天龙运输工贸公司经济活动分析管理制度

广州市黄埔天龙运输工贸发展公司文件章节号3.4标题经济活动分析管理制度版本B/1页码1/2文件编号ZF-QW-CW-C041.0总则经济活动分析是降低企业经营成本，提高经济效益的重要环节，为了不断提高公司对外经营管理水平，全面开展经济核算和责任考核，结合我公司的实际情况，特制定本公司经济活动分析管理制度。2.0经济活动分析原则2.1公司与部门之间经济活动分析相结合。2.2预算与实际相结合。以公司的预算为标准，将实际达到的结果同预算、同上期指标进行对比。2.3、综合分析和专题分析相结合，既要有整体概况性分析，又要突出分析重点，针对经营中存在的热点、难点问题展开专题分析。2.4经济责任制考核和经济活动分析相结合，充分揭露经营管理中深层次矛盾。3.经济活动分析内容及职责3.1客服部重点分析物流市场情况、运输、仓储经营情况、经营预算完成情况，价格变化及开拓市场情况，运费、仓租款项回笼情况，并对公司下达的年度预算指标进行对比分析，找出存在问题、建议及提出整改措施。并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.2调度部重点分析车辆（自营、短途外请）运输的安排、协调和车辆行驶效率的合理性以及外请短途运输费用的预算完成情况，并提出存在问题、建议及整改措施。并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.3行政部重点分析机关部门日常发生的办公费、差旅费、电话费、会议费、低值易耗品、劳动保护费、水电、房租等费用预算完成情况和人力资源的配备及人工成本的变动情况，并提出存在问题、建议及整改措施。并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.4各作业部门重点分析本部门成本费用增减变动情况，吨、拖、小车队等部门还应重点分析运输线路优化及维修、油耗预算完成情况，并提出存在问题、建议及整改措施，并于次月10日下午下班前将分析资料送交财务部。3.5财务部重点分析利税完成情况、增减利因素、成本费用情况、资金状况、、经济效益指标评价及分析等，并根据各部门提供的分析资料、效益预测情况提出公司经营工作中存在的问题、建议。每月15日前报出经济活动分析资料。4.0经济活动分析工作程序4.1财务部每月6日向各部门提供“月度总收支明细表”、“单车核算表”和“应收帐款明细表”。4.2收集和整理分析资料。主要包括：本期核算资料，有关经营预算及营运资料，上期和以前年度具有可比性资料。4.3采用一定的分析手段。根据分析对象的具体情况和分析工作的要求，选择恰当的分析方法，提高分析质量，主要有对比分析法、、因素分析法、比率分析法。4.4作出分析结论，写出分析报告，结论主要包括：肯定成绩、揭露问题、找出原因、提出措施。5.0经济活动分析例会5.1参加人员：主持人为财务部经理。参加人员为总经理办和各部门主管级管理人员。5.2会议议程：5.2.1财务部首先作上月经济活动分析报告。5.2.2客服部及各部门就经济活动分析内容和上期建议及措施落实情况展开讨论，提出影响当前经济效益的主要问题及整改措施。5.2.3公司领导对经营总体情况进行简要概括和总结，并对下一阶段经营管理活动有针对性的提出明确要求及整改措施。5.2.4财务部把《经济活动分析会议纪要》在一周内发各部门，各部门应认真贯彻落实。6.0经济活动分析考核6.1各部门要充分重视经济活动分析工作，按规定时间上交分析资料，对经济活动分析开展好的部门和改善管理、提高经济效益方面成绩显著的部门，将提出表扬和奖励。对未按时上交分析资料的部门实行扣款30元每推迟一天扣款50元的处罚并与年终奖挂钩考核。7.0附则7.1本制度的执行责任人