上处分可并行，不得以经济处罚代替行政处分。（二） 有下列情形的，视情节轻重实行经济处罚和行政处分，直至追究刑事责任：1、 不按贷款程序和规定发放贷款的；2、 超越贷款审批权限的；3、 调查管理岗调查失误，对借款人真实情况调查不实，对担保人、担保物情况调查失实，担保手续不合规，借款人在生产经营活动中发生重大变化事前未能发现、事后未采取措施并及时报告等；4、 审查评审岗审查失误，致使对借款合同、借据的合法有效性、调查资料的全面准确性审查不严，不能准确揭示信贷业务所存在的风险因素；用信审查时疏忽，让不符合用信条件、手续不合规的信贷业务得以用信；5、 决策审批岗决策失误。授信投向、对象、用途不符合信贷政策，授信决策失误等；6、 客户经理与借款人合谋，提供虚假情况，骗取贷款的；7、 自批自贷、以权谋私、借名或冒名贷款的；8、 无故抽取抵押品的和免除保证人责任的；9、 违反规定，向关系人发放信用贷款或者向关系人发放担保贷款条件优于其他借款人同等借款条件的；10、 其它违规违法行为。第十六条以下二种情况不予处罚：一是因不可抗力造成的损失。如自然灾害、火灾、爆炸、其他灾害所造成的损失，这种情况不追究客户经理责任，不纳入贷款损失考核。二是对已尽职的，除应承担日常管理责任外，不承担其他责任。第十七条不良资产处置后净损失赔偿额度的确定，由公司视具体情况自行决定。第七章附则第十八条本办法由公司制定、解释和修改。第十九条本办法自发性之日起实施。客户信用等级评定办法为进一步支持小微企业，“三农”企业经营发展，完善公司企业法人客户信用等级评定和统一综合授信管理体系，推行法人客户评级和授信工作，切实防范贷款客户整体信用风险，从而提高贷款管理水平和资产质量，推动公司贷款业务持续、稳定、健康发展，特制定本办法。第一章总则第一条企业法人小客户是根据在公司开立的企业法人客户贷款，其当年在公司的贷款需求包括已占用的贷款和年内拟增加的贷款总和不超过150万元的，不分企业法人的资本背景、规模大小和行业属性等，均可以主动选择以企业法人小客户的主体身份接受公司专门设定的评级、授信指标体系、方法、程序和要求，由公司评定其信用等级、核定授信额度，简称小微企业和“三农”企业客户。第二条小微企业和“三农”企业客户办理贷款业务程序是，先行评定其信用等级，再核定其最高综合授信额度，然后办理贷款业务。对于能够提供自有的权属明晰、价值充足、容易变现的商业用房（不包括办公用房）设定抵押担保的小客户，可以不采取评级授信方式，直接根据抵押房产的价值和抵押率的有关规定确定其在公司信贷限额。限额额度超过公司权限的上报集团公司审定，上报、本办法中关于授信的流程规定。第三条对小客户进行评级、授信，不以其年度财务报表经过审计为前提。公司信贷业务部受理并审核小客户提交的年度财务报表后，发现客户财务报表存在重大问题或虚假情况且可能由此严重影响评级、授信结果的，可以要求客户调整其财务报表或重新编制能够反映其真实财务状况的报表，也可以要求客户进行财务审计。客户拒绝调整、重新编制或审计其财务报表的，信贷业务部应当明确答复对其不予评级、授信，也不再与其发生新增贷款业务。第四条公司营业机构初期对企业法人按照小客户的评级和授信标准评定了信用等级并核定了最高不超过150万元的授信额度，如果该客户后期提出超过150万元的新的贷款需求，按照下列方式处理：（一） 信贷业务部受理审查后，认为该企业需求不正当或虽然正当但公司无须支持的可以直接否定。（二） 信贷业务部受理审查后认为确有增加授信额度必要的，则适当调整授信额度。（三） 除非企业提供的是初期授信后新购建的商业用房，信贷业务部不得在初期授信后新增贷款业务。第五条对小客户评级、授信，必须遵循如下基本原则：（一） 统一授信原则。凡是公司客户，必须参加公司的统一评级授信，不得以任何理由不参加评级授信管理。（二） 内部授信原则。对小客户统一采取内部授信原则，实行内部授信原则上不得对外公开，特别不能向同业竞争关系的小贷公司通报，以引起不当竞争。（三） 定量测算与定性分析相结合原则。在对小客户评定信用等级、核定授信额度时，应以定量测算为基础，参照客户在公司的贷款存量，发展前景、综合贡献度、担保方式等综合情况进行确定。（四） 期限管理、动态调整的原则。对小客户评级授信的有效期一般为1年。在有效期内小客户的自身条件、履约记录发生重大变化，公司可以按照程度通过测评提高信用等级额度。或冻结其未使用的授信额度。第二章评级体系第六条小客户信用等级的评价指标以被评级企业的银行信用记录，财务因素和非财务因素，具体内容分为五个方面：（一） 企业背景资料情况，考核权重20%；（二） 企业基本财务数据考核权重25%；（三） 企业发展潜力简况考核权重100%；（四） 企业银行信用记录考核权重350%；（五） 企业社会信誉概况，考核权重10%；每个方面又细分了2.5个评价项目，总共14个评价项目。详细的评价项目、分值和评判标准得分具体见《企业法人小客户信用等级测评分标准》。第七条评级人员应当按照客观、公正的原则，根据被评级企业的实际情况，于照评判标准，先逐项打分，再累加计算出该客户的总体得分。第八条小客户的信用等级暂定为五个级别，根据评价得分情况分别确定为：1、 AA级：信用评分在85分（含）以上，且“银行信用记录”分项得分不低于30分;2、 A级：信用评分总分在70分（含）-84分之间，且“银行信用记录”分项得分不5于25分；3、 BBB级：信用评分在60分-69分之间；4、 BB级：信用评分在50分-59分之间；5、 B级：信用评分在50分以下。第三章授信额度测算第九条小客户的授信额度基数主要依据企业的净资产和净利润两项指标进:测算，测算公式为：小客户授信基数=（上年末企业净资产+上年度企业净利润）：2以上公式的销售收入对工业企业指产品销售收入，建筑企业指工程结算收入，:批发零售企业指商品销售额，交通运输和邮政企业、食宿、餐饮企业指营业收入。二公式中的行业系数规定为工业企业最高为30%，商贸流通企业最高为15%，其、垒业（建筑、交通运输、邮政、食宿、商贸）最高为200-/0笫十条小客户在授信公式中的净资产为可变现固定资产净值和有效流动资减去总负债的差额。可变现净固定资产，仅限于该客户名下的房地产、采矿权、机器、设备。有效流动资产，一般包括现金、银行存款、保质原材料、适销存货、账龄在2年以内的应收账款等。第十一条小客户的净利润为其毛利润减去所得税税金后的差额。毛利润：主营业务收入二主营业务成本一主营业务税金及附加+其他业务利润一期间费用+投资收益+营业外收入一营业外支出。对于财务报表不规范的小客户，其年度净利润可以通过调查企业实际收入结合该企业所处行业当前平均利润水平加以调整。对经营满6个月但不满1年的新建企业，其年度净利润可以通过经营期内的财务成果推测其全年的净利润。第十二条小客户的授信系数根据对其评级结果确定。AA级小客户授信系数为1.0；A级小客户授信系数0.9；BBB级小客户授信系数为0.8，办理新贷款必须提供足额的抵押担保。第十三条小客户测算的授信额度为其授信系数与授信基数的相乘之积，即：小客户授信额度=小客户授信系数X小客户授信基数。第十四条对信用等级评定为BB级、B级的小客户，不予授信。有存量贷款的，坚决退出。第四章评级授信工作流程与审核权限第十五条小客户的评级授信流程主要分为申报与受理、信用等级初评、信用等级复评审定、授信额度初测、授信额度复测核定等环节。第十六条小客户评级实行申报制，即由客户自愿、主动向公司提出评级申报，填写《企业法人小客户评级授信申请表》（见附件1），并提交如下附件资料：1、企业法人营业扰照、组织机构代码证及银行开户许可证，提交原件或副本，查验后复印;2、 国税、地税、海关等有关登记证，提交原件正本或副本，查验后留复印件；3、 最近一次投入资本的验资报告，提交原件，查验后留复印件；4、 最近连续两年的财务报表和最近1个月的财务报表。财务报表应当包括资产负债表、损益表、现金流量表。5、企业法人和法定代表人资质、荣誉证书，提交原件，查验后留存复印件。由企业自愿提供。第1-3项为申报客户必须提交的资料，第4项中的最近一年的资产负债表、损益表为必须提交的资料，其他资料在申报企业能够提供的条件下应要求其提供。第十七条小客户申报评级、授信，在该客户在公司有存量信用的情况下，应由信贷业务主办负债评级申报的受理和评级资料的接受、查验。第十八条信贷业务部应当主动向申报客户介绍公司小客户评级授信方案，特别是财务报表应进行审计。第十九条申报企业应在其提供的《企业法人小客户评级授信申请表》中对其当年在公司融资金额作出预测，公司考虑能否满足要求，供客户选择。第二十条信贷业务部受理客户评级授信资料后，应指定熟悉行业情况或客户情况的客户经理按照单个客户对象进行实地调查、核实资料与打分，撰写评级调查报告，提供客户初评意见。评级工作由两名客户经理组成，分别担任AB角，A角承担主查、主测、主笔职责，B角承担协查、复测、监督职责。第二十一条评级授信的客户经理，应指导申报客户正确填写《评级申请报表》，按照公司统一要求准备评级授信资料。第二十二条对不愿或无法按照公司要求提供评级授信资料的客户，信贷业务部可以直接谢绝客户申请贷款业务。第二十三条对申振客户提供的各项资料，信贷业务部客户经理应当认真查登、核对，确保本办法第十七条所列必备资料的全面收集。对依据本办法第十七条规定可以留存复印件的资料，评级授信经理在核对复二丁件与原件无误后，应将原件及时退还客户。评级授信的和户经理对申报资料中的财务报表应当进行重点分析，注意报表中各会计报表项目之间的钩稽、平衡关系是不符合会计准则、财务通则和基础会计的平衡原理。第二十四条信贷业务部评级授信经理在查验申报客户提交的评级资料的基础上应当深入申报企业进行实地调查、分析、复核、验证申报资料所反映信息的真实性。评级授信经理在调查客户的财务状况时，可以采用生产企业用电量波动调查、银行对帐单资金流动调查、完税凭证调查、出口退税调查等方法，获取来自供电、银行、税务等第三方的信息，进行综合分析判断。评级授信客户经理可以根据调查情况要求申报企业补正资料。第二十五条信贷业务部受理评级授信的客户经理在查验资料和实地调查的基础上，采集相差数据填制《企业法人小客户信用授信评分表》，并对《企业法人小客户信用等级测评计分标准》逐项打分，再累加计算出该客户的总体得分。评级授信客户经理填制《企业法人小客户信用授信评分表》同时，负责撰写《公司 年度评级、授信调查报告》。第二十六条对小客户信用等级初评项目，均应当作为为信贷业务部必审事项，确定客户信用初评等级。第二十七条风险控制部承担评信授信的复评职责，对信贷业务部的客户评级资料，要进行认真审查，严格把关。对审查中发现的重大疑点、补报，也可以独立或联合信贷业务部进行实地调查、核实和完善资料，并签注审查意见。第二十八条经风险管理审查签注审查意见的《企业法人小客户信用授信评分表》提高公司贷款审查委员会审议，审议通过的客户资料报送集团公司贷款审批会审批。经有权审批人签字后评级授信生效，正式通知客户评级结果。第二十九条小客户授信操作流程与评级工作相同，先由信贷业务部初测授信额度，再由风险管埋复测核定，经公司贷款审查委员会审议通过后上报集团公司审批会审议通过后，下发执行最终核定的授信额度。第三十条依据小客户上年销售收入数据，通过授信额度公式计算出的授信额度，为其授信额度的理论值d对理论值，信贷业务部应考虑该客户在公司的实际信用存量，对公司的贡献度，经营现金流、授信担保方式、评级结果等因素，来提出初步的授信额度。在确定授信额度时，应遵循三个规则：一是一般情况下，确定上报的授信额度不得大于其理论值；二是当实际信用存量高于理论值，确定上报的授信额度可以适当理论值；但不得高于150万元，对于其实际占用超过理论值的部分，在具体办理业务时不得采用保证方式；三是即使其理论值高于150万元，确定上报的授信额度也只能是150万元，不能超过区金融办规定的单户单笔贷款不得超过注册资金5%的上限。第五章尽职要求第三十一条信贷业务部、公司贷款审查委员会委员，应当按照客观、公正、审慎的原则进行评级授信工作，不得违反工作规则和流程，不得超越审核权限，不得弄虚作假，按照审核要求保质完成工作。第三十二条评级授信客户经理应当对在评级授信工作中知悉的企业客户，重要商业信息承担保密责任。第三十三条评级授信人员在与评级授信对象存在关联关系时，应主动公司主管经理或部门经理申请回避。第三十四条评级授信人员不得帮助、默许申报企业编制虚假财务报表或其中关键数据。评级授信人员在对小客户的核实实际净资产、净利润数据后，对提供的财务报表数据进行修正时，应当作出特别说明，并注意留存修正依据以备后查。第三十五条信贷业务部应当建立评级授信档案，将评级授信资料及时归档管理，并根据条件将相差信息纳入电子文档管理。第三十六条国家法律法规、监管部门和公司规章制度和本办法，同时构成对评级授信人员的尽职要求，任何人不得违反。第六章附则第三十七条本办法未尽事宜，以公司当年评级、授信统一安排要求为准。第三十八条本办法由公司负责制定、解释、修改。附件1：企业法人小客户评级授信申请表附件2：企业法人小客户信用授佶评分表附件3：企业法人小客户信用等级测评计分标准附件，: 企业法人小客户评级授信申请表贷款五级分类管理办法第一章总则第一条为完善公司信贷风险管理制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，进一步加强信贷管理，提高信贷资产质量，防范化解金融风险，根据《宁夏回族自治区小额贷款公司管理暂行办法》及公司实际情况，制定本细则。第二条本细则所称“贷款”包括：一般贷款（含抵押、质押、保证、信用等贷款）、应收账款、类似性质的其他债权及类似性质的或有负债。按照人总行印发的《贷款质量五级分类实施意见》规定，根据小额贷款公司目前情况仅对贷款进行五级分类，其余类似性质的其他债权和或有负债，暂时不进行五级分类。第三条贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法。严格按照贷款质量五级分类的标准、方法和程序对公司的贷款风险进行评估和揭示，并及时提取贷款损失准备金，是防范经营风险的重要手段，因此必须把贷款质量五级分类纳入日常贷款管理工作。第四条贷款质量五级分类必须严格按照分类的标准、程序、方法进行初分和认定，并按审批权限进行审批。第五条本细则所指贷款质量五级分类是指按贷款本息收回的可能性即风险程度将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失类统称为不良贷款，第六条通过分类应达到以下目标:，（一） 揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态反映贷款质量；（二） 发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强贷款管理，化解经营风险；（三） 为判断贷款损失准备金是否充足提供依据第二章五级分类的标准及基本特征第七条正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能足额偿还。主要表现为以下特征：（一）借款人贷款本息未逾期或逾期未超过3个月；（二）借款人生产、经营稳定，近两年销售（营业）收入平稳增长，盈利水平稳定，无大起大落现象。（三） 借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定，能正常还本付息，公司对借款人最终偿还贷款有充分把握；（四） 借款人贷款资料齐全。，第八条关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。主要表现为以下特征：、 （一）借款人贷款本息未逾期或逾期不超过3个月。. （二）借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等。（三） 借款人经营状况开始出现不利趋势，如借款人的偿债能力、盈利能力等关键财务指标（资产负债率、流动比率、销售利润率、存货周转率等）出现异常的不利一变化或低于同行业平均水平，但暂时尚未影响还款，但此趋势延续下去将对借款人财务状况产生影响。经营状况不佳的原因可能是自身经营不善、行业或宏观经济不景气、产品市场发生变化等，其主要标志是产品销售减少、营业收入降低等。（四） 货款担保出现问题，如抵（质）押物价值明显降低、抵（质）押物控制权出现问题等。。 （五）借款人信用状况出现可疑征兆，如未能及时取得适当的资料和文件、借款人不合作或难以联络等。（六）其他可能影响借款人财务状况的重大事件，如借款人或借款企业主要负责人健康状况出现问题、借款人或借款企业涉及法律诉讼等。第九条次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无（一）贷款本息逾期超过3个月，或有十足担保，但贷款本息逾期超过12个月。（二） 借款人的经营状况出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，如销售收入大幅下降、经营亏损增大、现金净流量为负值，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保。（三） 担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付。 、（四） 借款人贷款记录或还款记录不佳，或在向其他债权人还款方面出现困难。（五） 贷款档案资料不全、重要文件缺失，影响对借款人经营状况及担保价值的正确判断或可能影响借款人还款及担保的法律责任。（六） 借款人还款意愿较差，有明显的逃废债务企图。（七） 借款人借债过多，负债比例较高。（八） 借款人将贷款挪作他用，可能影响正常还款。（九） 借款人出现其他影响还款的非财务性重大事件。（十）预计贷款损失率在200-/0以下。第十条可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。主要特征表现为：（一） 贷款本息逾期超过6个月。（二） 贷款担保价值严重不足。（三） 已知借款人失踪、死亡或实际破产。（四） 借款人已停业或即将停业或准备清盘。（五） 已知借款人恶意逃废债务且追索困难。（六） 借款人的逐款责任出现法律纠纷且已进入诉讼程序。（七） 预计损失率在200-/0-600-/0之间。第十一条损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。主要特征表现为：（一） 经法院强制执行未能收回的贷款。法院终审判决公司全额败诉的贷款。虽胜诉但未在规定时间内向法院申请执行，或借款人无财产收入可执行，或因其他不可抗力无法执行而损失的贷款。（二） 按贷款企业的净贷产对贷就的保证程度确认，贷款无法收吲或只能啦凼极少部分曲贷款。（三） 贷款主合何已超过诉讼时效，借款人埘任何主张债权的文件不予确认，通过所有可能的措施和必要的法律程序无法收piwj贷款。（四） 未与借款人签订货款合同（协议），或贷款台XH（MF议）原件灭失，以任何）式主张债权，借款人均不予阻确认的贷款。（五） 债务人和保证人依法宣告破产、解散、被撤销c关闭），并终止法人资格，公司对债务人和保证人进行追骺，未能收回的债权。（六） 借款人和保证人虽来依法宣告破产、解散、被撤销（盖脚）.但已完全停止经营活动，被工断行政管理部r"i+i法吊销营业执照，终止法人资格，公司对债务人和保证人进行追偿后，未能收回的债权。（七） 借款人没有任何还款能力和资产，~1且贷款保证已过保证期间，保证人拒不履行保证责任的贷款；或保证人企业已破产、被公告注销、被撤销（关闭），或保证人经营状况恶化，财务亏损，严重资不｝睡鹾，已完全不能履行保证责任的贷款。（A）借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或肯死亡，公刮依法对其财产或遗产进行清偿，并对保证人进钉清偿和对倮自E人进行追偿后+未能收同的债枉。（九）借款人遭受率大自然灾害或意外事战，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者接受保险赔偿后，确实无力偿还部分或生部债务，kp-J对其财产进行清偿和对保证人进行追偿后，未能收M的债权。（十）借款_凡触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，//司经追偿后确实无法啦刨的债舒。（十一）借款人已不能偿还到期债务，公司时依法取得的抵债资产，按评估确认的1H场公允价值人账后，扣除抵债资广接收费用，小于债枉的差额，经追偿后无法收回的债权。（十二）其他可能或已经造成贷款木皂全部或大部损失的情H6。（十三）预计贷款损失卒在60-100%以上。第三章贷款五级分类的原则及特别规定第十二条贷款本息逾期时间是贷款质量五级分类中十分重要的客观标准。如无充足的理由，则该项贷款的分类不应高于基于逾期时间的分类级别，第十五条、十六条的情况除外。第十三条上述正常、关注、次级、可疑类贷款的基本特征是各类贷款的风险表现形式，除特别规定外，它们只是贷款分类的重要参考因素，而不是唯一的决定因素。分类时，关键是要把握借款人的还款能力和贷款的损失程度，对照核心定义，确定分类结果。第十四条即使贷款本息逾期时间未达到某类别的标准，如贷款符合该类别的其他主要特征，该项贷款的分类也不应高于该类别。第十五条如贷款符合多项类别的分类标准，则该贷款的分类应归入这些类别的最低一档。第十六条重组贷款是指因借款人无法正常还款而对还款条件做出调整的贷款，包括直接转期的借新还旧贷款和为盘活资产而追加的贷款。需要重组贷款的分类不得高于次级类。重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力或缺乏诚意归还贷款，其分类不得高于可疑类。重组贷款如按修订后的还款条件正常还款（其中按月正常还款6个月以上的，按季或半年正常还款一年以上的，按年正常还款2年以上的），可考虑升级至关注或正常类。第十七条违规贷款的分类。违反国家有关法律法规和严重违反公司内部规章制度发放的贷款，分类应比照同等情况一般贷款下调一级分类。第十八条对借款人利用破产、解散、分立、兼并、租赁、转让、承包等形式恶意逃废债务的，如贷款本息未逾期，则其分类不得高于关注类；如贷款本息已逾期，则其分类不得高于次级类。第十九条除非有足够的理由，信用贷款和保证贷款应比照同等情况一般贷款下调一级分类。第二十条对同一借款人有多笔贷款的，如果担保条件完全相同，在不影响总的分类结果的前提下，可以将多笔贷款合并后进行风险分类。对能够明确界定可能偿还比例的单笔贷款，可以按偿还可能性拆分成多笔进行风险分类。第二十一条对于存单、国债、银行承兑汇票质押贷款、只要质押手续完备有效：且质物足值，视同有充足还款来源，可分为正常类；质物不足值、分类时可进行拆分，足值部分属正常类，不足值部分分为次级类；对质物足值，质押手续存在瑕疵分关注类；对质押手续存在严重缺陷，足以构成质押无效的，至少分为次级类以下。第二十二条对自然人客户贷款的分类。（一） 批量分类，凡经营性贷款包括：房屋抵押、个人综合授信贷款等，金额小、笔数多，借款人不能提供财务报表，公司无法判断借款人财务状况。可根据其还款记录、担保条件，采用批量处理方法分类。其标准是：1、 正常类贷款：贷款期间还款正常；2、 关注类贷款：贷款本金或利息累计拖欠4次或60天（含）；3、 次级类贷款：贷款本金或利息累计拖欠6次或90天（含）；4、 可疑类贷款：贷款本金或利息累计拖欠7次或180天（含）；5、 损失类贷款：贷款本金或利息累计拖欠12玖或360天（含）（二） 一次性还本付息贷款分类。凡贷款期限在一年以内，贷款采用一次性偿还本息方式的自然人类贷款，按照以下标准进行分类：第四章贷款质量五级分类的基本流程第二十三条贷款五级分类的基本流程为：（一）分类准备1、整理、收集贷款档案资料。由公司信贷业务部信贷人员收集借款人基础信息，为贷款风险分类做好准备。。2、录入信贷信息系统。信贷业务部负责借款人信息资料的录入。、. 3、及时补充、更新借款人信息资料，为贷款质量分类做好准备。（二） 初步分类信贷业务部，要认真分析借款人资料，填写分类工作底稿，并按照五级分类的标准、方法和要求提出初步分类意见，转送提交公司贷款审查委员会审议认定后，对超过授权的报集团公司贷款审查委员会审查认定。（三） 分类复审风险控制部对其信贷业务部贷款质量分类结果复审并提出审查意见，对其权限内分类结果进行审查后，将贷款资料分类认定工作底稿、分类审查意见等资料提交公司贷款审查委员会对其客户贷款五级分类进行审议，并提出其认定意见，提交集团公司贷款审批委员会认定。（四） 分类结果审批。根据贷款质量风险分类的审批权限规定，由集团公司贷款审批委员会对贷款五级分类结果进行审批。（五） 提出改进意见集团公司贷款资产审批委员会，在贷款分类认定和审批过程中，应对贷款经营和管理中存在的问趣提出意见并及时反馈给公司。第五章贷款五级分类的操作方法第二十四条进行贷款五级分类，应全面阅读信贷档案，并结合宏观经济政策、行业政策、行业信息、经济环境等综合经济信息，确定类别。为保证分类准确性，分类前应广泛收集信息，日常贷款管理中，贷后管理资料应及时入档。第二十五条贷款分类的信贷档案主要包括：（一） 客户的基本情况：1、 借款人的营业执照、贷款卡、组织机构代码证、税务登记证、特殊行业生产许可证、公司章程、法定代表人有效身份证明等资料原件或复印件。2、 组织结构、业主和高级管理人员的情况以及附属机构的情况。3、 借款人的经营历史、信用等级、客户类别、授信额度，以及保证人的基本J隋况。（二） 借款人和保证人的财务信息：借款人和保证人的资产负债表、损益表、现金流量表、会计师事务所审计报告、借款人的其它财务信息。（三）重要文件：1、 借款申请书。2、 公司贷款调查报告、审查意见、公司贷款审查委员会审议结论，集团公司贷款审查委员会审议批复等文本文件，包括贷款项目可行性分析报告、贷款项目评估报告、政府部门的相关文件，抵押物评估报告等。3、 贷款的法律文件，包括借款合同、借据、抵押合同、质押合同、保证合同、物权凭证，以及依法办理的有关登记文件等。4、 借款人还款计划和还款承诺。（四） 往来信函，包括客户经理走谤考察记录、备忘录。（五） 借款人还款记录和公司下达的催收通知书。。（六） 贷款检查报告，包括定期、不定期的各类贷款检查分析报告。（七） 以前分类资料。第二十六条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。应分析的主要因素：（一） 借款人的还款能力。借款人还款能力是决定偿还贷款本息的主要因素，需要分析借款人财务状况、现金流量和影响还款能力的非财务因素，同时还要考虑影响借款人还款能力的行业和政策风险等。（二） 借款人的还款记录。借款人的还款记录能够反映贷款的偿还状况和逾期状况，以判断借款人的偿债能力和信用状况等。（三）借款人的还款意愿。应根据借款人的品行和信用记录等因素综合判断借款人的还款意愿。（四）贷款的担保。贷款担保是贷款本息偿还的第二还款来源，其重要性仅次于借款人的还款能力。分类时应注意分析担保合法的有效性、抵（质）押的充足性、抵（质）押物变现的可能性等。第二十七条贷款五级分类应按“及时认定、按月监测，半年进行一次全面清分”的原则进行。（一）及时认定、按月监测。新发放贷款，除特殊情况，一般列入正常类，如不能列入正常类的，由集团公司在贷款批复中确定本笔贷款的具体形态；在日常的信贷管理中，贷款营销部门要按有关规定进行贷后检查，如果发现影响借款人财务状况或贷款偿还的因素发生变化，要根据贷款五级分类的定义、特征、方法，及时进行贷款形态的认定和调整，并按规定上报有权部门审批。有权审批部门要在十个工作日内审核认定并下达批复。当月必须在贷款质量月报中反映。， （二）每半年进行一次全面清分。即对每年6月30日和12月31日的贷款余额分别进行一次全面清分。第二十八条根据部分贷款业努的特点，为简化操作，清分时对以下贷款可分别进行批量分类：（一） 将非异常情况的“存单（国债、承兑汇票质押）质押贷款”余额合计和贴现余额合计分别作为一笔贷款划分为正常类，结果可直接填人《贷款五级分类批量式分类表》。（二） 非存单（国债、承兑汇票质押）质押的自然人贷款的分类依据第二十四条的分类标准，按照个人消费贷款的品种和个人流动资金贷款和分类结果进行批量处理，可填写《贷款五级分类批量分类表》。第二十九条情况特殊不能通过批量处理的个人损失类贷款）逐笔进行分类，填写《客户五级分类认定表》（表一）。第三十条法人客户逐笔分类，单户余额在300万元（含）以上填写《客户五级分类评审认定表（法人客户）》（表二），填写时必须保证内容完整、要素齐全、数据真实。第三十一条每次清分时，应填写以下汇总表：1、 贷款五级分类汇总表一卅薏款质量分布表。2、 类贷款分类汇总表_关注类。3、 贷款分类汇总表一次级类。4、 贷款分类汇总表一可疑类。5、 贷款分类汇总表一损失类。第六章贷款质量五级分类的审批第三十二条贷款质量五级分类要按照“分级授权、分级审批”的制度进行审批，保证贷款质量五级分类的有序进行。 1第三十三条信贷业务部（含风险控制部）负责本部门经营的全部贷款档案资料的收集。同时参与单户余额在50万元以上贷款风险初步分类和认定工作。风险资产经营管理部门负责对全部剥离贷款进行分类和认定，由剥离贷款管理人员收集贷款档案资料并提出初分意见，经信贷业务部务会审议认定。第三十四条为明确贷款五级分类责任，加强贷款的日常风险管理，信贷业务部设置兼职贷款风险管理岗位，负责贷款的风险管理工作及贷款质量五级分类工作。公司贷款审查委员会有权审批单户余额在50万元（不含）以内的正常、关注类贷款分类结果。第三十五条风险控制部对信贷业务部贷款质量五级分类工作进行复审，对单户贷款余额在50万元（不含）以下贷款的正常、关注贷款；单户贷款余额在10万元（含）以下的次级类和单户贷款余额在5万元（含）以下的可疑类贷款进行认定和初枇，并将全部分类结果提交公司贷款审查委员会审批。第三十六条公司贷款审查委员会负责公司贷款风险分类政策和制度的制定，负责五级分类管理工作，对单户余额在500万元（含）以下的正常、关注类贷款，单户余额在200万元（含）以下的次级、单户余额在100万元（含）以下的可疑类贷款和单户余额在50元（含）以下的损失类贷款进行初审。第三十七条超出公司贷款审查委员会审批认定权限的各类贷款分类由集团公司贷款审查委员会进行认定和审批。第七章贷款损失准备金的提取第三十八条财务会计部应按照审慎的会计原则建立贷款损失准备金提取制度，在信贷业务部的配合下合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备金。第三十九条贷款损失准备金包括一般准备金、专项准备金和特种准备金。第四十条一般准备金按季计提。一般准备金的年末余额不低于年末贷款余额的1%。c.，专项和特种准备金每半年计提一次。第四十一条关注、次级、可疑、损失类贷款应提取专项准备金，其中关注类专项准备金不低于该笔贷款无抵（质）押部分的20-/0，次级类专项准备金不低于该笔贷款无抵（质）押部分的200-/0，可疑类专项准备金不低于该笔贷款无抵（质）押部分40%，损失类专项准备金的提取标准为该笔贷款无抵（质）押部分的1000-Q。本条所称贷款无抵（质）押部分，是指贷款本息与贷款抵（质）押物价值之间的差额部分。第四十二条上述贷款损失准备金的提取标准是对贷款损失率的粗略概算，一般在不能准确计算贷款损失金额的情况下予以采用。条件成熟时，应逐一评估每笔贷款的实际损失，或通过管理程序确定部分贷款昀实际损失，按实际损失金额的1000-10提取准备金。第四十三条准备金提取程序为：（一） 风险控制部应按季及时向计财部门提交贷款基本资料，贷款抵（质）押物价值评估和贷款质量五级分类结果的明细账目。（二） 财务部门根据贷款损失准备金提取标准制定准备金提取方案。根据《通知》，公司将于2012年底前按以上标准提足准备金，财务部门应制定公司贷款损失准备金提取方案，报当地税务部门备案。（三）准备金提取方案报董事会或董事会授权机构复审和批准，贷款损失准备金的提取政策应符合财政部和国家税额总局的有关规定。（四）财务部门根据批准的准备金提取方案进行相应的财务处理。第八章贷款五级分类的部门及职责第四十四条贷款质量五级分类工作涉及贷款风险管理、信贷业务部、财务部等业务部门。主要职责分别如下：（二）贷款风险控制部的主要职责：1、 全面负责贷款质量五级分类的组织实施和培训。2、 审查和分析信贷业务部提供的借款人贷款资料、分类资料的真实性、准确性和完整性。3、 对信贷业务部的初分结果进行复审。4、 内部法律审查岗参加贷款质量五级分类的审查和审批工作，对风险管理岗的贷款风险分类过程和结果提出法律意见。5、 根据审批权限对分类结果进行认定和审批。6、 向主管部门提供贷款质量五级分类信息。7、 负责分类材料的存档和管理。8、 填制各类贷款分类汇总表。9、 对贷款风险分类结果进行连续监测、考核及检查指导。（二） 信贷业务部的主要职责：1、 负责收集借款人信息并及时补充更新贷款档案资料，并对分类基础资料的真实、完整和及时负责。2、 负责贷款质量五级分类的初分，参与分类的认定。3、 建立和保管客户资料、分类台账，进行微机录入与财务部门核对账目。4、 对分类后贷款进行监测，对贷款发生风险变化的要及时进行调整。5、 落实贷款风险控制部门提出的分类整改意见。（三） 财务部的主要职责是：负责制定贷款损失淮备金的提取方案；参与贷款损失准备金提取的审批；对批准的分类结果和贷款损失准备金提取进行相关的财务处理。第九章贷款五级分类的管理第四十五条贷款五级分类与考核。贷款质量五级分类结果将逐步列入公司的考核内容，同时将贷款五级分类结果及其真实性逐步作为干部任期、干部离任等项目审计的重要内容。第四十六条贷款五级分类贷后管理全过程中的一个常规性环节，对分类后贷款，信贷业务部要根据风险状况及特点采取有针对性的管理措施。（一） 对正常贷款，要注意加强风险预警。（二） 对关注类贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响，在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。（三） 对次级类贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。（四） 对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使抵押权，并加强对借款资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组等不确定因素，采取相应的资产促使措施，防止借款人资产的流失。（五） 对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。第四十七条贷款质量五级分类的内部审计管理。风险控制部应将财贷款质量五级分类的检查列入日常工作，应以定期和不定期、现场和非现场相结合的形式进行检查，主要检查以下内容：（一） 贷款风险分类政策、制度是否符合有关法律法规，是否足够审慎。（二） 贷款风险分类的操作是否符合规定的标准、方法、程序和审批权限；贷款风险分类结果是否准确。（三） 贷款损失准备金的提取是否符合规定的标准、方法、程序和审批权限；准备金提取是否准确。（四） 分类基础资料是否真实、准确和完整。第四十八条贷款五级分类材料的档案管理。（一）信贷业务部进行初分时资料应一式两份，初分、认定后全部上报，经有权部门批准、并批复后返还二套。（二） 信贷业务部五级分类材料的归档。1、 信贷业务部应将逐笔认定的贷款质量分类认定资料复印一套，分别存入该客户的档案，作为贷后资料。2、 对原件，按照《信贷档案管理办法》中”综合类”档案管理的要求，编写目录、打号后装订成册人档。3、 档案排列顺序：全面清分的资料按贷款质量五级分类报告、汇总表、认定表（每个客户贷款分类认定过程中的其他资料附于该认定表后）进行排列；平时对监测管理过程中进行贷款质量分类调整的，按调整时间顺序排列。。4、装订。平时调整分类的资料以每次清分为装订归档时间界限，如果该部分资料较少，可以与全面清分资料合订一册，用隔页纸隔开，统一打号，但目录分开。（三） 公司贷款审查委员会对贷款质量五级分类的全部资料审议后，退还信贷业务部统一装订归档管理。第十章贷款五级分类的责任第四十九条对存在下列行为的责任人，根据性质和情节给予通报批评直至纪律处分：（一） 由于主观原因，未按规范程序操作，导致分类不准确。（二） 不能真实反映贷款风险分类结果。（三） 因主观原因，未按时上报贷款风险分类数据及资料，髟响集团公司审批认定和汇总分析。（四） 未将贷款风险分类列入常规审计、检查，或在审计检查过程中蓄意隐瞒存在问题。（五） 对贷款风险分类工作审查不严、检查敷衍了事。（六） 部门之间相互推诿影响贷款风险分类工作正常进行。第十一章附则第五十条贷款质量五级分类的全面清分工作每半年进行一次。第五十一条本细则由公司负责制定、修改和解释。附件：1、（自然人）客户五级分类评审认定表定表。2、（法人客户）五级分类评审认。贷款业务追偿和损失管理办法为防范金融风险，减少公司呆坏账损失，结合国家相关法律制度，特制订本制度。第一章职责部门第一条为强化小额贷款/刊贷款业务的风险处置力度，提高对贷款城险控制.最大限度的降低贷款风险的损失，公司成立风险管理部。第二条风险管理部处置风险的主要职责如下：（一）次定贷款风险的处置预案，（一）决定贷款风险的催收、追偿操作方案和调整A案；（三） 央定贷款风险处置过程中的其他血急措施；（四） 央定迫偿（中止）终1E、报请损失、棱销等相关事宜。第三条风险处置会议的内容耍报送公司贷款审查委员会后，经总经理审核批准后执行，总经理（或董事长）为风险处置斑议的审批人。处置风险资产，须双人办理.遇到紧急情况时.qr直接向总经理（或董事长）撤告。第四条参会人员及其他相关人员Ili/严格执行会议嵌定事项，不得『自贷款风险相关单忙、个人泄露风险处置的信息。第二章贷款逾期第五条在贷款到期前十月内，客户经理需实地稠查次，提前i通知4<F'做好还款准备，督促借款人尽早筹集还款资金，并确认借款人是Mi还款能h和还款意愿。第六条借款人首期未按合同约定时问归还蜚款本息时，客广经理应在5个工作日内对客户进行电话提示。第七条借款人连续2次束按期归还借款乖息时，客户经理向客户发出逾期通知书，督促辑户落实可行的还款计划。第八条按照承诺的还款日到期未归还本息的，发出违约通知书。第九条连续4次未按期归还贷款本息，客户经理要商告律师向客户发出律师催收函。第三章贷款的追偿第十条对债务人的管理工作，由业务经理、客户经理双人制配合做好相关的贷款追偿工作。第十一条发生逾期后，要对借款人不能按时还本付息的实际原因进行调查，分析借款人财务状况和逾期状况，重新检查担保措施。根据贷款追偿的性质和严重程度，制定具体的工作方案，确保措施有效。第十二条贷款的追偿。贷款追偿应坚持“及时快捷、认真高效”的原则，在具体追偿方式的选择上，可根据各贷款的实际情况，考虑从以下方式中组合：（一） 与借款人重新制订还款计划并监督其严格执行。（二） 向担保人追索借款人在履行期限内未向公司偿付款项的，公司即应向担保人主张担保债权，并送达书面通知。（三） 变更担保，追加抵（质）押物。（四） 债转股及债权重组，经评估后债务重组或“债转股”的方式来保障公司的利益，使公司的债权先得到保全，以后再选择机会进秆处理。（五） 以资抵债，减少损失。但要注意用以抵债的资产应该是有价值的、容易变现的。（六） 行使抵押权。与抵押人协议抵押物折价或拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿；协议不成的，可向人民法院提起诉讼。（七） 依法起诉，在起诉前，须谨慎权衡以下情形后实施：1、 债务人主观有意逃避债务。2、 债务人有多重逾期债务或潜在逾期债务，面临多个债权人争夺有限资产的局面。3、 债务有可执行资产，或有望通过法律措施发现其可执行资产。4、债权债务关系不明确，希望通过法院司法裁定予以明确。（八） 贷款追偿的诉讼1、 财产保全。借款人或担保人存在或可能出现资产贬损、流失、被隐匿、被转移或被多个债权人分割等情况的，公司应在诉讼前或诉讼中向人民法院申请财产保全。业务经理与风险管理部因积极查找可保全的财产线索，尽可能的选择流动性强、保值性好，易变现处理的财产，申请人民法院予以查封、扣押或冻结。2、 风险管理部和业务部相互配合调查取证，由律师起草相关诉状，准备证据材料与证据清单，向有管辖权的人民法院起诉。在法院主持调解且需作出重大让步的，由总经理报送董事会进行决策。3、 原则上是保障公司利益的最大化，将损失降到最低，争取尽快结案（裁判书生效）。结案后，将裁定书报送董事会进行审阅。4、 执行。裁定书生效后，负有履行义务的被告未在指定期限内履行裁定书确定的义务的，公司应向人民法院申请强制执行。执行中需与被执行人就财产折价进行协商或执行和解，执行终结后，将结果报送董事会审阅。第四章附则第十三条本办法由公司制定、解释和修改。第十四条本办法自发行之日起施行贷款项目责任追究管理办法信贷风险预警制度第一章总则第一条为了加强公司信贷风险防范能力，提高信贷风险管理水平，建立“各司其责、快速反应”的信贷风险预警体系，特制订本制度。第二条风险预警是指运用多种信息渠道、依据信贷五级分类结果，对贷款客户的预警信号进行识别，分析、衡量其风险状况，并及时采取适当措施，以化解风险的主动性、动态管理过程。第三条风险预警应遵循以下原则：（一） 全面预警原则。风险预警工作涉及公司多个部门和环节，相关责任人必须高度重视，全面安排，有效预测。（二） 及时报告原则。相关人员须及时发现各种预警信号，并尽快报告。（三） 快速反应原则。对于生效预警信号必须采取应对行动，在紧急情况下，相关人员可以本着有利于保全信贷资产原则，按照规定程序快速反应。第四条本办法所列行动方案如果触发资产保全、贷款审批等流程，应按照相应规定和权限办理。第二章岗位和部门职责第五条客户经理是发现管辖客户预警信号的主要责任人，其职责为：（一） 通过各种渠道及时发现风险预警信号；（二） 对预警信号提出初步评估意见和行动方案；（三） 具体执行风险预警行动方案，并及时报告处理效果和最新情况。第六条信贷业务部门也是发现客户预警信号的主要责任人，其职贵为：（一） 督促客户经理完成日常贷后管理和风险预警工作；（二） 对客户经理贷后管理和风险预警工作进行指导；（三） 直接参与重点关注客户的贷后管理和风险预警工作；（四） 对客户经理提出的风险预警评估和应对预案进行审核，批准实施紧急行动方案，并组织和跟进预警行动方案的落实。第七条风险管理部职责：（一） 协助发现重大预警信号，及时向公司领导汇报；（二） 负责发布公司识别评估的预警信号；（三） 监督客户经理对预警信号的发现和应对方案的执行情况；（四） 负责公司预警体系的维护和管理。第三章预警信号的处理流程第八条预警信号的发现主要通过以下几种渠道：（二）贷后管理：按照规定的频率和要求对客户进行跟踪检查，掌握第一手资料，通过五级分类及时识别客户层面的各类预警信号。（二） 日常监控：通过审查审批、日常信贷管理、现场和非现场监控过程，识别各类预警信号。（三） 研究分析：通过对外部宏观环境进行分析，发现关于行业、地区等系统性预警信号。（四） 外部渠道：通过关注网络、电视、报纸、专题研究报告、其他新闻媒体等，识别各类预警信号。第九条客户经理通过贷后管理j外部渠道等及时发现识别贷款客户预警信号。第十条对于发现的或提醒的预警信号，客户经理应立即核实，并评估判断预警信号，于24小时内向所在部门负责人进行汇报；业务部门负责人应及时对预警信号进行核实，对行动方案进行评估。第十一条业务部门审核后的预警信号应于24小时内通知风险管理部。风险管理部会同客户经理核实和分析预警信号，协助客户经理研究劁订行动预案，并报告公司总经理。第十二条公司总经理评估预警信号严重程度和行动方案的可行性后，签署意见后，实施执行。第十三条如遇重大紧急预警总经理可召开临时会议，听取各部门汇报预警信号处置及第十四条效果，研究完善行动方案。第十四条预警行动方案批准后的次日，客户经理应负责执行批准的预警行动方案，所在业务部门负责组织、协调、帮助执行预警行动方案；风险管理部应在行动方案获得批准后协助执行方案，并负责监督行动方案的执行情况。第十五条对于预警信号情况通常特别紧急，为防止风险进一步扩大，业务部门和风险管理部有权批准“紧急行动方案”，事后报公司总经理。公司总经理如果对“紧急行动方案”有异议，有权改正，否则视为同意。第十六条如果预警信号已经导致贷款出现实质性风险，风险管理部要提前介入，提供保全意见，或直接进入保全程序。第四章风险预警信号第十七条客户财务状况风险预警信号：（一） 信用等级、贷款形态由正常转为不良贷款；（二） 不能按要求提供当期或充足的财务信息，或提供虚假财务信息；（三） 利润、销售、利润率、现金流量的持续下降，存货积压，对外部融资的过度依赖（流动比率明显降低，资产负债率增加较快）；（四） 存货周转率放慢或存货增多；（五） 企业欠税;、（六） 负债率升高；（七） 为了维持盈利或保留现金储备，经常推退或延迟支付有关费用；（/r