商业银行管理副本市公开课一等奖省赛课获奖课件

货币金融管理研究专题

第六章商业银行管理

曹凤岐

二ｏｏ五年十月十三日1商业银行管理副本第1页一、商业银行业务（一）商业银行负债业务，就是资金起源业务。1、吸收存款（1）活期存款（2）储蓄存款（3）定时存款2商业银行管理副本第2页2、借入资金及其它负债业务（1）向中央银行借款（2）银行同业拆借（3）国际金融市场借款（4）回购协议融资（5）发行债券3、增加自有资本3商业银行管理副本第3页（二）商业银行资产业务1、现金资产库存现金法定准备金存放同业存款托收未达款2、贷款

4商业银行管理副本第4页2、贷款工商业贷款是商业银行基本贷款项目。不动产贷款消费贷款证券贷款3、投资商业银行参加购置有价证券等业务活动5商业银行管理副本第5页（三）商业银行中间业务结算业务信用证业务信托业务汇兑业务承兑业务租赁业务6商业银行管理副本第6页（四）表外业务表外业务是相对于表内业务而言（表内业务就是资产负债业务），该项业务发生按传统会计程序并不引发资产负债表内资产方和负债方资金变动，或者说，该项业务发生不在资产负债表资产方反应，也不在资产负债表负债方反应（反应在另立账户中）。7商业银行管理副本第7页表外业务大致分为三类：1、贷款承诺，包含透支、承兑票据、回购协议等等；2、担保，包含正式担保，跟单信用证和备用信用证，确保与赔偿；3、与市场相关交易，如代理买卖证券，分销证券，从事衍生工具交易，包含期权、期货、交换、远期利率合约等金融衍生市场工具。8商业银行管理副本第8页表外业务与中间业务差异主要是：1、银行业务中饰演角色不一样，中间业务中银行作为金融机构饰演纯粹中间人角色；而表外业务中银行是市场直接参加者。2、产生历史不一样中间业务是一个传统业务，当然现在也有很大发展；而表外业务应该说是近些年来才出现和发展。3、表外业务可直接创收，中间业务只收手续费。这也是它们主要区分。9商业银行管理副本第9页表外业务与中间业务差异主要是：4、表外业务风险较大，很多参加金融衍生工具交易；而中间业务风险较小，因为都是客户钱，银行资金没有参加进去。5、业务内容有很大差异，如上所述。6、管理方法及要求不一样中间业务是传统管理方法；表外业务是采取了信息、电子技术当代管理方法。

10商业银行管理副本第10页（五）商业银行业务新扩展1、电子化银行业务（1）信用卡业务自动柜员机业务电子票据交换业务智能银行卡业务网上银行11商业银行管理副本第11页（五）商业银行业务新扩展商业银行业务综合化金融工具不停创新银行组织集团化与业务国际化12商业银行管理副本第12页二、商业银行资产与负债

（一）商业银行资产负债表（二）商业银行资本组成商业银行资本组成，从不一样角度有不一样划分:1、依据银行性质，商业银行资本有独资和股份资本区分依据筹资渠道，商业银行资本可分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金；13商业银行管理副本第13页从投资方式分，商业银行资本包含货币资本、实物资本与无形资产估价；按资本形式，商业银行资本有股本金及公积金：按资本存在形态，可分为营运资本和固定资本；依据资本性质来看，有关键资本与从属资本差异。14商业银行管理副本第14页从财务管理和会计核实角度分析，商业银行资本通常划分为普通股、优先股、债务性资本、赔偿性准备金以及未分配利润五大部分，债务性资本指五年以上长久债务，视为一个可使用资本。15商业银行管理副本第15页（三）关键资本和从属资本依据《巴塞尔协议》要求，银行资本分为关键资本（也叫一级资本）和从属资本（也叫二级资本）：1、关键资本包含：实收资本/普通股；公开贮备。

16商业银行管理副本第16页2、从属资本包含：非公开贮备；资产重估贮备；普通准备金/普通贷款损失准备金；混合（债券/股票）资本工具；次级长久债务。从属资本总额将不得超出关键资本成份总额100%；次级长久债务将不得超关键资本50%。17商业银行管理副本第17页（四）风险资产所谓风险资产是指依据某项资产风险大小将资产划分为不一样风险级别资产。一些国家商业银行都对各种资产建立了信用风险权重，权重大小取决于和每种资产相关信用风险。18商业银行管理副本第18页美国商业银行把信用风险分成四类：0%，20%，50%，100%。

下表列出了美国对不一样风险资产划分。风险权重包含资产

0%美国国债由全国抵押协会发行抵押证券20%市政债券由联邦住房贷款抵押企业或全国抵押协会发行抵押证券50%市政收益债券住房抵押100%商业贷款和商业抵押企业债市政IDA债券19商业银行管理副本第19页例1：银行资本价值计算资产账面价值乘以信用风险权重以决定银行资产关键和补充资本金数量。比如，假设一家银行资产账面价值以下：资产账面价值（百万美元）美国国债100市政普通债务债券100住房抵押500商业贷款300总账面价值100020商业银行管理副本第20页风险权重资产计算以下：资产账面价值（百万美元）风险权重乘积（百万美元）美国国债1000%0市政普通债务债券10020%20住房抵押50050%250商业贷款300100%300风险权重资产57021商业银行管理副本第21页这家银行风险权重资产使5.7亿美元。关键资本（一级资本）最低要求是风险资产4%，总资本（关键资本加从属资本）最低要求是风险资本8%，依据上面例子，这家银行风险权重资产为5.7亿美元，最低关键资本要求0.4亿美元（0.04×10亿）。总资本最低要求伪0.456亿美元（0.08×5.7亿）。22商业银行管理副本第22页三、中国商业银行制度改革与创新（一）国有商业银行产权制度改革1、由国家独资转变为国家控股股份制商业银行（投资主体多元化）2、建立和健全银行内部法人治理结构和激励与约束机制3、建立金融控股集团4、商业银行上市（国内和国外）5、商业银行重组与并购（国内和国外）23商业银行管理副本第23页(二)国有商业银行改革方法和步骤1、参见《国有商业银行改革与业务创新》稿2、参见《论国有商业银行产权制度改革》稿（三）大力发展民营银行1、股份制商业银行2、城市商业银行3、小区银行24商业银行管理副本第24页四、商业银行业务和管理创新（一）业务创新1、负债业务创新存款发行债券增加自有资本25商业银行管理副本第25页（一）业务创新2、资产业务创新批发与零售业务加强对中小企业贷款开拓住房、汽车等消费信贷票据贴现投资：购置债券、基金、参股等资产证券化26商业银行管理副本第26页（一）业务创新3、中间业务创新结算业务票据承兑代理业务咨询业务资产管理贷款承诺和担保业务27商业银行管理副本第27页（一）业务创新4、个人财务、融投资顾问业务细分市场，提供分层次服务加紧产品创新参见《国有商业银行改革与业务创新》稿28商业银行管理副本第28页（一）业务创新5、当代业务创新信用卡业务网上存款、贷款、结算、交易业务建立网上业务支持平台29商业银行管理副本第29页（二）管理创新

1、

服务创新树立客户为中心营销概念客户服务中心客户群划分客户经理制关系营销全员营销30商业银行管理副本第30页（二）管理创新

2、建立“3C”管理战略与策略（1）企业形象设计,CI(CorporationIdentity)（2）用户满意策略,CS(CustomerSatisfaction)（3）客户关系管理,CRM(CustomerRelationshipManagement)31商业银行管理副本第31页五、商业银行风险管理

（一）银行特点与风险管理风险包括面广风险损失巨大32商业银行管理副本第32页（二）商业银行风险分类信用风险市场风险流动性风险经营风险利率风险33商业银行管理副本第33页（三）中国商业银行风险现实状况分析1、主要风险类型信用风险操作风险政策性风险利率风险34商业银行管理副本第34页2、关于信用风险3、系统性风险与非系统性风险体制风险管理风险35商业银行管理副本第35页六、商业银行不良资产处理与处理（一）处理银行不良资产海外经验1、政策选择银行破产和清算政府注入资金放松监管银行重组36商业银行管理副本第36页2、处理银行不良资产机构设置基本模式集中处理模式非集中处理模式3、处理银行不良资产资金起源：政府拿出资金。政府债券。37商业银行管理副本第37页3、处理银行不良资产资金起源：存款保险基金。存款。资产证券化。第三方资金。通货膨胀。38商业银行管理副本第38页（二）美国处理不良资产经验重组前美国银行业危机情况美国处理银行危机办法（1）“批量销售”方法。（2）“资产证券化”方法。（3）“股份合作”方法。（4）“亏损分摊”方法。39商业银行管理副本第39页（三）中国商业银行不良资产处了解决1、中国商业银行不良资产分类（1）“一逾两呆”，即逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款（2）五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失2、中国商业银行不良资产产生原因40商业银行管理副本第40页3、中国商业银行不良资产处理方法（1）资产损失集中核销（2）“债转股”与资产管理企业集中处理（3）银行自我消化（4）利用资产证券化处理银行不良资产思索41商业银行管理副本第41页七、资产证券化资产证券化(AssetSecuritization)是将缺乏流动性、但能够产生和预见稳定现金流资产，经过一定结构安排，对资产中风险与收益进行分离组合，进而转换成能够出售和流通证券过程。当前国外比较成熟规范是资产担确保券(Asset-basedsecuritiesABS)和资产抵押证券(Mortgage-BasedsecuritiesMBS)。42商业银行管理副本第42页（一）资产证券化好处：

1、对商业银行好处资产证券化为原始权益人提供了一个高档次新型融资工具。原始权益人能够保持和增强本身借款能力。原始权益人能够提升本身资本充分率。原始权益人能够降低融资成本。原始权益人不会失去对本企业经营决议权。原始权益人能够得到较高收益。43商业银行管理副本第43页2、对投资者好处投资者能够取得较高投资回报取得较大流动性能够降低投资风险能够提升本身资产质量。能够突破投资限制。资产证券化提升了资本市场运作效率。44商业银行管理副本第44页（二）资产证券化条件：即将被证券化资产能产生固定或者循环现金收入流；原始权益人对资产拥有完整全部权；该资产全部权以真实方式转让给特设信托机构；特设信托机构本身经营有严格法律限制和优惠税收待遇；投资者具备资产证券化知识、投资能力和投资意愿45商业银行管理副本第45页（三）资产证券化运作程序：确定资产证券化目标，组成资产池。组建特设信托机构，实现真实出售。完善交易结构，进行内部评级。进行信用增级。进行发行评级，安排证券销售。获取证券发行收入，向原始权益人支付购置价格。实施资产管理，建立投资者应收积累金。按期还本付息，对聘用机构付费。46商业银行管理副本第46页（四）资产证券化对我国商业银行意义经过资产证券化化解不良贷款。有利于我国银行健康运行。提升我国银行资本充分率。47商业银行管理副本第47页八、建立中国商业银行风险管理体系（一）完善内控机制

商业银行内部控制目标：1、确保国家法律要求和商业银行内部规章制度落实执行2、确保商业银行发展战略和经营目标全方面实施和充分实现3、确保风险管理体系有效性3、确保业务统计、财务信息和其它管理信息及时、真实和完整48商业银行管理副本第48页（一）完善内控机制

内部控制应该包含以下要素：1、内部控制环境2、风险识别与评定3、内部控制办法4、信息交流与反馈5、监督评价与纠正49商业银行管理副本第49页（一）完善内控机制

内部控制内容：1、授信内部控制2、资金业务内部控制3、存款及柜台业务内部控制4、中间业务内部控制5、会计内部控制6、计算机信息系统内部控制50商业银行管理副本第50页（二）建立商业银行资信体系和评定体系（三）建立化解和处理商业银行不良资产机制（四）完善资产负债管理51商业银行管理副本第51页（五）完善资产负债管理总量百分比管理存贷款百分比汇差清算百分比拆借资金百分比52商业银行管理副本第52页（五）完善资产负债管理流动性管理百分比备付金百分比流动资产百分比中长久贷款百分比53商业银行管理副本第53页（五）完善资产负债管理安全性百分比管理资本充分率风险权重资产百分比贷款质量指标54商业银行管理副本第54页（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统VaR(Value-at-Risk)方法，又称风险值方法，是依据当代金融理论，应用最新统计分析方法和计算技术发展起来风险分析与度量技术。是把一个组合风险归纳起来用一个单一指标来衡量，把风险管理中包括主要方面—组合价值潜在损失用货币单位来表示方法

55商业银行管理副本第55页（六）利用VaR等先进技术建立商业银行风险防范和控制系统VaR＝头寸当前价值×头寸相对于关于风险原因改变量敏感性×风险原因可能改变幅度56商业银行管理副本第56页思索题：1、名词解释：资产业务负债业务中间业务表外业务信用证关键资本和从属资本资本充分率风险资产信用风险资产证券化债转股2、当代商业银行主要有哪些业务？商业银行业务发展方向是什么？57商业银行管理副本第57页思索题：中国国有商业银行改革方向是什么？怎样处理和处理我国商业银行不良资产？商业银行存在哪些风险？商业银行怎样进行风险管理？怎样建立和完善中国商业银行风险管理体系？58商业银行管理副本第58页谢谢！59商业银行管理副本第59页表6-1美国商业银行资产负债表：资产负债现金及存放同业款美国国库券其它美国政府机构与企业债券州与下属政府机构债券