总账管理市公开课一等奖省赛课获奖课件

第3章总账系统用友管理信息化课堂ERP-U8(v8.72)总账管理第1页总账系统功效概述系统初始化设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式。日常业务处理填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。出纳管理支票登记，查询银行日志账、现金日志账和资金日报表，编制银行存款余额调整表。账簿管理查询总账、日志账、明细账及辅助账。期末处理自动转账，对账、结账等。总账管理第2页一、系统初始化二、日常业务处理三、出纳管理四、账簿管理五、期末处理总账管理第3页资料1、300账套总账系统参数不允许修改、作废他人填制凭证，凭证审核控制到操作员2、会计科目(1)指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。(2)增加会计科目

总账管理第4页科目编码科目名称辅助账类型100201工行存款日志账银行账113301应收职员借款个人往来160501专用材料项目核实160502专用设备项目核实160503预付大型设备款项目核实160504为生产准备工具及器具项目核实500101直接材料500102直接人工660201办公费部门核实660202差旅费部门核实660203工资部门核实660204折旧费部门核实660205福利费部门核实660206其它总账管理第5页(3)修改会计科目“1121应收票据”、“1122应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统)；“2201应付票据”、“2202应付账款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供给商往来”(无受控系统)；“1605工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核实”。3、项目目录项目大类为“自建工程”，核实科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包含“自建厂房”和“设备安装”两项工程总账管理第6页4、凭证类别

类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002总账管理第7页5、期初余额科目名称期初余额备注库存现金8000银行存款/工行存款22应收票据1170-11-22，大地企业购置乙产品，价税累计1170元，付票据一张，票号78989应收账款14540-11-12，天益企业购置甲产品，价税累计7020元，货款未付，发票号78987；-11-18，明兴企业购置甲产品，价税累计7020元，货款未付，发票号78988；-11-22，为明兴企业代垫运费500元。应收职员借款6000供给部杨明出差借差旅费6000元预付账款0-11-23，预付北京无忧企业货款20000元原材料75332总账管理第8页库存商品50000固定资产121累计折旧155124短期借款10应付票据25740-11-23，向大为企业购钢材25740元应付账款6-11-15，向北京无忧企业购钢材38610元；-11-18，向杰信企业购油漆23400元预收账款30000-11-26，预收伟达企业货款30000元应交税费/应交增值税/进项税额3832（借）应交税费/应交增值税/销项税额0长久借款00实收资本1000000总账管理第9页6、结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2现金支票3转账支票4信汇5电汇总账管理第10页1、应用前准备2、设置系统参数3、设置会计科目（指定、增加、修改）4、设置项目目录5、设置凭证类别6、输入期初余额7、设置结算方式一、总账系统初始化总账管理第11页（1）引入“D：\300账套备份\(2-1)基础设置”账套备份数据。（2）将系统日期修改为“1月1日”，（3）以账套主管身份注册进入企业应用平台1、应用准备总账管理第12页（1）在企业应用平台“业务”选项卡中，执行“财务会计”|“总账”命令，打开总账系统。（2）在总账系统中，执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。（3）单击“编辑”按钮

（4）按照资料要求操作2、设置系统参数注意：总账系统参数设置将决定总账系统输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后普通不能随意改变

总账管理第13页（1）在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案”|“财务”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。（2）执行“编辑”|“指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。（3）单击“>”按钮将“1001库存现金”从“待选科目”窗口选入“已选科目”窗口。（4）用一样方法指定“银行存款”科目（5）单击“确定”按钮

3、指定会计科目总账管理第14页注意：（1）被指定“现金总账科目”及“银行总账科目”必须是一级会计科目（2）只有指定现金及银行总账科目才能进行出纳签字操作（3）只有指定现金及银行总账科目才能查询现金日志账和银行存款日志账

3、指定会计科目总账管理第15页在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，打开“新增会计科目”对话框

，执行操作4、增加会计科目总账管理第16页在“会计科目”窗口中，双击要修改会计科目，或在选中要修改会计科目后单击“修改”按钮，打开“会计科目_修改”对话框

，执行操作5、修改会计科目总账管理第17页提醒：（1）“无受控系统”即该账套不使用“应收”及“应付”系统，“应收”及“应付”业务均以辅助账形式在总账系统中进行核实。（2）在会计科目使用前一定要先检验系统预置会计科目是否能够满足需要，假如不能满足需要，则以增加或修改方式增加新会计科目及修改已经存在会计科目，假如系统预置会计科目中有一些是并不需要，能够采取删除方法删除。（3）凡是设置有辅助核实内容会计科目，在填制凭证时都需填制详细辅助核实内容5、修改会计科目总账管理第18页（1）新增项目大类①在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案”|“财务”|“项目目录”命令，打开“项目档案”对话框②单击“增加”按钮，打开“项目大类定义_增加”对话框③录入新项目大类名称

（2）指定项目核实科目

①单击“项目大类”栏下三角按钮，选择“自建工程”项目大类②单击“核实科目”选项卡③单击“〉〉”按钮，将工程物资及其下级明细科目从“待选科目”列表中选入“已选科目”列表④单击“确定”按钮确认

6、设置项目目录总账管理第19页（3）进行项目分类定义①单击“项目分类定义”选项卡。②录入分类编码

（4）项目目录维护

①

单击“项目目录”选项卡，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口

②单击“增加”按钮，录入项目编号

6、设置项目目录总账管理第20页注意：（1）一个项目大类能够指定多个科目，一个科目只能属于一个项目大类。（2）在每年年初应将已结算或不用项目删除。（3）标识结算后项目将不能再使用

6、设置项目目录总账管理第21页（1）在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案”|“财务”|“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框

（2）选中凭证分类方式7、设置凭证类别总账管理第22页注意：（1）已使用凭证类别不能删除，也不能修改类别字。（2）假如收款凭证限制类型为借方必有“1001，1002”，则在填制凭证时系统要求收款凭证借方一级科目最少有一个是“1001”或“1002”，不然，系统会判断该张凭证不属于收款凭证类别，不允许保留。付款凭证及转账凭证也应满足对应要求。（3）假如直接录入科目编码，则编码间标点符号应为英文状态下标点符号，不然系统会提醒科目编码有错误7、设置凭证类别总账管理第23页（1）在总账系统中，单击“设置”|“期初余额”，进入“期初余额录入”窗口（2）白色单元为末级科目，能够直接输入期初余额,灰色单元为非末级科目，不能够直接录入余额，必须待下级科目余额录入完成后自动汇总生成。（3）黄色单元代表对该科目设置了辅助核实，不允许直接录入余额，需要在该单元格中双击进入辅助账期初设置，在辅助账中输入期初数据，完成后自动返回总账期初余额表中（4）单击“试算”按钮，系统进行试算平衡

8、录入期初余额总账管理第24页注意：（1）只需输入末级科目标余额，非末级科目标余额由系统自动计算生成。（2）假如要修改余额方向，能够在未录入余额情况下，单击“方向”按钮改变余额方向。(只能修改总账科目标余额方向)（3）总账科目与其下级科目标方向必须一致。假如所录明细余额方向与总账余额方向相反，则用“-”号表示。（4）假如录入余额科目有辅助核实内容，则在录入余额时必须录入辅助核实明细内容，而修改时也应修改明细内容。

8、录入期初余额总账管理第25页（5）假如某一科目有数量(外币)核实要求，录入余额时还应输入该余额数量(外币)（6）假如年中某月开始建账，需要输入启用月份月初余额及年初到该月借贷方累计发生额(年初余额由系统依据月初余额及借贷方累计发生额自动计算生成)。（7）系统只能对月初余额平衡关系进行试算，而不能对年初余额进行试算。（8）假如期初余额不平衡，能够填制凭证不过不允许记账。（9）凭证记账后，期初余额变为只读状态，不能再修改

8、录入期初余额总账管理第26页（1）在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案”|“收付结算”|“结算方式”命令，进入“结算方式”窗口

（2）录入结算方式9、设置结算方式总账管理第27页1、试验准备2、设置惯用摘要3、填制凭证4、审核凭证5、出纳签字6、修改凭证7、删除凭证二、总账系统日常业务处理总账管理第28页8、设置惯用凭证9、记账10、查询凭证11、冲销凭证12、查询账簿二、总账系统日常业务处理总账管理第29页(1)引入“D：\300账套备份\(3-1)总账初始化”账套备份数据.(2)将系统日期修改为“1月31日”1、应用准备总账管理第30页按教材P39表3-5要求设置惯用摘要(1)设置惯用摘要后能够在填制凭证时调用

(2)在企业应用平台“设置”选项卡中，执行“基础档案”|“其它”|“惯用摘要”命令，打开“惯用摘要”对话框

注意:惯用摘要中“相关科目”是指使用该摘要时通常使用相关科目。假如设置相关科目，则在调用该惯用摘要时系统会将相关科目一并列出，能够修改

2、设置惯用摘要总账管理第31页以“002王东”身份填制记账凭证经济业务资料见教材P393、填制凭证总账管理第32页F2调用惯用摘要，科目等资料F5增加凭证F6保留凭证空格键改变余额方向“=”键取借贷方差额“-”键红字金额录入凭证快捷键汇总总账管理第33页（1）在凭证填制完成后，能够单击“保留”保留凭证，也能够单击“增加”保留并增加下一张凭证（2）凭证填制完成后，在未审核前能够直接修改（3）假如凭证金额录错了方向，能够直接按空格键改变余额方向（4）凭证日期应满足总账选项中设置，假如默认系统选项，则不允许凭证日期逆序3、填制凭证总账管理第34页（5）在填制凭证时假如使用含有辅助核实内容会计科目，则应选择对应辅助核实内容，不然将不能查询到辅助核实相关资料（6）“=”键意为取借贷方差额到当前光标位置。每张凭证上只能使用一次。（7）假如在设置凭证类别时已经设置了不一样种类凭证限制类型及限制科目，则在填制凭证时，假如凭证类别选择错误，在进入新状态时系统则会提醒凭证不能满足条件，凭证不能保留3、填制凭证总账管理第35页以“001周健”身份审核凭证4、审核凭证总账管理第36页（1）系统要求制单人和审核人不能是同一个人，所以在审核凭证前一定要首先检验一下，当前操作员是否就是制单人，假如是，则应更换操作员。（2）凭证审核操作权限应首先在“系统管理”权限中进行赋权，其次还要注意在总账系统选项中是否设置了“凭证审核控制到操作员”选项，假如设置了该选项，则应继续设置审核明细权限，即“数据权限”中“用户”权限。（3）只有在“数据权限”中设置了某用户有权审核其它某一用户所填制凭证权限，该用户才真正拥有了审核凭证权限。（4）在凭证审核功效中除了能够分别对单张凭证进行审核外，还能够执行“成批审核”功效，对符合条件待审核凭证进行成批审核4、审核凭证总账管理第37页（5）在审核凭证功效中还能够对有错误凭证进行“标错”处理，还能够“取消”审核。（6）已审核凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证功效中进行修改

4、审核凭证总账管理第38页以“003张平”身份进行出纳签字5、出纳签字总账管理第39页（1）出纳签字操作既能够在“凭证审核”后进行，也能够在“凭证审核”前进行。（2）进行出纳签字操作员应已在系统管理中赋予了出纳签字权限。（3）要进行出纳签字操作应满足以下3个条件：首先，在总账系统“选项”中已经设置了“出纳凭证必须经由出纳签字”；其次已经在会计科目中进行了“指定科目”操作；再次，凭证中所使用会计科目是已经在总账系统中设置为“日志账”辅助核实内容会计科目。（4）假如发觉已经进行了出纳签字凭证有错误，应在取消出纳签字后再在填制凭证功效中进行修改

5、出纳签字总账管理第40页修改第２号付款凭证金额为800元。（1）未审核凭证能够直接修改。（2）已进行出纳签字而未审核凭证假如发觉有错误，能够由原出纳签字操作员在“出纳签字”功效中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功效中修改凭证。（3）假如在总账系统选项中选中“允许修改、作废他人填制凭证”，则在填制凭证功效中能够由非原制单人修改或作废他人填制凭证，被修改凭证制单人将被修改为现在修改凭证人。6、修改凭证总账管理第41页（4）假如在总账系统选项中没有选中“允许修改、作废他人填制凭证”，则只能由原制单人在填制凭证功效中修改或作废凭证。（5）已审核凭证假如发觉有错误，应由原审核人在“审核凭证”功效中取消审核签字后，再由原制单人在填制凭证功效中修改凭证。（6）被修改凭证应在保留后退出。（7）凭证辅助项内容假如有错误，能够在单击含有错误辅助项会计科目后，将鼠标移到错误辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口后修改

6、修改凭证总账管理第42页删除第1号收款凭证并整理断号。（1）未审核凭证能够直接删除，已审核或已进行出纳签字凭证不能直接删除，必须在取消审核及取消出纳签字后再删除

（2）若要删除凭证，必须先进行“作废”操作，而后再进行整理

（3）对于作废凭证，能够单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志

（4）作废凭证不能修改、不能审核，但应参加记账。（5）只能对未记账凭证进行凭证整理。（6）账簿查询时查不到作废凭证数据

7、删除凭证总账管理第43页资料要求见教材P398、设置惯用凭证总账管理第44页由“001周健”进行记账。（1）假如期初余额试算不平衡不允许记账，假如有未审核凭证不允许记账，上月未结账本月不能记账。（2）假如不输入记账范围，系统默认为全部凭证。（3）记账后不能整理断号。（4）已记账凭证不能在“填制凭证”功效中查询

9、记账总账管理第45页反记账功效激活：进入“期末-对账”界面，按CTRL+H键，激活恢复记账前状态功效，此时在总账系统凭证菜单显示有“恢复记账前状态”命令，如需反记账可执行“恢复记账前状态”命令。执行该命令后凭证恢复为未记账状态。9、记账总账管理第46页由“002王东”冲销已记账第1号付款凭证。（1）冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成一张红字冲销凭证。（2）冲销凭证相当于填制了一张凭证，不需保留，只要进入新状态就由系统将冲销凭证自动保留。（3）已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记账

10、冲销记账凭证总账管理第47页11、查询（凭证和账簿）查询已记账第1号转账凭证。查询“管理费用”总账，并联查明细账及第2号付款凭证。查询余额表并联查专题资料。查询管理费用明细账。定义并查询“应交增值税”多栏账。查询客户往来明细账。查询部门总账。总账管理第48页三、出纳管理1、查询日志账2、查询资金日报表3、支票登记簿4、银行对账

总账管理第49页（1）执行“出纳”|“现金日志账”命令，打开“现金日志账查询条件”对话框。（2）单击“确定”按钮，进入“现金日志账”窗口1、查询日志账总账管理第50页注意：（1）只有在“会计科目”功效中使用“指定科目”功效指定“现金总账科目”及“银行总账科目”，才能查询“现金日志账”及“银行存款日志账”。（2）既能够按日查询，也能够按月查询现金及银行存款日志账。（3）查询日志账时还能够查询包含未记账凭证日志账。在已打开日志账窗口中还能够经过单击“过滤”按钮，经过输入过滤条件快速查询日志账详细内容。（4）在已打开日志账窗口中还能够经过单击“凭证”按钮，查询该条统计所对应记账凭证1、查询日志账总账管理第51页2、查询资金日报执行“出纳”|“资金日报”命令总账管理第52页3、支票登记簿执行“出纳”|“支票登记簿”命令，按教材P55要求登记转账支票。总账管理第53页4、银行对账执行“出纳”|“银行对账”命令总账管理第54页四、总账期末业务处理

1、定义转账分录2、生成机制凭证3、对账4、结账

总账管理第55页1、定义转账分录

含义：对月末发生固定业务（如待摊费用分摊、借款利息计提、工资计提、折旧计提等），利用“转账定义”功效定义转账凭证内容，每个月月末可自动生成转账凭证，无需手工输入。（1）设置自定义结转凭证试验资料见教材P63。总账管理第56页1、定义转账分录

（2）设置对应结转转账凭证试验资料见教材P63。由001周健增加“222102应交税费—未交增值税”科目对应结转不但能够进行两个科目一对一结转，还能够进行科目标一(一个转出科目)对多(多个转入科目)结转。对应结转科目可为上级科目，但其下级科目标科目结构必须一致(相同明细科目)，假如有辅助核实，则两个科目标辅助账类也必须一一对应。对应结转只能结转期末余额

总账管理第57页1、定义转账分录

（3）设置期间损益结转转账凭证试验资料见教材P63。

损益科目结转表中本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目标下级科目总账管理第58页2、生成机制凭证

（1）生成自定义结转及对应结转转账凭证

因为期末转账业务数据起源为账簿，所以，为了确保数据准确应在全部业务都记账后再进行期末转账业务操作。假如有未记账凭证，则系统会给予提醒，假如确认该笔未记账业务对此时正在结转业务没有影响能够选择继续，不然停顿当前操作。在将未记账凭证记账后再进行期末转账业务操作。注意：生成这两张凭证后，必须要进行审核、记账操作，以免影响下一步期间损益结转正确性。

总账管理第59页2、生成机制凭证

（2）生成期间损益结转凭证

注意：生成期间损益结转凭证前，必须将全部未记账凭证进行记账，以确保损益类科目标完整性。注意：生成期间损益结转凭证后，必须将该张凭证审核记账，以确保报表数据正确。转账凭证生成工作应在月末进行。假如有各种转账凭证形式，尤其是包括到多项转账业务，一定要注意转账先后次序。经过转账生成功效生成转账凭证必须保留，不然将视同放弃。期末自动转账处理