獐子岛-(4)预算管理制度

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投资开展中心预算管理制度第一条按照实现企业价值最大化要求，为优化企'业资金运营,确保资金使用重点，强化企业财务管理程序，制定本制度。第二条实施全面预算管理，本制度函盖投资开展中心及其除獐子岛集团股份公司外的所有全资企业、控股企业，包括上述企业的子公司。獐子岛集团股份公司应当按《上市公司治理准那么》自行制定预算管理制度。第三条投资开展中心与各企业的预算不再汇总、各自属于独立预算单位，各企业预算应包括子公司预算。第四条预算管理包括各企业年度资金预算、单体投资工程预算。年度预算期自公历1月1日起，至12月31日止。第五条经股东会议或全资股东批准的预算，非经制度规定程序，不得变更。第二章预算管理职权第六条企业股东会议或全资股东审查企业年度预算草案和单体投资工程预算草案；批准预算草案，改变或撤销预算草案不适当部

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投资开展中心预算管理制度编号：ZT-GLG-04版号：2009-06-09页码：第2页共6页分；审查和批准企业预算的长海县獐子岛

投资开展中心预算管理制度第七条企业董事会审核企业内部门和子公司预算；决定预备费的动用；改变或撤销企业部门及子公司预算的不适当部份；审查和批准50万以下的预算调整方案。董事会对本级公司的年度预算进行初步审查，决定是否提请股东会议或股东批准，对公司的单体投资项目进行初步审查决定是否立项。第八条企业财务部门具体编制预算草案、决算草案；具体组织企业的预算执行；提出预备费动用方案；编制预算调整方案；定期向董事会和股东会或全资股东报告预算执行情况。第三章预算范围第九条年度资金预算以现金流量为核心，由预算流入和预算流出组成。预算流入包括（一）营业收入；（二）营业外收入；（三）投资收益及投资收回；（四）财政补贴；（五）企业间借入；（六）实收资本扩增；（七）银行借贷、信托融资、融资融券；（八）发行债券；（九）出售金融资产；（十）其他流入资金。预算流出包括：（一）营业支出；（二）营业外支出；（三）其他

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投资开展中心预算管理制度第十条单体投资工程预算与年度资金预算按复式预算编制，单体工程年度预算额包含在年度资金预算的预算流出额内，但又必须按工程投资额单独得到审查和批准，接受本制度的监督。单体投资工程包括：工程投资工程、对外股权债权投资工程、房地产投资工程、并购企业、扩大或新增经营工程等。第四章预算编制第十一条企业财务管理部门应与每年11月1日起进行下年度的预算编制工作，每年12月10日前分别报送股东审阅。每年2月20日前预算审批结束。第十二条预算编制应根据企业开展战略和企业财务开展战略，充分关注企业开展环境、规避风险，留有充分余地。预算编制必须遵守勤俭节约、艰苦创业、统筹兼顾、确保重点的原那么。第十三条下年度资金预算应于12月31日前提交公司董事会进行初步审查；下年度单体投资工程预算应在11月末提交公司董事

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投资开展中心预算管理制度会进行初步审查。第十四条各企业信息部门或财务管理部门应全面掌握各时期市场上资源、人力、材料、资金等价格信息，预算编制过程中要通过比拟、反复、选择等方法降低企业本钱。投资开展中心信息部门对下属公司的预算价进行审查、比拟，对价格偏高的预算草案有权退回，责成重新编制。第五章预算调整第十五条预算调整是指经股东会议或股东批准的预算，在执行中因特殊情况需要增加现金流出或投资以及减少收入，使原批准的预算流出合计超出预算流入合计或者增加负债，或者单体投资工程预算额缺乏以完成投产使用或竣工使举债增加或使结余减少的部份变更。第十六条企业对于必须进行的预算调整，应当编制预算调整方案，50万元以上的调整方案必须提请股东会议或股东审查批准。未经批准，不得调整预算。第十七条在预算执行中，因营业收入（含营业外收入）、投资收益增加并减少资金筹集引起的预算变化，不属于预算调整。长海县獐子岛投资开展中心预算管理制度编号：ZT-GLG-04版号：2009-06-09页码：第5页共6页第六章预算执行和决算第十八条企业预算由企业董事会组织执行，企业财务管理部门负责具体工作。企业各部门必须按照预算执行。第十九条企业预算预备费的动用方案由企业董事会决定。第二十条企业应于每年2月28日前向股东会议或股东报告上年决算草案，股东会议或股东应对决算草案进行审查，并在3月15日前进行批复。第二十一条决算中不得把本年度的预算流入、流出转为下年，不得将经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入、流出相互抵项。第七章监督和责任追究第二十二条投资人（股东）对所投资企业的预算、决算进行监督。企业监事会或监事必须对企业的预算执行情况进行监督，并在股东会议或股东审查决算前15个工作日向各股东报送企业预算执行情况审查报告。第二十三条股东和企业监事有权就预算、决算中的重大事项或特定问题组织调查，企业有关部门和个人必须如实反映情况和提供资料。

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投资开展中心预算管理制度第二十四条股东和企业监事日常向企业提出询问或者质问，企业的受询者必须及时给予答复。股东每年对企业进行一次预算执行情况的审计。第二十五条企业财务管理部门必须在每月10日前向股东和企业监事报送一次月份预算安排和上月预算安排执行情况的报告。股东和企业监事应认真审查月份预算和月份报告，发现异常必须及时审查。第二十六条企业财务负责人和财务管理部门负责人有权拒绝支付未经规定程序批准的预算外支出。第二十七条股东有权追究以下违反本制度所有当事人的责任并给予处分；（一