财政知识课件

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第一节政府和市场第二节财政概念第三节财政职能

第一章财政概念和财政职能2

第一节政府和市场一、市场失灵：政府经济活动的起因二、政府干预

三、混合经济3一、市场失灵（MarketFailure）市场失灵是市场经济体制下政府干预经济以及财政存在的最直接、最充分的理由。市场失灵是相对市场有效运行状态而言的，它本身就是市场经济中的某种状态。指在市场充分发挥其基础性资源配置作用的基础上，市场天然无法有效配置资源或难以正常发挥作用的状态。

5自然垄断（NaturalMonopoly）某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。特点：规模报酬递增（increasingreturnstoscale）行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。原因：生产活动一般具有固定的地域，并且需要大规模的网络传输设施，与网络相关联的大量资本投资（相当于一大笔沉没成本SunkCost）必不可少。自然垄断行业存在竞争失灵独家经营胜过多家竞争64、信息不完全信息不对称（AsymmetricInformation）指交易中的一方拥有另一方得不到的信息的情形。信息不对称的市场失效（1）逆向选择（AdverseSelection）市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优质品的情形。（2）道德风险（MoralHazard）市场交易中的一方无法观察到另一方所控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采取谨慎行为的情形。

75、市场不完全（1）保险市场如贫困保险（2）资本市场（3）互补市场（ComplementaryMarkets）只要未生产一种产品，其他的产品就卖不出去。互补市场要求当事人之间的协作才可产生公共利益。86、偏好不合理——优值品、劣值品问题优值品（meritgoods）指消费者的评价低于社会合理评价的产品和服务；如基础教育、高雅艺术等；市场供给通常不足，需要由政府出面提供。劣值品(dismeritgoods)指消费者的评价高于社会合理评价的产品和服务；如吸烟、吸毒等；市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。

107、分配不公平市场机制所决定的收入分配是一种初次分配，按照要素分配标准进行。收入分配差距形成的原因（1）要素禀赋的差别（2）努力程度的差别（3）选择上的差别12二、政府干预（一）政府干预的范围（二）政府干预的手段（三）政府干预失效144、培育市场，健全市场体系5、矫正信息不对称下的市场失灵政府管制：信息、质量、资格生产和提供信息资格认证6、纠正不合理偏好7、调节收入分配不公向富人征收累进所得税，向穷人进行转移性支出等。8、维护经济稳定发展经济衰退时采用扩张性财政政策，经济过热时采用紧缩性财政政策。15（二）政府干预的手段1、经济手段2、法律和行政手段现代财政学的基本分析思路市场有效——市场失效——政府介入——财政的活动16（三）政府干预失效政府的活动存在未能符合效率准则的根本要求，或未能发挥正常作用的现象和行为。理想状态的政府1、完全的信息2、决策正确3、运转高效17政府失效的表现信息不完全1、信息不通过交换传递2、信息滞后3、信息污染决策失误运转的低效率寻租行为政府职能的“越位”和“缺位”18三、混合经济政府与市场的关系不仅存在市场失效需要政府来弥补，而且也存在政府失效需要市场发挥基础性的资源配置作用。市场能做、做得好的政府就不要去做，市场不愿意做、做不好、做不了、不便做的就是政府要做的。在现实中，市场机制和政府机制都是不完善的，但它们又都是不可或缺的，两者都是经济正常运行的必要组成部分。现代市场经济是政府公共部门经济和私人部门经济的统一。作为市场经济的两个不同组成部分，公共经济和私人经济分别处于不同的领域，有着各自的运行机制和渠道，它们相互交错、各司其职又相互补充、相互作用，共同形成了有机统一的混合市场经济。20混合经济体制

（MixEconomicSystem）

混合经济体制，就是以社会目标补充私人目标，以政府经济决策补充个人经济决策，以政府调节补充市场调节的一种经济体制。在这种体制下，国家与市场、政府与企业和私人通过分工与合作以实现国民经济的增长和社会福利的最大化。21“混合经济”以市场经济为主，通过价格机制来调节社会的生产，交换，分配和消费；同时，政府必须根据市场情况，通过财政政策和货币政策来调节和干预经济生活，熨平经济波动，保证经济的均衡增长。特点经济活动不仅要实现个人目的，而且必须实现社会目的。经济活动不仅取决于个人的决策，也取决于以政府为代表的社会决策。政府与个人和企业，在分工的基础上进行合作。政府的干预减少了个人和企业在经济活动中的自由。23

第二节财政概念一、财政的概念

二、关于财政与“公共财政”24一、财政的概念属于历史范畴、经济范畴、分配范畴（1）财政分配的主体——国家（2）财政分配的客体——一部分社会产品和服务（3）财政分配的依据——国家的政治权力（4）财政分配的目的——满足社会公共需要（5）财政分配的形式——价值、实物和力役形式26二、关于财政与“公共财政”家计财政——自然经济国家财政——计划经济公共财政——市场经济27什么是“公共财政”？一般认为是指提供公共物品、克服市场失灵、满足社会公共需要为主要职能的财政。或者说，是为市场提供公共服务的国家财政。很明显，公共财政所涉及的领域应该是由于市场失灵和市场调节所不能满意解决的问题和领域。28公共财政的基本特征：（1）弥补市场失灵的财政（2）为市场提供一视同仁服务的财政（3）非盈利性的财政（4）法制化的财政30

一、资源配置职能（ResourcesAllocationFunction）通过财政收支活动引导资源的流向，弥补市场的资源配置失效，最终实现全社会资源配置的最有效率状态。目标：高效率在经济学中，通常以帕累托效率作为衡量资源配置高效率的标准。帕累托效率（Paretoefficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。帕累托改善（Paretoimprovement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。31实现帕累托效率的三大条件

交换效率在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？生产效率在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？产品组合效率在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？32交换效率在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。无差异曲线描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。产品组合与效用水平产品组合

大米

衣服效用水平abcde151186512345202020202033

无差异曲线34边际替代率（marginalrateofsubstitution）表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值35交换符合帕累托效率标准的条件任意两个人消费两种产品的边际替代率相等A和B的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。经济中所生产的产品在人们之间的分配不可能由进一步的交换而有所改善。36

埃奇沃斯框图：交换效率说明：任何商品的边际消费替代率相等37生产效率问题在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合。等产量曲线描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合。要素组合与产品产量

要素组合劳动投入量资本投入量

产量ABCDE

13456

65431

10001000100010001000

38等产量曲线39边际技术替代率（marginalrateoftechnicalsubstitution，MRTS)—劳动的变化量

—对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。

40生产符合帕累托效率的条件任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。不减少一种产品的产量就不能生产更多的其它产品。41

埃奇沃斯框图：生产效率说明：任何商品生产的要素边际替代率相等42产品组合效率在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。生产可能性曲线(或产品转换曲线)描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力。边际转换率（marginalrateoftransformation，ＭＲＴ）在资源给定条件下，增加一单位Ｘ需要放弃的Ｙ产量。

43

生产可能性曲线44实现产品组合效率的条件任意两种产品的边际转换率等于边际替代率几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。X商品被转换为Y商品的比率(MRTxy

)必须等于消费者愿意以X商品换取Y商品的比率（MRSxy)MRSxy=MRTxy45产品组合效率46讨论：如果两种消费品X与Y的MRSXY=2，MRTXY=3请问：（1）这是资源配置的帕累托状态吗？（2）会出现怎样的境况？（3）如何修正上述配置状况，使其达到帕累托最优状态？47资源配置职能的基本要求

确保社会资源在公、私两大部门之间的最优配置确定财政收支占GDP的合理比重

有效地配置归公共部门支配的社会资源优化财政支出结构，提高财政支出使用效益

财政间接的资源配置财政活动会影响或改变私人部门的资源配置，尽量做到市场效率损失最小化通过财政的投资、税收、财政补贴等手段，引导投资方向和消费方向，调节投资结构和消费结构。48CEDWW’0A的福利B的福利福利边界与帕累托最优49二、收入分配职能（IncomeDistribution）财政为了实现公平分配，对市场形成的收入分配格局进行的调整。目标：公平分配经济公平（市场公平）：要素投入与要素收入相对称。经济公平实际上属于市场效率的范畴。社会公平：将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的范围内，即社会认可的收入分配格局。社会公平是一种价值判断，隐含了对社会公平标准的一种认可。50三种不同的公平观1、规则公平在统一规则的前提条件下，各人的收入份额与其对生产的贡献份额相一致的收入分配就是公平的。2、起点公平强调起点一致条件下的规则公平。起点公平依然承认分配结果上的差别，并认为只要这种差别是由努力和选择所形成的，它就是合理的。3、结果公平强调收入分配的结果，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。在现代财政学中，主要从结果公平的角度来评价收入分配的状况。51如何测度收入的差距？1、洛伦兹曲线（LorenzCurve）2、基尼系数（GiniCoefficient）洛伦兹曲线：将社会成员从低收入向高收入排列，然后将收入与人数逐个相加，并算出这些人的人数与收入在总人数与总收入中所占的比例，从而得到一系列的组合点。52

家庭收入分配状况表

家庭累计(%)所占国民收入(%)

收入累计(%)00020554012176017348025591004110053基尼系数=A/A+B。

0≤基尼系数≤1。基尼系数越小，收入分配越平等，基尼系数越大，收入分配越不平等。基尼系数反映社会收入分配状况的大致标准：0-0.2之间表示绝对平均；0.2-0.3之间表示比较平均；0.3-0.4之间较为合理；0.4-0.5之间差距较大；0.5以上说明收入差距相当悬殊。54基尼系数也可以用来表明收入分配差距对社会经济产生的影响。按照通常标准，基尼系数在0.3左右为最佳状态，但超过0.4就为警戒状态，达到0.6则属社会动乱随时发生的危险状态。基尼系数反映的公平是结果公平，它体现不出社会总收入和各个人收入绝对额的大小，而只反映各个人收入之间的相对关系。55实现收入再分配的财政机制征收累进所得税，降低高收入者过高的收入水平，缩小个人收入之间的差距；课征遗产税，调节社会财产分布；加大社会保险支出、社会救济支出和社会福利支出，提高低收入者的过低收入水平，保证贫困社会成员能得以维持起码的生活水平；增加公共投资,创造更多的受教育机会和就业机会；