2022年度证券从业资格证券发行与承销一周一练(含答案和解析)

2022年度证券从业资格证券发行与承销一周一练（含答案和解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、如果会计师事务在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观换将的严重限制，不能获得必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具（）的审计报告。A、保留意见B、否定意见C、无保留意见D、拒绝表示意见【参考答案】：D【解析】考生要掌握会计师事务在审计过程中出具这四种意见的情况。2、发行人董事会下的审核委员会有成员11名，则独立非执行董事应至少有（）名。3456【参考答案】：A3、（）不属于按购并双方的行业关联性划分。A、横向收购B、纵向收购C、混合收购D、要约收购【参考答案】：D4、发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后（）计算。A、股本净值B、所有者权益C、股票发行数D、总股本【参考答案】：D5、募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分通过向社会（）而设立的方式。A、定向发行B、私募C、公开发行D、招募【参考答案】：C6、辅导协议明确约定的现场辅导集中授课时间应不少于（）个小时。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、20C、15D、30【参考答案】：B【解析】集中授课时间应不少于20个小时。7、发行人报送发行新股申请文件，初次报送（）份。TOC\o"1-5"\h\zA、一B、二C、三D、五【参考答案】：C8、对于企业负债，一般规定偿还期在（）的借款为长期负债。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【参考答案】：A9、中国证监会于2006年5月6日发布的（），对上市公司申请发行新股的具体要求作出了规定。A、《证券法》B、《上市公司证券发行管理办法》C、《上市公司证券发行试行办法》D、《公司法》【参考答案】：B【解析】中国证监会于2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》，对上市公司申请发行新股的具体要求作了规定。10、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起（）内不得转让。A、1年，l年B、2年，l年C、1年，2年D、2年，2年【参考答案】：A11、上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近（）内未发生重大不利变化。A、6个月B、12个月C、2年D、3年【参考答案】：B12、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报（）备案。A、中国证监会B、中国银监会C、中国保监会D、证券交易所【参考答案】：A【解析】保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。13、2005年10月9日，（）两家国际开发机构在全国银行间债券市场分别发行人民币债券11・3亿元和10亿元，这是中国债券市场首次引入外资机构发行主体。A、世界银行和亚洲开发银行B、国际金融公司和亚洲开发银行C、国际货币基金组织和世界银行D、亚洲开发银行和世界银行【参考答案】：B14、公司债券进入银行间债券市场交易流通的条件之一是，单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【参考答案】：C【解析】单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。15、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人（）以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。A、2%B、3%C、4%D、5%【参考答案】：D16、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】：B17、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近（）个月内受到中国证监会行政处罚。TOC\o"1-5"\h\zA、6B、12C、36D、48【参考答案】：C【解析】掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节，P130。18、公开发行债券的发行人应当于本息支付日前（）日内，就有关事宜在中国证监会指定的报刊上公告（）次。TOC\o"1-5"\h\zA、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【参考答案】：B19、找出若干家在产品、市场、目前盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司价值的方法是（）。A、现金流量法B、可比公司价值定价法C、账面价值法D、重置成本法【参考答案】：B【解析】［解析］本题考查公司收购的业务流程中的“目标公司定价”。目标公司定价一般采用现金流量法和可比公司价值定价法。题目所述为可比公司价值定价法。20、外商投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于（）的，该企业享受外商投资企业待遇。A、15%B、20%C、25%D、30%【参考答案】：C21、下列哪项对优先股的描述是不正确的（）。A、所有优先股都不要求分享普通股的剩余所有权B、优先股的股息通常是固定的C、优先股筹资的成本比债券高D、优先股股东一般没有投票权【参考答案】：A22、最近（）财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，上市公司不得非公开发行股票。A、3年及1期B、2年及2期C、2年及1期D、1年及1期【参考答案】：D【解析】考点：掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的特别规定。见教材第七章第一节，P235。23、（）是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。A、发行合同书B、责任书C、信托证书D、责任保证书【参考答案】：C【解析】要熟悉信托证书是规定债券发行人和债权人权利和义务的文件。24、申请记账式国债承销团甲类成员资格的申请人除应当具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应当位于前（）名以内。TOC\o"1-5"\h\zA、20B、25C、30D、35【参考答案】：B25、以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。A、30%B、35%C、40%D、45%【参考答案】：B26、关于上海证券交易所上网发行资金申购流程，下列叙述有误的是（）。A、T日投资者申购B、T+1日资金冻结C、T+3日验资及配号D、T+4日公布中签号【参考答案】：C【解析】上海证券交易所上网发行资金申购流程为：（1）T日投资者中购；（2）T+1日资金冻结；（3）T+2日验资及配号；（4）T+3日公布中签率，组织摇号抽签；（5）T+4日公布中签号，未中签部份资金解冻；C6）T+4日后，主承销商依据承销协议，将新股认购款扣除承销费用后划转到发行人指定的银行账户。27、中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后（）日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、20C、30D、60【参考答案】：D28、发行人应在招股说明书中披露持股量列（）的自然人及其在发行人单位任职。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【参考答案】：C【解析】考生注意是持股量列最大10名的自然人，不要混淆。29、中国证监会于（）制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。A、2008年3月B、2009年3月C、2008年9月D、2009年1月【参考答案】：B30、认为当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是（）。A、净收入理论B、净经营收入理论C、传统折中理论D、净经营理论【参考答案】：A31、首次公开发行股票上市后（）日内，主承销商应当报送承销总结报告。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【参考答案】：B【解析】公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。在发行完成后的15个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。32、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是（）。A、《证券法》B、《证券交易法》C、《金融服务现代化法案》D、《格拉斯•斯蒂格尔法》【参考答案】：C33、发行人运行不足3年的，应披露（）。A、最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表B、最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表C、最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表D、最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表【参考答案】：C34、下列关于企业改组为拟上市股份有限公司的程序表述错误的是（）。A、选聘中介机构B、办理工商注册登记手续C、召开公司筹委会会议，发出召开创立大会通知D、召开改组商议会【参考答案】：D【解析】企业改组为拟上市股份有限公司的程序包括：①拟订总体改组方案；②选聘中介机构；③开展改组工作；④发起人出资；⑤召开公司筹委会会议，发出召开创立大会通知；⑥召开创立大会及第一届董事会会议、第一届监事会会议；⑦办理工商注册登记手续。故D项表述错误。35、在《证券法》最近的修订实施以前，经中国证监会核准的（），可从事股票（包括B股）、可转换公司债券和企业债券的承销业务，中国证监会不再颁发单项承销业务资格许可证。A、综合类证券公司B、比照综合类管理的证券公司C、所有综合类证券公司及比照综合类管理的证券公司D、综合类证券公司及经纪类证券公司【参考答案】：C36、采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（）表决通过。发起人向社会公开募集股份的.须向（）报送公司章程草案。A、创立大会，中国证监会B、监事会，中国证监会C、股东大会，财政部D、董事会，财政部【参考答案】：A【解析】采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。37、上市公司申请发行新股，必须符合最近（）内不存在违规对外提供担保的行为。A、3个月B、6个月C、12个月D、36个月【参考答案】：C38、从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为（）。A、3个月B、60天C、1个月D、1周【参考答案】：C39、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由（）确定。A、发行人B、承销的证券公司C、发行人与承销的证券公司协商D、中国证监会【参考答案】：C【解析】掌握股票的估值方法。见教材第五章第二节，P151。40、收购人在报送上市公司收购报告书之日起（）日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。TOC\o"1-5"\h\zA、7B、10C、15D、20【参考答案】：C41、向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【参考答案】：B【解析】向原股东配股，拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%。42、从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是（）。A、公司股东8、目标公司C、收购方D、公司经营者【参考答案】：D43、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（）起方可行权。A、发行结束至少已满6个月B、发行结束至少已满1年C、发行结竦至少已满3个月D、发行结束至少已满1个月【参考答案】：A44、国有资产折股时，不得低估作价并折股，折股比率不得低于（）。A、55%B、75%C、65%D、45%【参考答案】：C【解析】国有资产折股时，不得低估作价并折股，一般应以评估确认后的净资产折为国有股股本。折股比率（国有股股本/发行前国有净资产）不得低于65%。45、发行人盈利预测数据包含了（）的，应特别说明。A、特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目B、经常性损益项目C、境外收益D、未审计实现数【参考答案】：A【解析】考生要注意发行人盈利预测数据应特别说明的情况。46、就所有供公众认购或出售予公众的证券而言，发行人、董事、保荐人及包销商（如适用）必须采纳（）分配上述证券给所有认购或申请证券的人士。A、公平准则B、差别准则C、优先准则D、比例准则【参考答案】：A47、股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、15C、20D、30【参考答案】：C48、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（）产生不利影响的所有因素。A、未来盈利能力B、持续经营C、业务前景D、商业模式【参考答案】：B49、2006年6月，根据新修订的《证券法》、《公司法》，中国证监会对原（）进行了修订，自2006年9月1日起施行。A、《上市公司股东股变动信息披露管理办法》B、《关于要约收购涉及的被收购公司股票上市交易条件有关问题的通知》C、《上市公司收购管理办法》D、《关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问题的通知》【参考答案】：C【解析】考点：掌握上市公司收购的有关概念。见教材第十一章第二节，P412。50、在证券交易所场内挂牌分销国债时，投资人买入债券（）佣金。A、要交B、免交C、由承销商决定是否交D、按照买入的多少交【参考答案】：D【解析】考生应熟悉在挂牌分销国债时，投资人买入债券按照买入的多少交佣金。51、（）是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内（超过l年）使企业在生产经营中受益的资产。A、固定资产B、流动资产C、递延资产D、无形资产【参考答案】：D52、发行人应在披露上市公告书后（）日内，将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会及发行人所在地的派出机构、上市的证券易所。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、7C、8D、10【参考答案】：D53、上市公司公开发行证券时，证券发行的募集文件不包括（）。A、募集说明书摘要B、证券发行的申请报告C、募集说明书（申报稿）D、发行公告（发审会后按中国证监会要求提供）【参考答案】：B【解析】根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司余开发行证券申请文件》中的《上市公司公开发行证券申请文件目录》，上市公司公开发行证券时，本次证券发行的募集文件主要包括：①募集说明书（申报稿）；②募集说明书摘要；③发行公告（发审会后按中国证监会要求提供）。54、2006年9月11中国证监会审议通过《证券发行与承销管理办法》自（）起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。A、2004年9月B、2005年9月C、2006年6月D、2006年9月【参考答案】：D55、向不特定对象公开募集股份应当符合最近（）个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。A、3，6%B、2，5%C、2,6%D、3,5%【参考答案】：A56、在首次公开发行股票招股说明书的“其他重要事项”部分中，披露被担保人最近（）的总资产、净资产和净利润。A、1年及1期B、2年及1期C、3年及1期D、5年及1期【参考答案】：A【解析】在首次公开发行股票招股说明书的“其他重要事项”部分披露被担保人的名称，注册资本、实收资本、注资、生产经营情况，与发行人有无关系，以及最近1年及1期的总资产、净资产和净利润。57、拟上市公司开展改组工作，一般以（）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。A、财务顾问B、会计师事务所C、律师事务所D、评估机构【参考答案】：A58、初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对（）进行同比例配售。A、网下有效申购总量B、网下配售数量C、全部有效申购。、申购总量【参考答案】：C【解析】初步询价后定价发行的，当网下有效申购总量大于网下配售数量时，应当对全部有效申购进行同比例配售。59、中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以（）作为我国混合资本工具的主要形式。A、场外交易的企业债券B、储蓄国债C、银行间市场发行的债券D、可转换债券【参考答案】：C60、根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，最近（）个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【参考答案】：C二、多项选择题（共20题，每题1分）。1、发行人存在高危险、重污染情况的，应（）。A、披露安全生产及污染治理情况B、披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况C、披露近1年相关费用成本支出及未来支出情况D、说明是否符合国家关于安全生产及环境保护的要求【参考答案】：A,B,D2、发行人在股票首次上市前应与证券交易所签订股票上市协议，股票上市协议主要包括（）。A、经法定验证机构验证的公司最近3年或者公司成立以来的财务会计报告B、董事会秘书和董事会证券事务代表C、定期报告、临时报告的报告程序及上市公司回复证券交易所质询的规定D、违约责任【参考答案】：B,C,D3、保荐期间分为（）。A、尽职推荐阶段B、尽职调查阶段C、持续调查阶段D、持续推荐阶段E、持续督导阶段【参考答案】：D4、我国境内上市公司所属企业境外上市，其中境外是指（）。A、国际货币市场B、欧洲货币市场C、境外证券市场D、国际金融市场【参考答案】：A,C,D5、关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露（）。A、主要原材料和能源的价格变动趋势B、主要原材料和能源占成本的比重C、报告期内各期向前3名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比D、如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例【参考答案】：A,B6、组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其所占用的国有资产分别构成（）。A、国家股B、国有股C、国有法人股D、国家法人股【参考答案】：A,C7、实际控制人应披露到（）为止。最终的国有控股主体国外投资者^自然人D・机构投资者【参考答案】：A,C【解析】AC实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。8、《第1号准则》中应披露的风险有（）。A、财务风险B、业务风险C、政策风险。、加入叱其对发行人造成的风险【参考答案】：A,B,C,D9、发行对象属于（）的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准。A、上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人B、上市公司内部职工股