医院绩效工资考核办法成本考核课件

医院绩效工资分配(fēnpèi)

---成本考核

第一页，共二十八页。医院绩效工资考核办法-成本考核以财务为核心，以成本、物流、固定资产(gùdìngzīchǎn)为基础，以预算为管控主线，人力资源、绩效为指挥棒，薪酬为杠杆的一体化管理.第二页，共二十八页。医院绩效工资考核办法-成本考核医院(yīyuàn)管理模式的趋势第三页，共二十八页。

解决问题

科室成本与收入是否配比？降低科室的运营成本？推动医院(yīyuàn)全员主动内控?有效降低医院运营成本?

医疗资源配置和投入产出效益？第四页，共二十八页。理顺管理(guǎnlǐ)流程算清账(qīnɡzhànɡ)成本核算–

核心(héxīn)价值整合管理信息发好钱成本控制点找到补偿额度全员成本意识第五页，共二十八页。科室(kēshì)支出项目1、科室成本考核(kǎohé)方案第六页，共二十八页。成本管理中存在(cúnzài)的问题以领代耗，失去终末控制各类物资特别是高值耗材从库房领出后就失去了控制，最终流向哪里无从考证，是否用于病人治疗？是否已记账收取(shōuqǔ)了费用？是否过期、淘汰？是否流失？均无法进行有效的管理，造成科室库房物品积压、过期、丢失，即使定期对科室库房进行清查盘点，有些问题也大多时过境迁，无法准确对账，也就无从追究责任。建立完善的物流管理系统（实体二级库、虚拟一级库）

消耗与医嘱对应，所有医疗活动是以医嘱为前提和基础，也就是说医疗活动中的所有消耗是与医嘱相对应的，因此，通过医嘱控制材料是科学的也是合理的第七页，共二十八页。医院绩效工资考核办法-成本考核改造和优化HIS系统(xìtǒng)－卫生材料三级库的流程管理材料(cáiliào)分类第八页，共二十八页。1、材料(cáiliào)流通消耗分系统需求说明书2、卫生材料(cáiliào)考核（科室）卫生(wèishēng)材料考核第九页，共二十八页。科室成本(chéngběn)构成科室成本(chéngběn)项目分类减少(jiǎnshǎo)公摊成本—物业费第十页，共二十八页。科室成本考核(kǎohé)指标1、科室(kēshì)运营成本2、科室(kēshì)收支比3、收支结余第十一页，共二十八页。目录｜科室运营(yùnyíng)情况分析门诊医生挂号(guà〃hào)排名实际占用床日数报表平均住院日报表第十二页，共二十八页。医院绩效工资考核办法-成本考核材料(cáiliào)成本分析2012年1月至12月，医院的百元医疗收入材料消耗为8.46元，其中(qízhōng)，百元医疗收入不可收费材料消耗4.97

物资分类明细（科室）.xls项目数值业务收入（万元）47440医疗收入（万元）27744药品收入（万元）19364药品成本（万元）19321材料收入（万元）3277.5材料成本（万元）5891.1百元医疗收入材料消耗（元）8.46百元医疗收入不可收费材料消耗（元）4.97第十三页，共二十八页。医院绩效工资考核办法-成本考核骨一病区、骨二病区收益与成本结构(jiégòu)比较科室住院床日数收入单位收入水平成本单位成本收益

骨一病区1604845,732.75527.26774,197.15482.6771,535.60

骨二病区1550544,941.29351.58574,941.63370.93-30,000.34科室人力成本材料成本净药品成本离退休人员成本折旧成本其它成本

骨一病区25.34%37.88%27.54%1.34%3.42%4.47%

骨二病区28.71%25.58%34.34%1.67%3.57%6.13%骨一病区收入项目名称金额比例床位费37,560.004.44%西药费228,126.1526.97%中成药25,652.233.03%中草药1,554.880.18%检查费4,710.000.56%治疗费419,114.0449.56%手术费61,470.007.27%化验费24,020.002.84%输血费6,848.850.81%输氧费6,992.000.83%放射费14,149.601.67%护理费9,415.001.11%CT费1,500.000.18%诊察费4,620.000.55%合计845,732.75100.00%骨二病区收入项目名称金额比例床位费35,356.006.49%西药费212,296.0438.96%中成药22,529.724.13%中草药509.350.09%检查费5,485.001.01%治疗费174,141.2831.96%手术费31,920.005.86%化验费31,103.005.71%输血费1,205.000.22%输氧费3,608.500.66%放射费11,455.402.10%护理费8,668.001.59%CT费2,200.000.40%诊察费4,464.000.82%合计544,941.29100.00%第十四页，共二十八页。项目201002201003环比201004环比总收入4,955,547.517,231,852.2545.93%7,453,002.873.06%总成本8,067,442.327,241,817.79-10.23%7,984,122.6010.25%总收益-3,111,894.81-9,965.5499.68%-531,119.73-5229.56%成本收益率-38.57%-0.14%

-6.65%

门诊人次20,741.0024,259.0016.96%27,775.0014.49%实际占用床日数9,668.0010,763.0011.33%12,890.0019.76%门诊总收入1,736,399.842,395,196.0037.94%2,582,610.177.82%门诊总成本2,792,371.302,259,129.16-19.10%2,718,987.8920.36%门诊总收益-1,055,971.46136,066.84112.89%-136,377.72-200.23%每门诊人次收费水平83.7298.7317.93%92.98-5.82%每门诊人次成本134.6393.13-30.83%97.895.12%住院总收入3,219,147.674,836,656.2550.25%4,870,392.700.70%住院总成本5,275,071.024,982,688.63-5.54%5,265,134.715.67%住院总收益-2,055,923.35-146,032.3892.90%-394,742.01-170.31%每床日收费水平332.97449.3834.96%377.84-15.92%每床日成本545.62462.95-15.15%408.47-11.77%床位使用率75.70%93.30%100.92%医院(yīyuàn)综合运营分析表通过对全院的综合(zōnghé)分析，掌握医院在一定期间内的运营成果第十五页，共二十八页。通过成本核算全面(quánmiàn)掌握医院资源分布的状况

时间公摊费用管理科室医辅科室医技科室直接医疗合计2月4.62%11.54%4.53%44.43%34.87%100.00%3月8.19%7.64%4.58%46.88%32.71%100.00%4月6.18%7.93%3.94%50.11%31.83%100.00%平均值6.27%9.09%4.34%47.14%33.16%100.00%医院(yīyuàn)某科室类型成本构成表第十六页，共二十八页。2011年5－7月临床科室收益(shōuyì)结构表金额(jīné)单位:万元科室直接收益医技收益药品收益分摊管理后勤成本收益直接收入直接成本直接收益间接收入间接成本间接收益药品收入药品成本药品收益内科门诊139.53141.77-2.24137.68157.34-19.66111.47132.09-20.626.99-49.51呼吸消化内分沁科病房71.7862.319.4639.2638.950.3127.9224.363.5618.93-5.60心血管科病房85.4677.567.9046.3146.210.0934.1729.984.2019.01-6.81内干科病房68.9257.7711.1637.1837.23-0.0528.5224.853.6819.18-4.39神经内科病房86.5168.5917.9146.5745.561.0034.3728.965.4119.265.07外科门诊26.8426.97-0.1323.6827.58-3.909.1911.45-2.263.88-10.17普外科病房75.0577.49-2.4553.5354.89-1.3732.8627.934.9317.77-16.66胸泌尿外科病房44.3640.623.7426.3426.80-0.4615.7413.282.4612.72-6.98骨科病房63.7669.26-5.5038.5238.190.3321.2317.923.3015.91-17.78神经外科病房66.9665.361.6146.6748.70-2.0431.8926.795.1016.27-11.60妇产科73.5475.42-1.8838.9938.370.6215.3815.71-0.3326.78-28.37中医科32.5936.60-4.0023.4024.05-0.6520.8920.96-0.0712.69-17.41第十七页，共二十八页。3月份住院科室(kēshì)每床日收费水平第十八页，共二十八页。住院科室实际床日数总收入单位收入总成本单位变动成本固定成本保本床日数保本收入(床日)(元)(元)(元)(元)(元)(床日)(元)内一科住院1074558,376.99519.9496,604.80298.45176,069.02796413,843.66内二科住院1394584,239.77419.11532,221.32239.92197,774.961,104462,697.77ICU(ccu)211172,730.51818.63267,884.86470.79168,548.81485397,034.58急诊科住院455208,340.50457.89207,790.02287.0377,190.38452206,966.82骨一病区1389697,225.32501.96614,131.10288.45213,474.171,000501,962.10骨二病区1454635,904.19437.35701,838.00308.15253,782.091,965859,389.02痔科住院2209765,721.24346.64847,792.40196.04414,742.872,754954,638.30针灸科住院662197,401.66298.19313,790.64156.72210,040.331,485442,811.85妇科住院20761,917.00299.12108,880.56203.7666,702.24700209,381.13外科住院350148,350.69423.86175,148.33230.194,612.51489207,267.10干疗科住院1188662,061.20557.29536,018.77295.52184,940.33707394,004.45泌尿外科住院17060,453.61355.61128,911.45207.7693,592.75634225,456.42全院住院107634,836,656.25449.384,982,688.63259.962,184,693.7511,5345,183,127.014月份(yuèfèn)住院科室床日成本保本点第十九页，共二十八页。职能科室(kēshì)考核－医务科医务科可分配绩效工资：全院?平均奖考核指标(zhǐbiāo)：药品比例目标下降率（占20%）人均住院天数目标下降率（占10%）住院人均费用目标下降率（占10%）门诊人均费用目标下降率（10%）医疗收入目标完成率（占40%）医疗纠纷赔偿支出目标下降率（10%）科室月绩效工资＝可分配绩效工资×考核指标综合系数×满意度考核系数±单项奖惩额主任月绩效工资＝本科人均奖×1.5×满意度±单项奖惩额

第二十页，共二十八页。医院绩效工资考核办法-成本考核职能科室(kēshì)考核－护理部护理部可分配绩效工资：全院?平均奖考核指标：收治病人数目标下降率（占20%）人均住院天数目标下降率（占10%）百元收入材料成本下降率（占20%）医疗收入目标完成率（占40%）

月绩效工资＝可分配绩效工资×考核指标综合(zōnghé)系数×满意度考核系数±单项奖惩额主任月绩效工资＝本科人均奖×1.5×满意度±单项奖惩额

第二十一页，共二十八页。医院绩效工资考核办法-成本考核职能科室(kēshì)考核－设备科设备科可分配绩效工资：设备使用科室人均奖考核指标：设备投资绩效（20%）设备维修费（30%）百元收入(shōurù)材料成本（3